PPP模式下施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范研究

【摘要】PPP即政府和社會(huì)資本合作，指政府通過(guò)財(cái)政補(bǔ)貼、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、合理定價(jià)等合同規(guī)則，引入社會(huì)資本參與基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，為社會(huì)公眾提供公共產(chǎn)品或服務(wù)的合作模式。近年來(lái)，PPP模式在我國(guó)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域得到廣泛應(yīng)用，施工企業(yè)為滿足PPP項(xiàng)目實(shí)施所要求的一體化經(jīng)營(yíng)模式，必須具備更多的綜合能力，而除了工程建設(shè)是其所擅長(zhǎng)之外，融資、運(yùn)營(yíng)等都是施工企業(yè)現(xiàn)有的短板。如何高效識(shí)別出PPP項(xiàng)目潛在風(fēng)險(xiǎn)因素，提高風(fēng)險(xiǎn)防范管理水平，是施工企業(yè)亟待解決的問(wèn)題。

【關(guān)鍵詞】PPP模式；施工企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)防范

【中圖分類號(hào)】TU723

【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A

1、引言

PPP模式通過(guò)特許經(jīng)營(yíng)，將施工企業(yè)不再是傳統(tǒng)的單一負(fù)責(zé)施工建設(shè)，而是參與到投資、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)的整個(gè)過(guò)程中，促進(jìn)企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級(jí)和結(jié)構(gòu)優(yōu)化。在已有的PPP模式風(fēng)險(xiǎn)研究中，關(guān)注的重點(diǎn)在于考慮政府公共部門的利益，而忽視對(duì)施工企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)研究。

2、應(yīng)用PPP模式的必要性

2.1 能夠緩解政府財(cái)政負(fù)擔(dān)

現(xiàn)階段，由于國(guó)民對(duì)于住房和其他一些商用建筑的需求與日俱增，導(dǎo)致政府公布部門的財(cái)政問(wèn)題捉襟見(jiàn)肘。通過(guò)合理引入PPP模式，鼓勵(lì)有實(shí)力的私人企業(yè)進(jìn)行建設(shè)項(xiàng)目的參與，能夠有效的緩解政府的資金壓力，使得政府部門可以對(duì)資金做好優(yōu)化配置工作，發(fā)展大批量的基礎(chǔ)項(xiàng)目。

2.2 提升資源的利用率和服務(wù)水平

對(duì)于引入PPP模式的私企，主要的目的在于獲取更多的利潤(rùn)，可以不斷滿足人們?nèi)找嬖鲩L(zhǎng)的物質(zhì)文化需求，可以起到事半功倍的效果，不但可以節(jié)約資源和成本，還能夠按時(shí)完工。

2.3 有利于項(xiàng)目管理

運(yùn)用PPP發(fā)展模式之后，促使整個(gè)項(xiàng)目的管理更加系統(tǒng)化、科學(xué)化、規(guī)范化，可以站在整體的角度，全方位兼顧私人與公共部門的資金鏈條，實(shí)現(xiàn)雙方的互贏，為國(guó)家和人們的生活提供更多的便利。

2.4 有利于控制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)

公共建設(shè)單位想要控制風(fēng)險(xiǎn)，主要還要憑借自身的影響力，但這畢竟是有限的，適時(shí)引入私企的加入，可以起到分擔(dān)各種風(fēng)險(xiǎn)的作用，還可以拓寬資金的融入渠道。

3、PPP 模式下施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)成因

3.1 市場(chǎng)及運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)及營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)是指該項(xiàng)目提供的產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)價(jià)格或需求量變化對(duì)項(xiàng)目實(shí)際收益帶來(lái)的不利影響。項(xiàng)目在運(yùn)營(yíng)的過(guò)程中其風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于市場(chǎng)的波動(dòng)以及運(yùn)營(yíng)的情況，一旦市場(chǎng)發(fā)生大幅度的變化，將會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益受到影響，從而導(dǎo)致投資者無(wú)法獲得足夠的收益。因此在開(kāi)展PPP模式下的工程建設(shè)項(xiàng)目時(shí)，一定要盡量確保投資者能夠獲得相對(duì)合理的經(jīng)濟(jì)效益，從而進(jìn)一步穩(wěn)定投資者的信心。項(xiàng)目在實(shí)際運(yùn)行的過(guò)程中，因?yàn)橐恍┗A(chǔ)設(shè)備項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益較低，并且經(jīng)營(yíng)也不太理想，導(dǎo)致了項(xiàng)目無(wú)法獲得預(yù)期的收益，從而導(dǎo)致社會(huì)資本合作方無(wú)法獲得相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)回報(bào)。

3.2 合同文件風(fēng)險(xiǎn)

項(xiàng)目所簽訂的系列合同包括投融資、采購(gòu)、工程建設(shè)、項(xiàng)目后期運(yùn)營(yíng)、項(xiàng)目移交等關(guān)系，合同的簽訂、履行、變更管理都會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，比如合同內(nèi)容不完整，存在霸王條款，各方責(zé)任、權(quán)利、義務(wù)不明確，合同履行不規(guī)范，歸檔管理不到位，糾紛處理不當(dāng)，項(xiàng)目相關(guān)人員合同意識(shí)淡薄等。

