傳真

安陽市

及時(shí)跟蹤審計(jì)力促新政惠民生

近期，安陽市審計(jì)局以專項(xiàng)補(bǔ)貼資金管理發(fā)放情況為重點(diǎn)，對(duì)2016年1月1日開展實(shí)施的國務(wù)院《關(guān)于全面建立困難殘疾人生活補(bǔ)貼和重度殘疾人護(hù)理補(bǔ)貼制度的意見》，對(duì)全市貫徹落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)，取得了突出成效。

在全面采集各縣（市）區(qū)兩項(xiàng)補(bǔ)貼相關(guān)數(shù)據(jù)信息的基礎(chǔ)上，審計(jì)組充分發(fā)揮計(jì)算機(jī)審計(jì)優(yōu)勢，通過采取信息對(duì)比、發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)、數(shù)據(jù)查對(duì)、走訪調(diào)查、現(xiàn)場核實(shí)等審計(jì)方法手段，發(fā)現(xiàn)268名重度殘疾人應(yīng)申領(lǐng)殘疾人兩項(xiàng)補(bǔ)貼，但只領(lǐng)取了困難殘疾人生活補(bǔ)貼，未領(lǐng)取重度殘疾人護(hù)理補(bǔ)貼，涉及補(bǔ)貼資金174240元。有141人不符合補(bǔ)貼對(duì)象標(biāo)準(zhǔn)而被納入了補(bǔ)貼范圍，違規(guī)領(lǐng)取補(bǔ)貼資金共計(jì)103980元。其中，61人在領(lǐng)取五保供養(yǎng)補(bǔ)助的同時(shí)，又領(lǐng)取了殘疾人兩項(xiàng)補(bǔ)貼共計(jì)48960元；44人在領(lǐng)取工傷保險(xiǎn)生活護(hù)理費(fèi)的同時(shí)，又領(lǐng)取了殘疾人兩項(xiàng)補(bǔ)貼31440元；重復(fù)領(lǐng)取同一項(xiàng)補(bǔ)貼、跨區(qū)域多頭領(lǐng)取補(bǔ)貼和不是殘疾人也領(lǐng)取補(bǔ)貼的共36人，涉及資金25920元。

安陽市政府領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題高度重視，責(zé)成市縣兩級(jí)民政部門，依照審計(jì)部門意見建議，認(rèn)真抓好問題的整改落實(shí)。截止目前，全市共取消了141人的補(bǔ)貼資格，停發(fā)了補(bǔ)貼，并對(duì)已領(lǐng)取補(bǔ)貼進(jìn)行了追回。對(duì)268名應(yīng)享受補(bǔ)貼人員，相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和街道辦事處加強(qiáng)政策宣傳，做好申報(bào)指導(dǎo)，積極為他們辦理了補(bǔ)貼申領(lǐng)，確保了惠民政策真正惠及民生。（陳鵬）

湯陰縣

政府帶頭部門配合積極整改審計(jì)問題

湯陰縣委、縣政府高度重視審計(jì)問題整改工作，針對(duì)市審計(jì)局在農(nóng)村公路建設(shè)專項(xiàng)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，認(rèn)真采納審計(jì)建議，在第一時(shí)間研究出臺(tái)指導(dǎo)性文件，縣交通局制定下發(fā)通知，對(duì)具體事項(xiàng)操作進(jìn)行規(guī)范指導(dǎo)，確保審計(jì)問題整改得到有效落實(shí)。

針對(duì)項(xiàng)目在招標(biāo)、施工、結(jié)算等環(huán)節(jié)存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)問題，湯陰縣委、縣政府辦公室舉一反三，聯(lián)合出臺(tái)了《湯陰縣重大項(xiàng)目廉政風(fēng)險(xiǎn)提醒辦法》。該辦法明確了縣紀(jì)委、監(jiān)察局等各部門的風(fēng)險(xiǎn)提醒職責(zé)，從廉政風(fēng)險(xiǎn)提醒的主體、實(shí)施方式和工作程序、責(zé)任追究等方面做出了具體規(guī)定和要求，為切實(shí)做好廉政風(fēng)險(xiǎn)防范工作，從源頭上預(yù)防腐敗，提供了有力的制度保障。

針對(duì)農(nóng)村公路建設(shè)項(xiàng)目虛假招標(biāo)、出借施工資質(zhì)等招標(biāo)不規(guī)范的問題，湯陰縣交通局及時(shí)下發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范農(nóng)村公路招標(biāo)投標(biāo)行為的通知》，從確定招標(biāo)方式、招標(biāo)組織形式、交易規(guī)則等方面作出更加詳細(xì)、具體的操作性規(guī)定和要求。

