我國金融機(jī)構(gòu)的社會(huì)責(zé)任機(jī)制淺析

金融機(jī)構(gòu)是金融行業(yè)的支柱，國家經(jīng)濟(jì)情況又與金融行業(yè)息息相關(guān)，因此金融機(jī)構(gòu)的行為能夠很大程度上影響到社會(huì)運(yùn)作。從中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)連續(xù)七年發(fā)布的社會(huì)責(zé)任報(bào)告中，不難看出我國的金融機(jī)構(gòu)正在日益重視起其對(duì)社會(huì)責(zé)任的規(guī)劃和履行。

一、我國金融機(jī)構(gòu)社會(huì)責(zé)任履行現(xiàn)狀

（一）責(zé)任的界定

依據(jù)責(zé)任分類，企業(yè)的社會(huì)責(zé)任可以分成經(jīng)濟(jì)責(zé)任、法律責(zé)任、可持續(xù)責(zé)任和道德責(zé)任。經(jīng)濟(jì)責(zé)任即是以財(cái)富為衡量標(biāo)準(zhǔn)對(duì)社會(huì)進(jìn)行衡量的相關(guān)責(zé)任。金融機(jī)構(gòu)是國家經(jīng)濟(jì)的主要樞紐，因此為國家創(chuàng)造更多的社會(huì)財(cái)富便是金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。法律責(zé)任是指金融機(jī)構(gòu)需要在法律允許的界限之內(nèi)合理經(jīng)營?？沙掷m(xù)責(zé)任是指科學(xué)的發(fā)展觀理念所包含的內(nèi)容。道德責(zé)任則與法律責(zé)任有很大的不同，它是非強(qiáng)制性的，只能憑借金融機(jī)構(gòu)的自愿性去主動(dòng)承擔(dān)。

依據(jù)行業(yè)分類，金融行業(yè)在全行業(yè)中具有相當(dāng)?shù)奶厥庑裕纳鐣?huì)責(zé)任要求發(fā)揮資源配置功能和金融調(diào)控作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長方式轉(zhuǎn)變和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)；延伸和拓展服務(wù)領(lǐng)域，促進(jìn)滯后領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的發(fā)展，改善弱勢(shì)群體金融抑制問題；建設(shè)綠色信貸機(jī)制，加強(qiáng)環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理。證券業(yè)金融機(jī)構(gòu)就是要發(fā)揮財(cái)富功能，拓寬廣大人民群眾分享經(jīng)濟(jì)增長成果的渠道；加強(qiáng)客戶識(shí)別評(píng)估，及時(shí)揭示風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)廣大投資者尤其是中小投資者的合法權(quán)益。保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)就是要發(fā)揮市場(chǎng)化利益調(diào)節(jié)功能，協(xié)調(diào)各群體、各階層的利益關(guān)系；提供豐富多樣適合不同群體需要的風(fēng)險(xiǎn)保障產(chǎn)品，真正發(fā)揮保障作用等。

依據(jù)利益相關(guān)者分類，金融機(jī)構(gòu)的利益相關(guān)者主要包括國家、社會(huì)、政府、股東、員工、消費(fèi)者、社區(qū)和環(huán)境等等。根據(jù)對(duì)象的不同，可以將金融機(jī)構(gòu)所應(yīng)履行的社會(huì)責(zé)任分為對(duì)以上幾種利益相關(guān)者的社會(huì)承擔(dān)。對(duì)國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)要求金融機(jī)構(gòu)不斷創(chuàng)新，競(jìng)爭(zhēng)上進(jìn)，為國家創(chuàng)造財(cái)富，為社會(huì)創(chuàng)造福利；對(duì)社會(huì)要求金融機(jī)構(gòu)樹立良好標(biāo)桿，做出成績并且貢獻(xiàn)自己的一份力量；在環(huán)境上，資源節(jié)約，實(shí)現(xiàn)科學(xué)的發(fā)展觀。

（二）對(duì)社會(huì)責(zé)任的重視

2007年中國銀行業(yè)發(fā)布中國銀行業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告，2011年中國證券業(yè)協(xié)會(huì)首次發(fā)布名為《2011年度證券公司履行社會(huì)責(zé)任情況》的公告，隨后在2014年7月8日，中國保監(jiān)會(huì)正式發(fā)布《中國保險(xiǎn)業(yè)社會(huì)責(zé)任白皮書》，保險(xiǎn)業(yè)首份展示全行業(yè)履行社會(huì)責(zé)任狀況的報(bào)告正式誕生。從以上三次里程碑式的文件發(fā)布來看，中國的金融業(yè)對(duì)社會(huì)責(zé)任的關(guān)注程度越來越高。