3.3 金融風(fēng)險(xiǎn)

在目前的國(guó)際經(jīng)濟(jì)體系中，大部分政府對(duì)匯率的波動(dòng)放任不管，也不重視利率的管制，從而使得利率和匯率的波動(dòng)非常大，再加上市場(chǎng)上多種金融衍生產(chǎn)品的不斷出現(xiàn)，使得市場(chǎng)上出現(xiàn)了大量的經(jīng)濟(jì)投機(jī)行為，從而導(dǎo)致匯率的波動(dòng)愈發(fā)劇烈。同時(shí)，在各國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不同的情況下，各國(guó)都同樣遭受著勞動(dòng)力價(jià)格和商品價(jià)格等不斷上升所導(dǎo)致的通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)于PPP項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，由于其大部分資金都是通過(guò)外匯融資的貸款所得，所以其受到市場(chǎng)的影響較大，從而導(dǎo)致整個(gè)PPP項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中都面對(duì)這極高的金融風(fēng)險(xiǎn)。

4、PPP 模式下施工企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范

4.1 項(xiàng)目準(zhǔn)備階段

針對(duì)項(xiàng)目準(zhǔn)備階段的風(fēng)險(xiǎn)，施工企業(yè)要與資金實(shí)力強(qiáng)且具有運(yùn)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)的社會(huì)資本進(jìn)行合作組建項(xiàng)目公司，以SPV作為融資主體進(jìn)行融資可與各資本方共同分擔(dān)融資風(fēng)險(xiǎn)； PPP 項(xiàng)目很大程度依賴政府的信譽(yù)，項(xiàng)目公司要進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)查，不能完全以政府承諾作為實(shí)際市場(chǎng)需求，同時(shí)與政府在特許協(xié)議中簽訂系列條款，以此來(lái)規(guī)避政府信用風(fēng)險(xiǎn)；施工企業(yè)要深入研究政府部門前期的項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，根據(jù)物有所值評(píng)價(jià)結(jié)果制定合理的報(bào)價(jià)，并以競(jìng)爭(zhēng)性磋商的采購(gòu)形式開(kāi)展投保工作，努力提高中標(biāo)率； 重視項(xiàng)目公司組織機(jī)構(gòu)建設(shè)，制定部門規(guī)章制度，將項(xiàng)目公司的整體功能最大化；由于我國(guó)PPP相關(guān)法律法規(guī)不健全，在PPP項(xiàng)目長(zhǎng)期建設(shè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中可能會(huì)有一定程度的變更，針對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)，施工企業(yè)除強(qiáng)化合同意識(shí)，注重專業(yè)合同人員的培養(yǎng)管理之外，必要時(shí)需要啟動(dòng)合同再談判機(jī)制，調(diào)整合同的有關(guān)條款。

4.2 建立完善的監(jiān)管機(jī)制

對(duì)于項(xiàng)目建設(shè)來(lái)說(shuō)，有效的監(jiān)督是很重要的，尤其是對(duì)PPP項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，其需要引進(jìn)大量的外匯資金，所以更加需要有完善的監(jiān)管機(jī)制和制度來(lái)量化指標(biāo)，形成具體、有效的監(jiān)督體系，從而保障項(xiàng)目的順利運(yùn)行。PPP項(xiàng)目監(jiān)管機(jī)制需要從三個(gè)方面人手，即價(jià)格監(jiān)管、安全監(jiān)管和退出監(jiān)管。

4.3 加強(qiáng)施工企業(yè)的綜合管理能力

做好施工企業(yè)頂層設(shè)計(jì)，加快發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整，從傳統(tǒng)的施工承包向投資、施工建設(shè)和運(yùn)營(yíng)管理等多方面轉(zhuǎn)變； 企業(yè)員工也應(yīng)由原來(lái)的只滿足工程施工、管理需要向PPP模式下的投融資、設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工、運(yùn)營(yíng)管理等人才轉(zhuǎn)變。 項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中參建人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的洞察力對(duì)減少項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要，因此企業(yè)要著重強(qiáng)化員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，做好風(fēng)險(xiǎn)防范； 項(xiàng)目公司（ SPV） 可根據(jù)PPP項(xiàng)目實(shí)際需要建立風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)，同時(shí)明確各機(jī)構(gòu)的責(zé)任義務(wù)，加強(qiáng)交流并吸納好的建議，以高效的組織模式促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理。

結(jié)語(yǔ)：

隨著PPP模式的廣泛推行與應(yīng)用，其已逐漸成為我國(guó)施工企業(yè)解決項(xiàng)目建設(shè)資金緊張、融資困難等問(wèn)題的有效途徑之一。然而，這一新興模式在國(guó)內(nèi)仍處于發(fā)展階段，需投入更多精力、給予更多關(guān)注，以便于通過(guò)反復(fù)實(shí)踐，全面認(rèn)識(shí)和分析其存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此，施工企業(yè)應(yīng)端正風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知，建立必要的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，掌握正確的方法，有針對(duì)性地采取合理的方法降低風(fēng)險(xiǎn)，以在日后經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中能夠更好地處理所發(fā)生的各類問(wèn)題和爭(zhēng)議，防患于未然，避免不必要的經(jīng)濟(jì)糾紛，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

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