針對(duì)農(nóng)村公路建設(shè)項(xiàng)目管理不到位和項(xiàng)目資金滯留等問題，湯陰縣交通局出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)質(zhì)量管理的通知》，從主管、監(jiān)理、審核、結(jié)算等方面，重點(diǎn)對(duì)參建單位加強(qiáng)質(zhì)量管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點(diǎn)內(nèi)容做出了明確規(guī)定，有力促進(jìn)了項(xiàng)目質(zhì)量管理的規(guī)范化和制度化。（劉恩鋒）

濮陽縣

審計(jì)建議盤活整合財(cái)政資金4億元

近日，濮陽縣審計(jì)局針對(duì)該縣2016年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的財(cái)政存量資金大、扶貧資金滯留、黃河灘區(qū)遷建項(xiàng)目進(jìn)度緩慢等問題，向縣政府提出“及時(shí)清理財(cái)政存量、提高資金績效，全力統(tǒng)籌扶貧資金、推進(jìn)脫貧攻堅(jiān)，積極爭取遷建資金、加快項(xiàng)目建設(shè)”等審計(jì)建議?？h政府高度重視，組織召開由縣財(cái)政、扶貧、住建、督察等部門參加的整改工作會(huì)，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)督促整改，取得了明顯成效。

截至目前，該縣已盤活財(cái)政存量資金2191萬元，用于穩(wěn)增長保民生等重點(diǎn)領(lǐng)域；整合扶貧資金26129萬元，用于精準(zhǔn)扶貧和惠農(nóng)強(qiáng)農(nóng)支農(nóng)政策落實(shí)；爭取灘區(qū)遷建及產(chǎn)業(yè)扶貧資金12821萬元，用于縣城區(qū)、習(xí)城和徐鎮(zhèn)3個(gè)灘區(qū)遷建點(diǎn)和多個(gè)精準(zhǔn)扶貧產(chǎn)業(yè)示范點(diǎn)建設(shè)。共計(jì)41141萬元。（王修寬）

鄭州市

創(chuàng)新審理模式提升審計(jì)質(zhì)量

鄭州市審計(jì)局不斷加大審計(jì)審理工作力度，以創(chuàng)新“兩次審理”為切入點(diǎn)，通過嚴(yán)把審計(jì)方案制訂關(guān)、審計(jì)程序關(guān)、審計(jì)實(shí)施關(guān)、審計(jì)取證關(guān)和審計(jì)報(bào)告關(guān)五個(gè)關(guān)口為主要內(nèi)容的質(zhì)量控制模式，進(jìn)一步規(guī)范了審計(jì)行為，提升了審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量和工作水平。

完善機(jī)制，實(shí)現(xiàn)法制審理的全過程控制。審計(jì)方案融人審理，編制審計(jì)方案時(shí)，改變以往僅對(duì)審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容、格式、數(shù)據(jù)及發(fā)現(xiàn)問題的形式、程序的審核方式，結(jié)合單位和項(xiàng)目的具體情況充實(shí)個(gè)性內(nèi)容，確定實(shí)施步驟和方法，提升了針對(duì)性和實(shí)效性。實(shí)行“三稿會(huì)審”制度，即審計(jì)報(bào)告經(jīng)過“匯報(bào)稿”“征求意見稿”和“正式稿”三次審定后印發(fā)，審計(jì)報(bào)告始終貫穿全過程審理，提高了審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量。

創(chuàng)新方法，變“一次審理”為“二次審理”。為防止出現(xiàn)處室內(nèi)部審核、復(fù)核流于形式，質(zhì)量控制責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)壓在審理人員身上的狀況，實(shí)行“二次審理”的辦法。審計(jì)現(xiàn)場實(shí)施階段結(jié)束后，審計(jì)組先撰寫“匯報(bào)稿”送法規(guī)處審理，此為“一次審理”。法規(guī)處將初步審理意見反饋給審計(jì)組，審計(jì)組完善審計(jì)報(bào)告并征求被審計(jì)單位意見后，將意見采納情況和審計(jì)報(bào)告再送法規(guī)科進(jìn)行“二次審理”。通過“二次審理”出具的意見、提出的改正措施和建議更具針對(duì)性，為審計(jì)機(jī)關(guān)審定審計(jì)報(bào)告并作出處理處罰決定提供了可靠依據(jù)。

規(guī)范流程，實(shí)行“審理三部曲”。一是按業(yè)務(wù)類型實(shí)行內(nèi)部審理分工，便于熟悉業(yè)務(wù)和分類指導(dǎo)；二是處室負(fù)責(zé)人二審把關(guān)，對(duì)審理結(jié)果進(jìn)行復(fù)審確認(rèn)；三是由審理會(huì)議最后審定，并形成審理意見。“審理三部曲”明確了審理人員的崗位職責(zé)和目標(biāo)任務(wù)，為提高審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量和水平發(fā)揮了積極作用。