（三）責(zé)任的承擔(dān)

對(duì)國家的責(zé)任，金融機(jī)構(gòu)是國家財(cái)政政策和貨幣政策傳遞機(jī)制的一個(gè)重要關(guān)口，因此其積極配合也顯得格外重要。金融機(jī)構(gòu)能夠響應(yīng)國家的號(hào)召，并且在國家推出新的治理政策時(shí)能夠進(jìn)一步的跟隨腳步，貢獻(xiàn)出自己的一份力。

對(duì)社會(huì)的責(zé)任，銀行最大的功能是借貸功能，利用這一行為，積極地改善民眾最為關(guān)心的幾個(gè)問題。其次，中國小企業(yè)的興起象征著創(chuàng)新理念的傳播，對(duì)于國家和社會(huì)的區(qū)域性轉(zhuǎn)型以及創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)的發(fā)展都有極大的促進(jìn)作用。

對(duì)于消費(fèi)者而言，在滿足其基本的消費(fèi)需求的基礎(chǔ)上，需要追求更高的目標(biāo)，提升客戶的用戶體驗(yàn)，以及加強(qiáng)服務(wù)的意識(shí)。使銀行的功能不再僅限于借貸存款，而加大加重了銀行的支付功能，這一區(qū)塊的業(yè)務(wù)擴(kuò)大對(duì)銀行的盈利也是有正面影響的。

對(duì)員工的責(zé)任，第一點(diǎn)是金融機(jī)構(gòu)對(duì)員工的教育培訓(xùn)。首先，定期或不定期的培訓(xùn)有益于員工整體能力水平的提升，使員工能夠更好地完成工作與此同時(shí)也能更好地實(shí)現(xiàn)自我價(jià)值。另一方面，員工素質(zhì)的提升可以進(jìn)一步增加客戶的滿意度。

二、我國金融機(jī)構(gòu)履行社會(huì)責(zé)任的不足之處

（一）中小金融機(jī)構(gòu)履行社會(huì)責(zé)任相對(duì)落后

1.中小金融機(jī)構(gòu)對(duì)社會(huì)責(zé)任的認(rèn)識(shí)程度較低

目前我國的中小金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營方面面臨著一系列問題，運(yùn)轉(zhuǎn)資金的供給不足、金融服務(wù)的意識(shí)缺乏。因此中小金融機(jī)構(gòu)就承擔(dān)著規(guī)模不大而且自主經(jīng)營的困難，使其目標(biāo)在短期內(nèi)成為生存而不是發(fā)展。在社會(huì)責(zé)任方面，由于企業(yè)的利益短視性，在開始的一段時(shí)間內(nèi)常常是忽視。

2.中小金融機(jī)構(gòu)對(duì)社會(huì)責(zé)任的履行程度較低

中小金融機(jī)構(gòu)在資源整合以及發(fā)展規(guī)模等方面是遠(yuǎn)不及國有大型金融機(jī)構(gòu)的，因此目前社會(huì)責(zé)任的認(rèn)識(shí)和承擔(dān)大部分集中在大銀行身上。

（二）社會(huì)責(zé)任信息披露的缺乏

金融機(jī)構(gòu)將社會(huì)責(zé)任落到實(shí)處則需要具體地對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行記錄、披露。然而我國金融機(jī)構(gòu)在很多方面體現(xiàn)出會(huì)計(jì)意識(shí)不強(qiáng)，或責(zé)任承擔(dān)意識(shí)不強(qiáng)的狀況。

1.道德會(huì)計(jì)行動(dòng)匱乏

“道德會(huì)計(jì)報(bào)表是基于公司和利益相關(guān)者所共享的價(jià)值觀之上。它表明，除權(quán)力和金錢之外還有其他需要宣傳的價(jià)值觀?！笔菑某鹦轮宜鶎懙摹稄奈覈鹑跈C(jī)構(gòu)受托責(zé)任的思考——基于道德會(huì)計(jì)報(bào)告的視角》一文中摘錄的一句話，從定義可以看來，金融機(jī)構(gòu)履行社會(huì)責(zé)任與道德會(huì)計(jì)可以說是休戚相關(guān)。道德會(huì)計(jì)透明化了一些企業(yè)信息，宣傳道德及價(jià)值觀、鼓勵(lì)履行社會(huì)責(zé)任。然而我國道德會(huì)計(jì)首先是沒有被廣泛接受，其次是我國金融機(jī)構(gòu)缺乏合理編制道德會(huì)計(jì)報(bào)表的基本依據(jù)。因此道德會(huì)計(jì)的施用在我國還是比較匱乏的。

