云南省中小企業(yè)融資信用擔?，F狀及對策分析

發(fā)展中小企業(yè)是加快我國的經濟發(fā)展，保持社會的長治久安的重要途徑。長久以來，云南省中小企業(yè)的融資擔保體系存在缺失，使中小企業(yè)面臨融資難的問題在不斷被放大。積極實施政府推進型的中小企業(yè)融資擔保制度，完善中小企業(yè)融資擔保相關的法律制度，拓寬中小企業(yè)的融資渠道，是解決當前中小企業(yè)融資瓶頸的重要途徑。本文通過分析中小企業(yè)的融資擔保體系的功能和作用，并提出針對這些問題的創(chuàng)新性建議，意在解決中小企業(yè)融資難的問題。

一、我國中小企業(yè)概念界定

1.工業(yè)：中小型企業(yè)必須符合以下條件：職工人數2000人以下，或銷售額30000萬元以下，或資產總額為40000萬元以下，其中，中型企業(yè)必須同時滿足職工人數300人及以上，銷售額3000萬元及以上，資產總額4000萬元及以上，其余為小型企業(yè)。

2.建筑業(yè)：中小型企業(yè)必須符合以下條件：職工人數3000人以下，或銷售額30000萬元以下，或資產總額40000萬元以下，其中，中型企業(yè)必須同時滿足職工人數600人及以上，銷售額3000萬元及以上，資產總額3000萬元及以上，其余為小型企業(yè)。

3.批發(fā)和零售業(yè)：零售業(yè)中小型企業(yè)必須符合以下條件：職工人數500人以下，或銷售額15000萬元以下，其中，中型企業(yè)必須同時滿足職工人數100人及以上，銷售額1000萬元及以上，其余為小型企業(yè)。批發(fā)業(yè)中小型企業(yè)必須符合以下條件：職工人數200人以下，或銷售額30000萬元以下，其中，中型企業(yè)必須同時滿足職工人數100人及以上，銷售額3000萬元及以上，其余為小型企業(yè)。

4.交通運輸和郵政業(yè)：交通運輸業(yè)中小型企業(yè)必須符合以下條件：職工人數3000人以下，或銷售額30000萬元以下，其中，中型企業(yè)必須同時滿足職工人數500人及以上，銷售額3000萬元及以上，其余為小型企業(yè)。郵政業(yè)中小型企業(yè)須符合以下條件：職工人數1000人以下，或銷售額30000萬元以下，其中，中型企業(yè)必須同時滿足職工人數400人及以上，銷售額3000萬元及以上，其余為小型企業(yè)。

5.住宿和餐飲業(yè)：中小型企業(yè)必須符合以下條件：職工人數800人以下，或銷售額15000萬元以下，其中，中型企業(yè)必須同時滿足職工人數400人及以上，銷售額3000萬元及以上，其余為小型企業(yè)。

二、云南省中小企業(yè)融資擔?，F狀及原因

（一）中小企業(yè)融資擔保擔保現狀

1.融資渠道狹窄，以間接方式融資為主

目前中小企業(yè)融資難主要突出在兩個方面：一是直接融資渠道狹窄，二是間接的融資渠道不流暢。長期以來，作為企業(yè)籌集外資的主要渠道資本市場，面向的是大型企業(yè)，而中小企業(yè)進入資本市場公開籌資的難度很大。盡管監(jiān)管機構呼吁銀行以實際行動改善中小企業(yè)融資狀況，但到目前為止，仍然有超過90%的企業(yè)感到融資難，而認為融資環(huán)境好的企業(yè)只有1%。其中企業(yè)資金的來源渠道自籌資金和銀行貸款排名最前，其次是民間借貸和股權融資等方式。

2.融資缺口整體偏大

近年來，中小企業(yè)融資缺口較大，在信貸政策發(fā)生變化時，最先受到沖擊。銀行對中小企業(yè)減量授信的主要原因是中小企業(yè)不能提供符合銀行要求的擔保。加之經營狀況不穩(wěn)定，信用記錄差是其融資難的另外重要因素。對于能夠提供有效質押物，或是能夠落實但保實力較強的保證擔保單位的中小企業(yè)的授信滿足度明顯高于其他客戶。