通過擴(kuò)大審理范圍和改進(jìn)審理方式，切實(shí)發(fā)揮了審理工作在質(zhì)量控制體系中的促進(jìn)作用。（臺(tái)燕莉）

新鄭市

召開下半年審計(jì)業(yè)務(wù)加壓促進(jìn)會(huì)

2017年8月9日上午，新鄭市審計(jì)局召開下半年審計(jì)業(yè)務(wù)加壓促進(jìn)會(huì)。局黨組成員、副局長張華偉主持會(huì)議，中層以上干部參加了會(huì)議。

會(huì)議聽取了各科室審計(jì)項(xiàng)目開展進(jìn)度、個(gè)人和科室存在問題以及下半年工作打算和措施，各分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)分管科室的工作開展情況作了點(diǎn)評(píng)。張華偉作了總結(jié)講話。

張華偉在講話中指出，總體來看，各科室較好地完成了市委、市政府交辦的各項(xiàng)中心工作，成效初顯。但是也應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到全局審計(jì)項(xiàng)目完成與時(shí)間不同步等問題。張華偉強(qiáng)調(diào)，全局上下要保持清醒頭腦，進(jìn)一步增強(qiáng)憂患意識(shí)和危機(jī)意識(shí)，主動(dòng)作為、創(chuàng)新舉措、加壓奮進(jìn)，全力推進(jìn)各項(xiàng)審計(jì)工作順利開展。針對(duì)下半年工作，張華偉要求，必須強(qiáng)力推進(jìn)審計(jì)業(yè)務(wù)，重視審計(jì)信息宣傳，認(rèn)真謀劃計(jì)算案例，做好案件移送，深入推進(jìn)“講政治、嚴(yán)紀(jì)律、強(qiáng)作風(fēng)、促提升”教育活動(dòng)開展。在具體工作中要做到“四要”，即要落實(shí)責(zé)任，不辱使命；要拔高標(biāo)準(zhǔn)，勇于擔(dān)當(dāng)；要清正廉潔，恪守底線；要強(qiáng)化督察，嚴(yán)格獎(jiǎng)懲。（沈樸）

鄭州市管城區(qū)

多措并舉破解學(xué)校內(nèi)部審計(jì)難題

近期，鄭州市管城區(qū)審計(jì)局對(duì)部分學(xué)校進(jìn)行了審計(jì)，經(jīng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)學(xué)校內(nèi)部審計(jì)存在一些問題，主要表現(xiàn)為：一是學(xué)校對(duì)內(nèi)部審計(jì)重視不夠，審計(jì)人員不足；二是學(xué)校內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性不強(qiáng)；三是學(xué)校財(cái)務(wù)在內(nèi)部審計(jì)中資產(chǎn)管理意識(shí)不強(qiáng)。

針對(duì)存在的問題，該局提出以下三條建議破解內(nèi)部審計(jì)難題：一是加強(qiáng)教育引導(dǎo)，提高學(xué)校負(fù)責(zé)人對(duì)內(nèi)部審計(jì)的認(rèn)識(shí)。積極組織內(nèi)審機(jī)構(gòu)開展學(xué)習(xí)，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作的普及、推廣；鼓勵(lì)各部門建立相互理解與信任的良好關(guān)系，形成領(lǐng)導(dǎo)牽頭、負(fù)責(zé)人支持、各部門配合、師生擁護(hù)的良好內(nèi)部審計(jì)環(huán)境。同時(shí)，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，合理配置審計(jì)人員的專業(yè)、年齡和職稱，建立結(jié)構(gòu)規(guī)范的審計(jì)隊(duì)伍。二是設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，在組織人員、工作、經(jīng)費(fèi)等方面獨(dú)立于被審計(jì)部門，獨(dú)立實(shí)施審計(jì)監(jiān)督權(quán)和發(fā)表審計(jì)意見，不受其他部門的干擾。將學(xué)校財(cái)務(wù)從合署辦公的模式中獨(dú)立出來，設(shè)置獨(dú)立的與財(cái)務(wù)部門平行的審計(jì)部門，使得審計(jì)工作客觀、公正、有效。三是逐步建立符合學(xué)校本身的內(nèi)部控制制度，明確各部門、各崗位的職責(zé)權(quán)限，并設(shè)置內(nèi)部控制點(diǎn)，防止學(xué)校資產(chǎn)流失。同時(shí)通過實(shí)際操作，不斷改進(jìn)和完善內(nèi)部控制，最終建立起符合改進(jìn)管理質(zhì)量的內(nèi)部控制制度。（慕景超）