2.企業(yè)責(zé)任報(bào)告存在問題

首先是在我國，每年發(fā)布企業(yè)責(zé)任報(bào)告的金融機(jī)構(gòu)屈指可數(shù)，金融機(jī)構(gòu)并沒有對(duì)此重視起來。其次是企業(yè)責(zé)任報(bào)告的內(nèi)容，并沒有想象中的那么全面和規(guī)范。根據(jù)中國銀行業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告每年的報(bào)告內(nèi)容看來，都是提出已經(jīng)改進(jìn)的部分和已經(jīng)做到的部分，而沒有深刻揭示目前所存在的問題。跟會(huì)計(jì)報(bào)告比起來，發(fā)布報(bào)告的時(shí)間也不確定，沒有一個(gè)統(tǒng)一的時(shí)間，在參考這些報(bào)告時(shí)容易亂花人眼。

（三） 金融機(jī)構(gòu)社會(huì)責(zé)任缺乏多樣性

之前在責(zé)任的界定當(dāng)中，說到金融機(jī)構(gòu)需要承擔(dān)的其中一種比較重要的責(zé)任是經(jīng)濟(jì)責(zé)任，經(jīng)濟(jì)責(zé)任要金融機(jī)構(gòu)能夠推出豐富的、契合消費(fèi)者多種需求的金融產(chǎn)品，并不斷地進(jìn)行金融創(chuàng)新，以求達(dá)到行業(yè)標(biāo)桿以及促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目的。然而目前中國的金融機(jī)構(gòu)去履行社會(huì)責(zé)任的主要方式卻主要集中在募捐和綠色信貸等方面。更多地體現(xiàn)在對(duì)國家政策的幫扶上，卻沒有很好地解決因?yàn)橹贫炔涣妓鶎?dǎo)致的各種經(jīng)濟(jì)問題。在道德責(zé)任方面，強(qiáng)化力度也不夠。

（四）有效規(guī)范手段的缺乏

1.立法文件繁雜且分散

有關(guān)金融機(jī)構(gòu)社會(huì)責(zé)任的規(guī)章制度往往分散在許多不同的法律文件之中，在進(jìn)行執(zhí)行時(shí)參考的效果較差，存在問題。相對(duì)來說，也不是猶如刑法那樣強(qiáng)力且具體的法律，只是包含在某些宏觀的憲章當(dāng)中，執(zhí)行力度不足，因此對(duì)金融機(jī)構(gòu)的規(guī)范效果也不夠好。

2.行為規(guī)范文件在金融領(lǐng)域的局限

我國銀行監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和自律組織出臺(tái)的有關(guān)銀行金融機(jī)構(gòu)社會(huì)責(zé)任規(guī)范沒有明確金融機(jī)構(gòu)在金融創(chuàng)新的社會(huì)責(zé)任和行為規(guī)范。在具體的行為方式、評(píng)價(jià)貢獻(xiàn)的標(biāo)準(zhǔn)和獎(jiǎng)懲規(guī)定方面并沒有詳細(xì)的規(guī)定，因此我們可以視作針對(duì)金融機(jī)構(gòu)的社會(huì)責(zé)任規(guī)范文件，是一種在具體方面難以起到規(guī)范作用的文件。

3.履行社會(huì)責(zé)任缺乏有效監(jiān)督機(jī)制

社會(huì)責(zé)任中法律層面責(zé)任和行為規(guī)范主要是通過行政監(jiān)管執(zhí)法和司法來實(shí)施， 而道德層面規(guī)范則主要通過兩個(gè)機(jī)制來落實(shí)：一是行業(yè)自律；二是依靠責(zé)任主體主動(dòng)披露， 社會(huì)輿論監(jiān)督。金融業(yè)的三大支柱，銀行、證券和保險(xiǎn)都有對(duì)應(yīng)的自律性組織對(duì)其進(jìn)行行業(yè)監(jiān)管。然而就社會(huì)責(zé)任的承擔(dān)這一方面，自律性組織所提供的幫助和監(jiān)督是少之又少的。沒有針對(duì)社會(huì)責(zé)任而設(shè)立的部門，也沒有相關(guān)約定或章程。

