支付機(jī)構(gòu)交易真實(shí)性監(jiān)管探索

文/葛晉亮 編輯/靖立坤

在跨境電商B2C、C2C領(lǐng)域，支付機(jī)構(gòu)聚小為大，以靈活便捷的資金清算優(yōu)勢(shì)，逐漸成為支付渠道的主流和未來(lái)方向。

為支持跨境電子商務(wù)的發(fā)展，防范互聯(lián)網(wǎng)渠道外匯支付風(fēng)險(xiǎn)， 2013年2月，外匯局出臺(tái)了《支付機(jī)構(gòu)跨境電子商務(wù)外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)指導(dǎo)意見》，在上海、浙江等五地開展業(yè)務(wù)試點(diǎn)，允許試點(diǎn)支付機(jī)構(gòu)集中為電子商務(wù)客戶辦理跨境收付匯和結(jié)售匯業(yè)務(wù)。2015年1月，在總結(jié)前期試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，考慮到線上線下的一體化管理，外匯局又發(fā)布了《支付機(jī)構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)指導(dǎo)意見》（匯發(fā)〔2015〕7號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《意見》），將試點(diǎn)業(yè)務(wù)范圍拓展至全國(guó)?！兑庖姟贩砰_了試點(diǎn)資格的申請(qǐng)，對(duì)支付機(jī)構(gòu)實(shí)行名單化管理；同時(shí)，提升了單筆交易限額、放寬了外匯備付金賬戶數(shù)量限制?！兑庖姟返膶?shí)行，提高了個(gè)人跨境“海淘”及企業(yè)跨境貿(mào)易的積極性，但隨著試點(diǎn)機(jī)構(gòu)與業(yè)務(wù)種類的增多，對(duì)跨境外匯支付業(yè)務(wù)的真實(shí)性監(jiān)管問(wèn)題也日益突出。

試點(diǎn)業(yè)務(wù)特點(diǎn)

從跨境收支看，海淘項(xiàng)下進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)仍占主導(dǎo)。以浙江為例，2014年和2015年，試點(diǎn)項(xiàng)下個(gè)人購(gòu)匯分別為7.93億美元和9.35億美元，個(gè)人付匯分別為7.91億美元和9.33億美元，分別占試點(diǎn)業(yè)務(wù)總量的99.9%和99.21%。

從交易類型看，仍以貨物貿(mào)易為主，但占比趨于下降。試點(diǎn)前兩年，試點(diǎn)機(jī)構(gòu)獲批的業(yè)務(wù)范圍基本以貨物貿(mào)易為主，也涉及留學(xué)教育、航空機(jī)票、酒店住宿等部分服務(wù)貿(mào)易。但2016年后，隨著留學(xué)教育、境外旅游等傳統(tǒng)服務(wù)貿(mào)易流出量的增加，再加上軟件應(yīng)用、在線服務(wù)、廣告服務(wù)、國(guó)際運(yùn)輸?shù)刃屡d服貿(mào)種類的不斷發(fā)展，服務(wù)貿(mào)易交易占比正逐步提高。

從業(yè)務(wù)模式看，綜合類與部分垂直類電商成為支付機(jī)構(gòu)展業(yè)的重點(diǎn)。近年來(lái)，各試點(diǎn)支付機(jī)構(gòu)主要開拓境內(nèi)外綜合類與部分垂直類電商，與 PayPal等境外知名支付機(jī)構(gòu)（匯款公司）合作，為電商辦理出口收入收結(jié)匯。某些試點(diǎn)機(jī)構(gòu)與亞馬遜等境外綜合性電商合作，著重為其平臺(tái)用戶提供代理購(gòu)匯業(yè)務(wù)。部分支付機(jī)構(gòu)被境內(nèi)電商平臺(tái)收購(gòu)，專門服務(wù)于該平臺(tái)自身跨境進(jìn)出口業(yè)務(wù)。

交易真實(shí)性管理現(xiàn)狀

試點(diǎn)業(yè)務(wù)基本以《意見》為監(jiān)管藍(lán)本，圍繞市場(chǎng)準(zhǔn)入、交易主體審核、業(yè)務(wù)管理、備付金管理等對(duì)交易真實(shí)性進(jìn)行基本的風(fēng)險(xiǎn)把控。但相比于一般的進(jìn)出口貿(mào)易，跨境電子商務(wù)的交易真實(shí)性更加難以把握。