永城市

五個(gè)“深化”積極探索經(jīng)濟(jì)決策審計(jì)全覆蓋

永城市審計(jì)局為進(jìn)一步提升領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任全覆蓋審計(jì)的績效管理，將經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策作為領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的重點(diǎn)，從五個(gè)方面深化對(duì)決策過程、決策效果的審查，積極探索經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策審計(jì)監(jiān)督全覆蓋。

深化決策機(jī)制有效性的審查。審查國有資金、國有資源、國有資產(chǎn)等重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)是否建立了相應(yīng)的議事規(guī)則和有效的決策機(jī)制，決策事項(xiàng)是否建立了社會(huì)公示制度、專家咨詢制度和責(zé)任追究制度等，防止決策失誤，造成損失浪費(fèi)。

深化決策程序科學(xué)性的審查。通過召開座談會(huì)、查閱相關(guān)會(huì)議紀(jì)要、會(huì)議紀(jì)錄、可行性研究報(bào)告等方式，審查決策事項(xiàng)是否按照規(guī)定的決策程序執(zhí)行，決策程序是否在深入調(diào)查研究、廣泛聽取意見的基礎(chǔ)上集體作出決定，防止濫用權(quán)力，擅自決策。

深化決策方式民主性的審查。對(duì)重大工程項(xiàng)目招投標(biāo)、專項(xiàng)資金管理和使用等方面，以及是否執(zhí)行決策權(quán)限，是否在一定范圍內(nèi)或向社會(huì)公開，決策的事項(xiàng)是否公開透明，防止徇私舞弊，以權(quán)代法。

深化決策措施保障性的審查。在對(duì)決策執(zhí)行過程審計(jì)中，審查是否明確保障措施、明確相關(guān)責(zé)任，在執(zhí)行中出現(xiàn)偏差時(shí)能否及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)糾正，不斷完善，防止保障措施不能有效執(zhí)行，隨意性大。

深化決策目標(biāo)效益性的審查。審查決策事項(xiàng)的各項(xiàng)內(nèi)容，分析有關(guān)運(yùn)行數(shù)據(jù)，是否達(dá)到了預(yù)期效果，實(shí)現(xiàn)了預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益或社會(huì)效益，并客觀公正地評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)負(fù)的責(zé)任。（岳喜友常曉勇）

浙川縣

抓好源頭治理，懲防并舉促廉政

今年以來，淅川縣審計(jì)局結(jié)合干部隊(duì)伍建設(shè)的實(shí)際，堅(jiān)持標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防的方針，從教育、制度、監(jiān)督等方面人手，不斷拓展源頭治理領(lǐng)域，夯實(shí)反腐倡廉建設(shè)的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，切實(shí)提高了審計(jì)機(jī)關(guān)的執(zhí)行力和公信力。

該局立足于教育，著眼于防范，堅(jiān)持集中教育和日常教育相結(jié)合，典型教育和警示教育相結(jié)合，利用墻報(bào)、網(wǎng)絡(luò)，創(chuàng)新宣傳教育形式，重點(diǎn)抓好年度內(nèi)的主題教育活動(dòng)，在抓實(shí)教育的基礎(chǔ)上，不定期采取組織觀看錄像、外出參觀、專項(xiàng)考察、專題研討等形式開展廉政警示教育。

該局從易于滋生腐敗的重點(diǎn)環(huán)節(jié)和部位人手，建立了以黨組書記為組長，分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長，股（室）長為成員的黨風(fēng)廉政、行風(fēng)建設(shè)及機(jī)關(guān)效能建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，制定完善了局機(jī)關(guān)效能建設(shè)、審計(jì)組廉政責(zé)任制規(guī)定，財(cái)務(wù)管理、車輛管理、審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制、審計(jì)業(yè)務(wù)工作考核獎(jiǎng)懲辦法等八項(xiàng)規(guī)章制度，以嚴(yán)密、科學(xué)的制度規(guī)范黨員干部依法行政、廉潔執(zhí)法，為黨風(fēng)廉政建設(shè)及反腐敗工作提供了制度保障。

為了保證黨員干部遵紀(jì)守法，少犯或不犯錯(cuò)誤，該局緊緊抓住監(jiān)督這個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，一是嚴(yán)格執(zhí)行了周一至周五上下班簽到制度；二是堅(jiān)持不定時(shí)崗位檢查及廉潔自律情況抽查，從而有效地保證了崗位責(zé)任制的貫徹執(zhí)行；三是充分利用半年及年終廉政回訪、座談、問卷調(diào)查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。同時(shí)，他們實(shí)行廉政風(fēng)險(xiǎn)金抵押制度，年初在職人員每人上繳1000元作為當(dāng)年的廉政風(fēng)險(xiǎn)抵押金，審計(jì)人員在審計(jì)執(zhí)法過程中，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有違紀(jì)違規(guī)行為的，將按規(guī)定對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理處罰，同時(shí)，按當(dāng)年所繳納的風(fēng)險(xiǎn)抵押金加倍予以處罰。（柴景芳王珂）