（二）原因分析

1.企業(yè)規(guī)模小，自有資金不充足

大多數的中小企業(yè)成立時資金大多來源于企業(yè)主的自身或親戚朋友等的借款，數量有限。另外，一般中小企業(yè)成立時間短，規(guī)模較小，底子薄弱，企業(yè)固有資本偏少，導致企業(yè)防范風險的能力普遍較差，企業(yè)內源融資渠道不暢，留存收益不足，自我積累意識較差和固定資產管理累計折舊意識淡薄。

2.中小企業(yè)與銀行信息不對稱

一是企業(yè)內部管理混亂，一些關鍵崗位都由親屬擔任，企業(yè)內部管理不規(guī)范。并缺乏健全的財務制度。有的中小企業(yè)為實現融資目的，弄虛作假，為了降低違約率，銀行進一步縮緊了對中小企業(yè)的貸款。二是我國還尚未建立完善的社會征信服務體系，銀行不容易獲取中小企業(yè)的信用記錄，導致信息不對稱，銀行為了減小風險，會少放或不放貸款，這就可能使那些潛在的優(yōu)質中小企業(yè)得不到有效的資金支持而錯失發(fā)展機會。

3.擔保機構風險較高

目前的《擔保法》缺失對擔保人利益的保障，難以平衡保護“債權人、債務人、擔保人”三者間的利益，加之許多擔保機構的運作中存在管理制度、項目評審不嚴格，沒有提取風險準備金，地方政府未能形成穩(wěn)定的擔?；鹧a償等問題，增加了擔保機構的風險。

4.中小企業(yè)融資擔保機構風險控制手段薄弱

由于處于市場經濟中的中小企業(yè)不確定因素眾多，一些擔保公司的信息質量和員工素質不高等原因，嚴重制約著擔保機構對中小企業(yè)擔保風險評估和預測的準確性。就中小企業(yè)而言，也存在著管理者素質不高，財務數據不健全，信息意識淡薄等問題，因此急需建立一套適用于中小企業(yè)的行之有效的信用評估體系。

5.缺乏足夠的抵押品或擔保品

中小企業(yè)資產變化快，固定資產少，無形資產難以量化，廠房設備不足以抵押，很難提供滿足銀行貸款要求的抵押物或擔保機構要求的反擔保物。對于銀行而言，抵押物或是有效擔保品是企業(yè)獲得貸款的必備要素，這就導致了銀行對中小企業(yè)貸款的從嚴控制。

6.政府不適當干預

我國的中小企業(yè)的管理機構既重疊又分散，特別是在地方，缺少專一性和權威性，且職能多有交叉、重復，很容易產生政出多門和全責不清的現象。國家的經濟政策是影響中小企業(yè)發(fā)展的重要因素之一，雖然我國政府已出臺了一系列扶持政策，但審批門檻高、手續(xù)繁瑣、等待周期長等原因是很多中小企業(yè)望而卻步。

三、完善云南省中小企業(yè)融資擔保體系的建議

（一）規(guī)范現有體系與行為

擔保機構是中小企業(yè)和商業(yè)銀行之間溝通的橋梁，降低兩者之間的信息不對稱，使信息流動更加暢快，有效的降低了商業(yè)銀行的信貸風險。由于擔保機構在決定是否為中小企業(yè)提供擔保前，已經對其信息有了足夠的了解，而銀行也可以及時了解中小企業(yè)的經營狀況、還款能力等。并采用政府組建、市場化運作的中小企業(yè)擔保模式，既能發(fā)揮政府的支持作用，規(guī)范政府在融資擔保體系中的行為，又體現市場運作的商業(yè)化、企業(yè)化管理的原則。

（二）規(guī)范中介機構行為

中介機構是中小企業(yè)融資擔保體系市場化中的重要環(huán)節(jié)。云南省在大力發(fā)展咨詢、信用調查、征集、評價、擔保等社會信用服務的同時，也應建立、完善中介機構的市場準入和退出制度，引導中介機構誠信服務，對于破壞誠信的中介機構給予懲罰。