貨貿(mào)項(xiàng)下資金流、貨物流信息缺失嚴(yán)重。一是部分報(bào)關(guān)（物流）信息未進(jìn)入外匯局系統(tǒng)。這部分?jǐn)?shù)據(jù)主要有三類：第一類是通過(guò)“清單核放，匯總申報(bào)”跨境貿(mào)易電子商務(wù)（9610）項(xiàng)下的報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)，海關(guān)采取分類通關(guān)、無(wú)紙化通關(guān)等便利措施提高電商的通關(guān)效率，部分?jǐn)?shù)據(jù)未采集入貨貿(mào)系統(tǒng)；第二類是通過(guò)保稅跨境貿(mào)易電子商務(wù)（1210）項(xiàng)下報(bào)關(guān)的數(shù)據(jù)，需要跨境電子商務(wù)企業(yè)向海關(guān)通關(guān)平臺(tái)傳輸交易、支付、倉(cāng)儲(chǔ)和物流數(shù)據(jù)，存在數(shù)據(jù)報(bào)送時(shí)滯；第三類是企業(yè)在未向海關(guān)報(bào)關(guān)的情況下，直接以郵寄方式出口，該種物流數(shù)據(jù)外匯局完全缺失。二是外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)代理項(xiàng)下貨物流與資金流難以匹配。譬如僅代理出口，不代理收匯的外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)只有委托方的物流數(shù)據(jù)，因而無(wú)法對(duì)報(bào)關(guān)物流數(shù)據(jù)與委托方收匯數(shù)據(jù)進(jìn)行匹配，外匯局也難以進(jìn)行監(jiān)測(cè)。三是B2B2C等跨境電商新模式下的物流與資金流天然存在差額。在B2B2C模式下，跨境電商企業(yè)通過(guò)注冊(cè)境外公司，建立海外倉(cāng)儲(chǔ)，將境內(nèi)貨物以B2B方式商品報(bào)關(guān)出口至相關(guān)境外公司（海外倉(cāng)），然后由境內(nèi)出口商及其境外公司在國(guó)際電商平臺(tái)以B2C模式在境外銷售，以此構(gòu)建自己的物流供應(yīng)鏈系統(tǒng)，如速賣通，亞馬遜，ebay，WISH，敦煌網(wǎng)，LAZADA等。其中的海外倉(cāng)主要是為商品配送及售后服務(wù)進(jìn)行配套。此種模式下，當(dāng)實(shí)際銷售貨款回流時(shí)，由于同一合同下收匯金額大于報(bào)關(guān)單金額，出口主體貨物流與資金流總量難以匹配，從而出現(xiàn)核查指標(biāo)異常，給增值利潤(rùn)回歸境內(nèi)帶來(lái)不便。

服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下的部分新興業(yè)務(wù)形成對(duì)真實(shí)性審核的挑戰(zhàn)?？缇畴娮由虅?wù)使得付費(fèi)電影、付費(fèi)音樂、網(wǎng)絡(luò)游戲金幣、賬號(hào)、裝備等虛擬物品交易更加方便快捷；但同時(shí)，由于部分產(chǎn)品（如在線設(shè)計(jì)服務(wù)、試聽服務(wù)、廣告服務(wù)等）缺乏明晰的定價(jià)機(jī)制或公允價(jià)值，給真實(shí)性審核帶來(lái)一定挑戰(zhàn)。

資金存放境外增加了跨境資金異常流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)?？缇畴娮由虅?wù)出口支付模式中，銀行卡收單和支付機(jī)構(gòu)模式均存在資金存放境外的問(wèn)題。境外資金游離于監(jiān)管視野，其使用或以各種不合規(guī)渠道流入境內(nèi)，增加了跨境資金異常流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，加大了監(jiān)管難度。

境外交易平臺(tái)數(shù)據(jù)采集困難。境外電商平臺(tái)基本都有自身慣用的、被境外買家認(rèn)可的境外支付工具。境內(nèi)支付機(jī)構(gòu)在跨境業(yè)務(wù)拓展中，無(wú)法直接采集境外平臺(tái)的逐筆交易數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)采集的完整性與信息傳輸?shù)募皶r(shí)性因此成為試點(diǎn)業(yè)務(wù)的難題之一。