西峽縣

圍繞山清水秀既定目標(biāo)實(shí)施生態(tài)修復(fù)審計(jì)

西峽縣是南水北調(diào)工程上游水源涵養(yǎng)區(qū)，著力實(shí)施生態(tài)經(jīng)濟(jì)化建設(shè)?？h審計(jì)局把生態(tài)修復(fù)作為領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容，探索實(shí)施區(qū)域環(huán)境績效審計(jì)，推進(jìn)了生態(tài)環(huán)境的明顯改善。

結(jié)合山區(qū)縣特點(diǎn)，實(shí)施礦山整治工程資金審計(jì)。先后對(duì)浦塘金礦、高莊金礦、二郎坪等三鄉(xiāng)鎮(zhèn)大理石露天采石場0.4億元地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理項(xiàng)目資金實(shí)施審計(jì)，重點(diǎn)核查是否存在亂挖濫采、嚴(yán)重污染環(huán)境等問題。防止地質(zhì)災(zāi)害隱患、山體植被破壞，推進(jìn)落實(shí)縣政府生態(tài)補(bǔ)償政策，促進(jìn)生態(tài)環(huán)境的保護(hù)恢復(fù)。實(shí)施河道綜合整治資金審計(jì)。對(duì)灌河、淇河、重陽河等1.3億元河道治理工程資金實(shí)施審計(jì)。圍繞項(xiàng)目可行性論證、資金使用以及項(xiàng)目運(yùn)行后的效益等環(huán)節(jié)，查處工程建設(shè)中的損失浪費(fèi)問題，加強(qiáng)審計(jì)分析，提出提高資金使用效益和完善環(huán)保政策措施的建議，促進(jìn)河道生態(tài)環(huán)境保護(hù)，實(shí)現(xiàn)水資源綜合利用。通過實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)的有益探索，實(shí)現(xiàn)了環(huán)保審計(jì)的全覆蓋，共查處違規(guī)資金3600萬元，促進(jìn)落實(shí)審計(jì)整改建議23條，根據(jù)審計(jì)建議，縣人大對(duì)生態(tài)補(bǔ)償政策執(zhí)行情況進(jìn)行了調(diào)研，制定了《西峽縣生態(tài)補(bǔ)償辦法》，從法律層面進(jìn)一步落實(shí)生態(tài)補(bǔ)償政策，為促進(jìn)縣域環(huán)境保護(hù)與生態(tài)文明建設(shè)發(fā)揮了審計(jì)特有的作用。（曾照陽）

禹州市

深化“兩學(xué)一做”譜“三字”新篇

禹州市審計(jì)局推進(jìn)“兩學(xué)一做”常態(tài)化制度化，統(tǒng)籌抓好機(jī)關(guān)黨建、審計(jì)業(yè)務(wù)、文明創(chuàng)建各方面工作，在“做”上下足功夫，譜寫審計(jì)“三字”新篇。

機(jī)關(guān)黨建突出一個(gè)“嚴(yán)”字。以全面從嚴(yán)治黨為主線，健全落實(shí)主體責(zé)任的工作制度和保障機(jī)制，切實(shí)履行“兩個(gè)責(zé)任”，常抓不懈，做到抓思想從嚴(yán)、抓管黨從嚴(yán)、抓執(zhí)紀(jì)從嚴(yán)、抓干部管理從嚴(yán)、抓作風(fēng)從嚴(yán)、抓支部從嚴(yán)。

審計(jì)業(yè)務(wù)建設(shè)突出一個(gè)“精”字。強(qiáng)化大局意識(shí)，緊緊圍繞黨委政府中心工作，科學(xué)合理安排審計(jì)計(jì)劃，提高審計(jì)工作精細(xì)化水平；樹立精品意識(shí)，牢記審計(jì)質(zhì)量是審計(jì)工作的生命線，不斷強(qiáng)化審計(jì)項(xiàng)目審計(jì)準(zhǔn)備、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)整改的質(zhì)量控制，提升審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)成效。

爭創(chuàng)全國文明單位突出一個(gè)“新”字。緊扣創(chuàng)建目標(biāo)測評(píng)體系，做到班子建設(shè)要有新進(jìn)步、中心工作要有新政績、隊(duì)伍管理要有新舉措、文化建設(shè)要有新突破、機(jī)關(guān)建設(shè)要有新形象。（王文川）