三、對(duì)金融機(jī)構(gòu)的社會(huì)責(zé)任履行機(jī)制的構(gòu)建

（一）法律法規(guī)的約束

我國《商業(yè)銀行法》是較早確立金融機(jī)構(gòu)社會(huì)責(zé)任的法律，它定義了商業(yè)銀行保護(hù)存款人利益的基本原則?！秳趧?dòng)法》和《勞動(dòng)合同法》規(guī)定了用人單位對(duì)雇傭的勞動(dòng)者所負(fù)的義務(wù)；另外，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)方面，《反壟斷法》規(guī)定了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的基本原則，其規(guī)定同樣適用于金融機(jī)構(gòu)。這些法律法規(guī)都促進(jìn)了金融機(jī)構(gòu)對(duì)社會(huì)責(zé)任的積極承擔(dān)。金融機(jī)構(gòu)是社會(huì)重要的經(jīng)濟(jì)組織，同時(shí)也扮演著“企業(yè)公民”的角色。

（二）赤道準(zhǔn)則的約束力

赤道原則是一套非官方規(guī)定的，由世界主要金融機(jī)構(gòu)根據(jù)國際金融公司的環(huán)境和社會(huì)政策和指南制定的，旨在用于確定、評(píng)估和管理項(xiàng)目融資過程中所涉及環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的一套自愿性原則。

對(duì)于金融機(jī)構(gòu)來說，赤道準(zhǔn)則的約束力主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面。第一個(gè)方面是對(duì)達(dá)到一定融資規(guī)模的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行審查和分級(jí)，估計(jì)其可能對(duì)社會(huì)造成的影響，最后依據(jù)先前的估計(jì)來建立相應(yīng)的項(xiàng)目進(jìn)行整治。第二個(gè)方面在于定期對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行信息披露，要求金融機(jī)構(gòu)做出社會(huì)責(zé)任的相關(guān)報(bào)告，并由專門的機(jī)構(gòu)和人員對(duì)已批露的信息進(jìn)行真實(shí)性審查。

（三）媒介的作用

1.社會(huì)責(zé)任的宣傳

普遍來說，普通的消費(fèi)者對(duì)金融機(jī)構(gòu)的責(zé)任并不是很理解，尤其是在金融產(chǎn)品這一方面，常常在不知情的狀況下購買了不適合自身?xiàng)l件的產(chǎn)品，最后造成損失。因此，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的宣傳，以及對(duì)金融從業(yè)人員的教育也十分重要。讓大家了解到金融機(jī)構(gòu)到底如何運(yùn)行，了解金融產(chǎn)品的收益下的風(fēng)險(xiǎn)，以及讓更具專業(yè)水平的銷售人員對(duì)消費(fèi)者進(jìn)行解說，可以更好地促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)履行其應(yīng)盡的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，保護(hù)消費(fèi)者的利益，減少社會(huì)問題的發(fā)生。

2.社會(huì)輿論的運(yùn)用

網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的來臨，預(yù)示著大量的信息充斥著每個(gè)人的生活。不僅如此，互聯(lián)網(wǎng)還創(chuàng)造了一種從前未有過的大眾傳播模式，評(píng)論。大眾不僅能接受信息，且能對(duì)信息進(jìn)行反饋，評(píng)論，成為新的信息源。這一機(jī)制的存在則大大加強(qiáng)了企業(yè)維護(hù)自身企業(yè)形象的動(dòng)機(jī)。

根據(jù)我國的具體情況，可以適當(dāng)?shù)刈屓藗兏恿私饨鹑跈C(jī)構(gòu)，撥開其神秘的面紗。另一方面，金融機(jī)構(gòu)大多是國有企業(yè)，并且具有一定的特殊性質(zhì)，其經(jīng)營建立在消費(fèi)者的信任上。我國的發(fā)展程度仍不能使金融機(jī)構(gòu)完全獨(dú)立，因此在進(jìn)行輿論的運(yùn)用時(shí)必須考慮以上因素，適當(dāng)?shù)乩迷u(píng)論效果，幫助金融機(jī)構(gòu)更好地履行社會(huì)責(zé)任，為社會(huì)和國家造福，也為自身的長遠(yuǎn)考慮。（作者單位為長春工業(yè)大學(xué)人文信息學(xué)院）