本外幣業(yè)務(wù)操作與管理口徑不統(tǒng)一。目前，跨境外匯支付業(yè)務(wù)施行準(zhǔn)入管理，并遵循相關(guān)的操作規(guī)范；而跨境人民幣則缺乏明確的適用規(guī)范，總體管理較松。這導(dǎo)致支付機(jī)構(gòu)本外幣業(yè)務(wù)操作口徑不一致，增加了支付機(jī)構(gòu)和銀行業(yè)務(wù)操作的不便利，也產(chǎn)生了管理上的不均衡。

部分跨境支付平臺(tái)存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。一是部分跨境支付平臺(tái)對(duì)商戶資質(zhì)審核不嚴(yán)，未能認(rèn)真識(shí)別交易資金的真實(shí)來(lái)源和具體去向，為不法分子通過(guò)虛假交易等手段實(shí)現(xiàn)資金的非法轉(zhuǎn)移，以及洗錢、套現(xiàn)和逃/漏稅等違法行為提供了空間，影響了支付清算的總體安全。二是實(shí)踐中存在不法分子利用支付平臺(tái)進(jìn)行國(guó)際信用卡小額套現(xiàn)、盜刷等風(fēng)險(xiǎn)。三是部分國(guó)內(nèi)法律禁止或限制的事項(xiàng)，如線上賭博、炒匯等，在某些境外國(guó)家或地區(qū)并不被禁止，因此難以對(duì)跨境電子商務(wù)業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行有效監(jiān)控。

基于“單一窗口”基礎(chǔ)的跨境電商B2C進(jìn)口監(jiān)管流程圖

完善真實(shí)性監(jiān)管的實(shí)踐

貨物貿(mào)易：探索全流程線上監(jiān)管

對(duì)試點(diǎn)項(xiàng)下貨物貿(mào)易的監(jiān)管，目前主要立足跨境電子商務(wù)的外匯收付端，在“三流合一”的框架下，按照線下“訂單信息、報(bào)關(guān)（物流）信息、支付信息”對(duì)碰一致的總思路，開展真實(shí)性審核；同時(shí)，結(jié)合支付機(jī)構(gòu)自身對(duì)部分大額、高頻與可疑交易進(jìn)行重點(diǎn)篩查的情況，進(jìn)行有針對(duì)性的抽查。從實(shí)踐來(lái)看，“三單對(duì)碰”的核驗(yàn)思路對(duì)進(jìn)口付匯端的監(jiān)管效率較高，但對(duì)出口收匯端較低；對(duì)常規(guī)B2C、B2B交易的監(jiān)管有效性較高，而對(duì)B2B2C等新型跨境電商貿(mào)易方式監(jiān)管的效率較低。

以杭州綜試區(qū)通過(guò)“單一窗口”對(duì)跨境電商進(jìn)口B2C業(yè)務(wù)的監(jiān)管為例：外匯局通過(guò)接入系統(tǒng)，接收支付信息、訂單信息、運(yùn)單數(shù)據(jù)（物流狀態(tài)信息等）對(duì)交易真實(shí)性進(jìn)行審核，并據(jù)此開展事后乃至事中的監(jiān)測(cè)管理，使審核窗口前置，提高了監(jiān)管的有效性（見附圖）。

服務(wù)貿(mào)易：展業(yè)風(fēng)控下逐步開放

常規(guī)業(yè)務(wù)。此前，部分服務(wù)貿(mào)易交易種類存在定價(jià)機(jī)制不清晰、交易真實(shí)性把控較難的問(wèn)題。試點(diǎn)中主要以“訂單+支付單”二流進(jìn)行匹配性監(jiān)管。從實(shí)際效果看，最初準(zhǔn)予支付機(jī)構(gòu)參與的幾類服務(wù)貿(mào)易，如：留學(xué)教育、酒店住宿、航空機(jī)票、旅游團(tuán)費(fèi)等，由于跨境電商平臺(tái)參與較多、市場(chǎng)定價(jià)機(jī)制較為成熟、主要支付渠道比較集中等，總體的真實(shí)性監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)不高。