洛陽市

組織教育培訓(xùn)采取“三種形式”收到良好效果

近年來，洛陽市審計(jì)局在組織教育培訓(xùn)方面，一改過去按單位分配名額、憑經(jīng)驗(yàn)設(shè)置課程的做法，根據(jù)形勢發(fā)展和培訓(xùn)對(duì)象需求進(jìn)行安排，采取“三種形式”進(jìn)行運(yùn)作，收到良好效果并受到好評(píng)。

參加上級(jí)培訓(xùn)采取“預(yù)報(bào)名式”。上級(jí)組織的培訓(xùn)計(jì)劃下達(dá)后，市局不給各縣區(qū)限定名額，讓他們根據(jù)需要進(jìn)行預(yù)報(bào)名，統(tǒng)一匯總后擇優(yōu)審核，通過系統(tǒng)內(nèi)網(wǎng)公示參訓(xùn)人員名單，自行報(bào)到參加培訓(xùn)。

本級(jí)安排培訓(xùn)采取“意見表式”。制訂培訓(xùn)計(jì)劃前發(fā)放意見表，根據(jù)培訓(xùn)對(duì)象需求制訂課程計(jì)劃，每次培訓(xùn)后填寫意見表，對(duì)培訓(xùn)進(jìn)行評(píng)議，并收集群眾的意見和建議。

組織外出培訓(xùn)采取“組團(tuán)式”。市局統(tǒng)一組織，微信群里溝通，分組進(jìn)行實(shí)施，規(guī)定時(shí)間到達(dá)。近年來，他們組織市縣兩級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)300余人次，赴南京審計(jì)大學(xué)、省審計(jì)廳等地參加培訓(xùn)，均采用這種形式組織，降低了組織成本，增加了安全系數(shù)，不僅無一人遲到，還受到參訓(xùn)人員的普遍歡迎。（李永智）

漯河市

關(guān)注事業(yè)單位債權(quán)債務(wù)管理

在近年的審計(jì)工作中，漯河市審計(jì)局關(guān)注事業(yè)單位債權(quán)債務(wù)管理，發(fā)現(xiàn)大部分事業(yè)單位存在往來賬款清理不及時(shí)形成長期掛賬的問題。主要表現(xiàn)為：一是往來賬款筆數(shù)多、金額高、時(shí)間長、回收難度大。二是一些單位主要領(lǐng)導(dǎo)法律意識(shí)、財(cái)務(wù)管理意識(shí)淡薄，“新官不理舊賬”，導(dǎo)致以前的債權(quán)債務(wù)，領(lǐng)導(dǎo)不管，會(huì)計(jì)不問，無法查清。三是往來款項(xiàng)長期不予核對(duì)，清理不及時(shí)，或者“只掛不清”甚至多頭掛賬。四是將其他收入掛往來賬以隱瞞收人，甚至隱瞞應(yīng)上繳財(cái)政專戶管理的收入，利用“往來賬戶”核算屬于應(yīng)列收列支的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。五是為平衡預(yù)算不少單位調(diào)節(jié)年度財(cái)政收支，將經(jīng)費(fèi)超支部分轉(zhuǎn)入往來賬戶掛賬；或?qū)⒔?jīng)費(fèi)結(jié)余、專項(xiàng)結(jié)余在年終結(jié)算時(shí)虛列支出掛往來款，在往來賬中核算收支。

往來賬款由于借款人員復(fù)雜、時(shí)間跨度長等原因，如果不加大力度清理回收，極易形成呆賬死賬，造成國有資產(chǎn)流失。針對(duì)這種情況，加強(qiáng)與被審計(jì)單位的溝通交流，建議被審計(jì)單位加強(qiáng)管理，強(qiáng)化財(cái)經(jīng)法規(guī)的學(xué)習(xí)，提高領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員責(zé)任意識(shí)；要求被審計(jì)單位制定具體措施，查明長期掛賬原因，限期逐步消化；定期及時(shí)清理核對(duì)，按照財(cái)務(wù)規(guī)定處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)；無法收回的欠款，認(rèn)真履行審批手續(xù)，予以核銷。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)整改落實(shí)情況的監(jiān)督，確保資金管理使用的安全和效益。

漯河市召陵區(qū)

走進(jìn)社區(qū)助力“創(chuàng)文”