（三）建立擔保資金補償機制

政府可以定期由政府按財政收入增長的一定比例資金用于補充政府擔保機構的擔保資金。也可以將征自中小企業(yè)的稅收總額按一定比例專門用于政府擔保機構的資金補償，這樣有利用中小企業(yè)本身的發(fā)展推動中小企業(yè)更大的發(fā)展。此外，政府還可以通過發(fā)行用于補償政府中小企業(yè)擔保資金的專項國債來籌集資金。

（四）建立完善擔保風險防范控制體系

一內部控制機制：包括實行科學嚴格的擔保操作管理責任制。審、保、償分離制度；擔保限額審批制度；離職審計制度；定期檢查督促制度等；二風險補償機制：通過建立風險準備金制度和財政代償制度，實現擔保機構從政府的有限風險補償逐步向自我補償過渡；三風險轉移機制：包括通過落實反擔保措施，要求被擔保企業(yè)以其資產提供抵押或質押反擔保；實行擔保機構與協(xié)作銀行間的責任分擔；擔保機構向再擔保機構申請擔保等。

（五）加強法律法規(guī)建設

中小企業(yè)信用擔保事業(yè)的健康發(fā)展，離不開法制保障，政府監(jiān)管也是不可缺少的重要因素，監(jiān)管作用的發(fā)揮取決于一個權威性的行政管理體制。盡快建立中小企業(yè)融資擔保的法律法規(guī)。建議由財政部每年制定鼓勵擔保的產業(yè)目錄，制定相應的擔保資金計劃，列入財政預算，經人大批準后執(zhí)行。

（六）加強中小企業(yè)信用建設

首先，應成立一個具有威信力的領導機構，負責制定政策標準、信用記錄及公布制度指標體系、誠信業(yè)務發(fā)展模式及業(yè)務管理方法等。其次，以工商行政管理部門所掌握的中小企業(yè)數據庫為平臺，建立中小企業(yè)征信體系，充分發(fā)揮工商登記數據庫、中小企業(yè)信用擔保體系、信貸登記咨詢系統(tǒng)及中小企業(yè)登記年檢系統(tǒng)等現有系統(tǒng)的作用，并逐步完善覆蓋全社會的中小企業(yè)信用信息采集、記錄、評價、監(jiān)督、披露等機制。

（七）發(fā)展電子產權交易市場

近十年以來，全球金融一體化和電子化交易通訊技術迅速發(fā)展，傳統(tǒng)債券交易所相對穩(wěn)定和壟斷的市場環(huán)境被日益激烈的競爭所取代，中央政府應給予西部地區(qū)傾斜的特殊財政扶持政策，大力推行建立西部區(qū)域性小額資本市場，發(fā)展西部地區(qū)的電子產權交易市場，構建類似交易所交易系統(tǒng)的電子詢價交易平臺，促進西部地區(qū)的中小企業(yè)融資擔保業(yè)發(fā)展，解決云南的融資難問題。

（八）積極發(fā)展小企業(yè)貸款專營機構

為解決小企業(yè)融資難的問題，銀監(jiān)會發(fā)文要求有條件的城市商業(yè)銀行成立小企業(yè)金融專營機構。小企業(yè)金融服務機構要求有獨立的信貸計劃、單獨核算和獨立的信貸評審系統(tǒng)。城市商業(yè)銀行是中小企業(yè)金融服務的重要力量，但由于中小企業(yè)金融服務具有管理成本、風險相對較高的特點，政府可以從風險補償、稅收等方面對小企業(yè)貸款專營機構給予支持。

總之，解決中小企業(yè)融資難的問題是一項系統(tǒng)工程，需要政府、銀行和企業(yè)的共同作用，通過外力推動和制度創(chuàng)新來交易推進。長期而言，需要進一步完善信用環(huán)境、擔保體系等一系列機制建設。但目前云南省融資困難的特殊時期，政府和金融機構應該采取一些特殊政策幫助中小企業(yè)渡過難關。（作者單位為昌寧縣殯葬服務中心）