新興業(yè)務(wù)。近年來(lái)，隨著大型的支付公司和綜合類電商平臺(tái)展業(yè)的不斷深化，業(yè)務(wù)也更趨個(gè)性化和多樣化，目前，市場(chǎng)需求較強(qiáng)的新興業(yè)務(wù)種類包括：在線服務(wù)、軟件服務(wù)、廣告服務(wù)、國(guó)際運(yùn)輸服務(wù)、國(guó)際會(huì)展服務(wù)等。結(jié)合新興業(yè)務(wù)的監(jiān)管難點(diǎn)，建議按照“行業(yè)自律+展業(yè)風(fēng)控”雙支柱的監(jiān)管思路，發(fā)揮行業(yè)自律效應(yīng)，用好市場(chǎng)主體熟悉一線市場(chǎng)、一線產(chǎn)品的優(yōu)勢(shì)，讓支付機(jī)構(gòu)自主選擇業(yè)務(wù)種類、自主參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，并承擔(dān)起真實(shí)性審核主體職責(zé)的義務(wù)；同時(shí)，強(qiáng)化“展業(yè)風(fēng)控”在新興業(yè)務(wù)開展過(guò)程中的運(yùn)用，并將重點(diǎn)放在事前與事中。對(duì)于確需以跨境外匯支付為前提，且具備能以合理方式或公允手段確定定價(jià)機(jī)制，并有明晰可追溯的計(jì)數(shù)（加總）方式和一一對(duì)應(yīng)的支付信息的支付機(jī)構(gòu)，原則上可允許其參與或嘗試各種新興業(yè)務(wù)類型。

線下跨境外匯支付業(yè)務(wù)：與銀行渠道并行

從業(yè)務(wù)實(shí)踐看，通過(guò)境內(nèi)外支付機(jī)構(gòu)（貨幣兌換公司）合作為境內(nèi)賣家提供出口收結(jié)匯服務(wù)，在業(yè)務(wù)時(shí)效上取得了實(shí)質(zhì)進(jìn)步。相較于傳統(tǒng)經(jīng)銀行的國(guó)際匯款渠道，該服務(wù)可節(jié)約交易手續(xù)費(fèi)3—4個(gè)百分點(diǎn)，且可縮短境內(nèi)商戶貨款回流時(shí)間5—7個(gè)工作日。

從監(jiān)管角度看，支付機(jī)構(gòu)取代銀行對(duì)跨境出口收匯業(yè)務(wù)的交易真實(shí)性承擔(dān)責(zé)任，但審核的方式與傳統(tǒng)銀行有較大區(qū)別。銀行線下資金收付依賴經(jīng)營(yíng)主體的外貿(mào)資質(zhì)、正常報(bào)關(guān)報(bào)檢紙質(zhì)單證、買賣合同、發(fā)票等要素進(jìn)行審核，基本沿用了傳統(tǒng)國(guó)際貿(mào)易的審單流程，偏重紙質(zhì)單據(jù)、不重電子數(shù)據(jù)，導(dǎo)致對(duì)中小賣家通過(guò)行郵、小包等方式寄送出境的小額貿(mào)易缺乏審核依據(jù)。而支付機(jī)構(gòu)則可通過(guò)境外支付機(jī)構(gòu)（貨幣兌換公司）獲取境內(nèi)賣家包括訂單數(shù)據(jù)、物流信息、支付信息在內(nèi)的“三單”數(shù)據(jù)信息，并通過(guò)數(shù)據(jù)對(duì)碰與內(nèi)控核查，實(shí)現(xiàn)對(duì)交易真實(shí)性的驗(yàn)證。

從真實(shí)性審核的有效性看，近年來(lái)網(wǎng)上預(yù)約、在線訂餐、電子繳費(fèi)等O2O交易場(chǎng)景日益普及，電子化交易數(shù)據(jù)具備了傳統(tǒng)線下交易數(shù)據(jù)在真實(shí)性、唯一性、可追溯方面的條件，同樣可以作為支付機(jī)構(gòu)在資金收付端采信的憑證。此外，從近年來(lái)支付機(jī)構(gòu)試點(diǎn)業(yè)務(wù)及銀行機(jī)構(gòu)“網(wǎng)上銀行”的實(shí)踐看，鑒于電子化的業(yè)務(wù)憑證已逐步被市場(chǎng)主體所接受，又由于其可大幅降低人力、物力成本，因而將成為未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)。