為進(jìn)一步提高居民對(duì)創(chuàng)建全國文明城市的知曉率、支持率和參與率，營造良好的“創(chuàng)文”氛圍，近日，漯河市召陵區(qū)審計(jì)局組織黨員志愿者12人，再次深入鐵新村社區(qū)鐵工院小區(qū)開展助力“創(chuàng)文”活動(dòng)?；顒?dòng)當(dāng)天，共發(fā)放“創(chuàng)文”宣傳手冊(cè)、盒抽紙、碘鹽等禮品196份，發(fā)送“創(chuàng)文”宣傳彩頁320余份，活動(dòng)現(xiàn)場，黨員志愿者耐心地為居民講解“創(chuàng)文”知識(shí)，并引導(dǎo)廣大居民支持、配合、參與“創(chuàng)文”工作，提高城市居民的文明程度，為我市的“創(chuàng)文”工作再添一份力。（召陵局）

沁陽市

適應(yīng)新常態(tài)踐行新理念

正確認(rèn)識(shí)和主動(dòng)適應(yīng)新常態(tài)對(duì)做好新時(shí)期審計(jì)工作具有十分重要的意義，既是審計(jì)服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的客觀需要，也是審計(jì)工作實(shí)現(xiàn)自身發(fā)展的必由之路。因此，沁陽市審計(jì)局多管齊下，采取多種措施來適應(yīng)這種新要求。

要求全體審計(jì)人員進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)、轉(zhuǎn)換思維、創(chuàng)新理念。通過自學(xué)、集中研討等方式，統(tǒng)一思想、深化認(rèn)識(shí)、振奮精神、明確目標(biāo)。促進(jìn)準(zhǔn)確把握戰(zhàn)略機(jī)遇內(nèi)涵的深刻變化，推動(dòng)以發(fā)展理念轉(zhuǎn)變引領(lǐng)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，以發(fā)展方式轉(zhuǎn)變推動(dòng)發(fā)展質(zhì)量和效益提升。

深入查找當(dāng)前審計(jì)工作中存在的問題。針對(duì)部分存在工作思路陳舊、思維方式僵化、審計(jì)方法落后等現(xiàn)象，要進(jìn)一步認(rèn)清新常態(tài)的大局與大勢，堅(jiān)持客觀求實(shí)、堅(jiān)持問題導(dǎo)向、堅(jiān)持鼓勵(lì)創(chuàng)新、堅(jiān)持推動(dòng)改革。

依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。通過加強(qiáng)經(jīng)驗(yàn)總結(jié)和研究分析、加強(qiáng)工作謀劃和統(tǒng)籌、加強(qiáng)審計(jì)資源整合和完善審計(jì)業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)考核體系，落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任，樹立擔(dān)當(dāng)精神和創(chuàng)新精神，提升依法審計(jì)能力和學(xué)習(xí)研究能力，推動(dòng)沁陽審計(jì)事業(yè)再上新臺(tái)階。（范軟麗）

柘城縣

案件線索移送工作有新成效

今年以來，柘城縣審計(jì)局高度重視案件線索移送工作，采取三項(xiàng)措施促使案件線索移送工作取得新成效。

建章立制，確保管理規(guī)范有序。出臺(tái)了《審計(jì)移送工作暫行規(guī)定》，建立案件線索移送長效機(jī)制，進(jìn)一步明確了案件線索移送內(nèi)容范圍、職責(zé)分工、具體流程等，嚴(yán)格規(guī)范審計(jì)行為，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

建立臺(tái)賬，確保處置全程留痕。為嚴(yán)格掌控案件線索移送處理情況，制定了案件線索移送登記表、審批表等移送臺(tái)賬，不斷加強(qiáng)案件線索移送的日常管理，及時(shí)掌控案件線索移送的處理情況，倒逼問題整改落實(shí)。

嚴(yán)格把關(guān)，確保案件線索移送質(zhì)量。實(shí)行審計(jì)組組長、科室負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制，層層把關(guān)，明確責(zé)任，確保案件線索移送事實(shí)清楚、證據(jù)充分、適用法律準(zhǔn)確、處理意見恰當(dāng)，不斷提高案件線索移送的質(zhì)量。

截至目前，已向紀(jì)委及有關(guān)單位移交案件線索44起，已作黨政紀(jì)處分7人，誡勉談話13人，約談12人，樹立了審計(jì)權(quán)威，起到了很好的震懾作用。（尚全華）

鶴壁市

五項(xiàng)措施推進(jìn)服務(wù)型行政執(zhí)法建設(shè)工作

今年以來，鶴壁市審計(jì)局采取五項(xiàng)措施，積極推進(jìn)服務(wù)型行政執(zhí)法建設(shè)工作。

完善行政指導(dǎo)工作機(jī)制。制定印發(fā)了《審計(jì)機(jī)關(guān)推進(jìn)服務(wù)型政府行政執(zhí)法建設(shè)工作方案》，落實(shí)行政指導(dǎo)的相關(guān)制度，把行政指導(dǎo)納入審計(jì)執(zhí)法全過程，及時(shí)總結(jié)推進(jìn)行政指導(dǎo)工作的經(jīng)驗(yàn)做法，提高審計(jì)執(zhí)法人員靈活實(shí)施行政指導(dǎo)的能力和水平。