監(jiān)管思路轉(zhuǎn)型

支付機(jī)構(gòu)跨境外匯支付試點(diǎn)業(yè)務(wù)，在走過(guò)了近四年后已經(jīng)逐漸成熟。在跨境電商B2C、C2C領(lǐng)域，支付機(jī)構(gòu)聚小為大，以靈活、便捷的資金清算優(yōu)勢(shì)，逐漸成為支付渠道的主流和未來(lái)方向，獲得了越來(lái)越多市場(chǎng)主體的認(rèn)可。對(duì)監(jiān)管而言，應(yīng)在不斷擴(kuò)大支付機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)自主性的同時(shí)，強(qiáng)化事中事后監(jiān)管，轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)監(jiān)管思路，放開部分業(yè)務(wù)領(lǐng)域，允許支付機(jī)構(gòu)自主選擇展業(yè)范圍；同時(shí)，以行業(yè)自律加強(qiáng)自我監(jiān)督、相互監(jiān)督，通過(guò)他律加自律來(lái)促進(jìn)行業(yè)的健康發(fā)展，以獲取更低社會(huì)成本、更精準(zhǔn)的監(jiān)管效能。

一是完善激勵(lì)約束機(jī)制，強(qiáng)化自律意識(shí)。調(diào)動(dòng)全國(guó)外匯市場(chǎng)自律機(jī)制成員的積極性，完善激勵(lì)約束機(jī)制是重點(diǎn)。要充分發(fā)揮重要支付機(jī)構(gòu)熟悉一線市場(chǎng)、一線產(chǎn)品、一線場(chǎng)景的優(yōu)勢(shì)，放手形成凸顯市場(chǎng)意向的制度規(guī)范；同時(shí)，通過(guò)賦予部分支付機(jī)構(gòu)優(yōu)先開展新興業(yè)務(wù)種類、交易場(chǎng)景、支付方式及其他市場(chǎng)創(chuàng)新先行先試的權(quán)利，來(lái)強(qiáng)化正向激勵(lì)。

二是注重交易審慎性自律監(jiān)管實(shí)踐。自律監(jiān)管體系下，監(jiān)管力量與重點(diǎn)也應(yīng)有所轉(zhuǎn)換。譬如對(duì)業(yè)務(wù)范圍，多數(shù)支付機(jī)構(gòu)有申請(qǐng)擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)范圍的需求，集中體現(xiàn)在服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下在線翻譯、軟件服務(wù)、境外租車及部分線下貨物貿(mào)易收付款領(lǐng)域。形成行業(yè)自律監(jiān)管體系后，外匯局可放寬對(duì)這部分有市場(chǎng)需求、有交易背景、定價(jià)與流程清晰的業(yè)務(wù)領(lǐng)域的準(zhǔn)入限制，同時(shí)轉(zhuǎn)換監(jiān)管重點(diǎn)，強(qiáng)化對(duì)自律體系下形成的相關(guān)業(yè)務(wù)準(zhǔn)則、行為規(guī)范的監(jiān)督審核。再譬如對(duì)近年來(lái)迎合市場(chǎng)推出的當(dāng)面支付、指紋支付、二維碼支付等各類新型支付手段，在形成自律監(jiān)管體系后，應(yīng)將管理的重點(diǎn)放在支付手段支撐的交易類型（場(chǎng)景）是否合規(guī)、是否采集了相關(guān)交易數(shù)據(jù)、是否可確保交易真實(shí)性上，而不是支付手段本身。

三是注重自律體系下的本外幣一體化監(jiān)管。應(yīng)該說(shuō)，試點(diǎn)項(xiàng)下，支付機(jī)構(gòu)選擇人民幣還是外匯支付，考慮的就是一個(gè)境內(nèi)還是境外購(gòu)結(jié)匯的問(wèn)題，與業(yè)務(wù)本身關(guān)系不大。因此，建立自律監(jiān)管體系過(guò)程中，應(yīng)推進(jìn)本外幣統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、監(jiān)測(cè)分析和政策信息的共享，關(guān)注支付機(jī)構(gòu)跨境資金流動(dòng)的整體態(tài)勢(shì)；同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)本外幣管理政策的協(xié)調(diào)配合，消除政策差異帶來(lái)的監(jiān)管套利與其他不良影響。