推進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng)+行政執(zhí)法”。充分利用政務(wù)網(wǎng)站、政務(wù)信息數(shù)據(jù)開放平臺(tái)等載體，加大行政執(zhí)法信息公開力度，主動(dòng)公開審計(jì)職責(zé)、執(zhí)法依據(jù)、執(zhí)法權(quán)限以及權(quán)力邊界、執(zhí)法范圍、執(zhí)法結(jié)果、行政救濟(jì)途徑和救濟(jì)方式等信息，提升服務(wù)效能。

加強(qiáng)對(duì)行政執(zhí)法的指導(dǎo)評(píng)價(jià)。創(chuàng)新方式方法，提高行政執(zhí)法人員的服務(wù)能力和水平。積極培育、樹立服務(wù)型行政執(zhí)法標(biāo)兵。

建立全市審計(jì)系統(tǒng)服務(wù)型行政執(zhí)法建設(shè)整體推進(jìn)督導(dǎo)體系。通過督導(dǎo)體系，對(duì)市縣審計(jì)機(jī)關(guān)服務(wù)型行政執(zhí)法建設(shè)工作進(jìn)度和成效進(jìn)行分析，及時(shí)解決督導(dǎo)中發(fā)現(xiàn)的問題，全面推進(jìn)審計(jì)系統(tǒng)服務(wù)型行政執(zhí)法建設(shè)工作。

加強(qiáng)培訓(xùn)，提高執(zhí)法隊(duì)伍能力。把服務(wù)型行政執(zhí)法相關(guān)知識(shí)作為領(lǐng)導(dǎo)干部學(xué)法和行政執(zhí)法人員考試的重要內(nèi)容，促進(jìn)審計(jì)執(zhí)法人員運(yùn)用服務(wù)型行政執(zhí)法理念規(guī)范審計(jì)執(zhí)法行為，加強(qiáng)行政執(zhí)法人員管理和培訓(xùn)，防止行政執(zhí)法工作中不作為、亂作為等侵害人民群眾合法權(quán)益的事情發(fā)生。（賀真真）

桐柏縣

“四個(gè)注重”防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

2017年，桐柏縣審計(jì)局立足“以學(xué)促審、促審督學(xué)”周四學(xué)習(xí)日活動(dòng)，倡導(dǎo)“四個(gè)注重”學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提升審計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

注重轉(zhuǎn)變思想觀念的學(xué)習(xí)，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。一是由局紀(jì)檢監(jiān)察室牽頭對(duì)近期縣內(nèi)發(fā)生的執(zhí)法領(lǐng)域違規(guī)違紀(jì)案件進(jìn)行通報(bào)、學(xué)習(xí)，用身邊人、熟悉人因思想腐化、觀念墮落而瀆職、濫用權(quán)力受到行政處分或處理的典型案例，促進(jìn)思想轉(zhuǎn)變；二是重申審計(jì)執(zhí)法崗位職責(zé)及過錯(cuò)責(zé)任人追究辦法、定崗追責(zé)，防范風(fēng)險(xiǎn)。

注重提升人員能力的學(xué)習(xí)，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。每月初根據(jù)近期審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排，階段性地籌劃每周學(xué)習(xí)重點(diǎn)，有計(jì)劃地安排重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)人員審前培訓(xùn)學(xué)習(xí)，以“問題發(fā)現(xiàn)不了是失職、發(fā)現(xiàn)問題不上報(bào)是瀆職”的標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)能力學(xué)習(xí)，防范風(fēng)險(xiǎn)。

注重法規(guī)知識(shí)積累和更新的學(xué)習(xí)，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。由局法制股牽頭，周期性地總結(jié)法制審理中發(fā)現(xiàn)的問題，對(duì)行政處罰裁量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行重申、對(duì)新增經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)重點(diǎn)和“一審雙報(bào)告”程序進(jìn)行學(xué)習(xí)討論、對(duì)審計(jì)執(zhí)法過錯(cuò)行為進(jìn)行糾正和學(xué)習(xí)，防范風(fēng)險(xiǎn)。

注重培養(yǎng)職業(yè)榮譽(yù)感的學(xué)習(xí)，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。依托“黨員活動(dòng)日”和“創(chuàng)先爭優(yōu)”活動(dòng)，培養(yǎng)一批黨性修養(yǎng)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)，具有做好審計(jì)工作責(zé)任感、使命感的新時(shí)期審計(jì)干部，防范風(fēng)險(xiǎn)。（石琳琳）