對我國電子商務(wù)信用風(fēng)險研究

張華 貴州省貿(mào)易經(jīng)濟學(xué)校

對我國電子商務(wù)信用風(fēng)險研究

張華 貴州省貿(mào)易經(jīng)濟學(xué)校

隨著電子商務(wù)的快速發(fā)展，信用風(fēng)險已成為參與電子商務(wù)企業(yè)所面臨的最主要風(fēng)險之一。如何取得并維持顧客的信任是電子商務(wù)成功的關(guān)鍵所在，欲發(fā)展電子商務(wù)必須先加強電子商務(wù)中的信用風(fēng)險管理制度建設(shè)，建立社會信用保障體系。

電子商務(wù) 信用風(fēng)險管理 社會信用保障體系

1 我國電子商務(wù)信用風(fēng)險的主要表現(xiàn)形式

（一）電子商務(wù)交易雙方信用和法制意識差。

（二）交易過程中雙方身份認證存在嚴重漏洞。

（三）我國電子商務(wù)法律制度不健全。

2 我國電子商務(wù)信用風(fēng)險出現(xiàn)的原因

（一）網(wǎng)絡(luò)的虛擬性和商品交易信息的不對稱。（二）法律法規(guī)不健全，市場監(jiān)管不力。

（三）電子商務(wù)技術(shù)和信息技術(shù)發(fā)展滯后。

（四）信用體系建設(shè)起步晚，社會信用意識差。

3 如何有效解決和管理信用風(fēng)險

3.1 信用機制建設(shè)成為我國電子商務(wù)發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急

伴隨網(wǎng)絡(luò)用戶數(shù)量的持續(xù)增加，電子商務(wù)進入快速發(fā)展階段，這為企業(yè)提供了廣闊的電子商務(wù)機遇。但是，由于相關(guān)市場經(jīng)濟制度的法律法規(guī)尚不完善，市場經(jīng)濟發(fā)展所需要的社會信用保障體系尚未建立起來,誠信缺失行為盛行，“三角債”、假冒偽劣商品泛濫等信用危機現(xiàn)象隨處可見。這些誠信缺失行為和信用危機現(xiàn)象無疑嚴重制約了我國經(jīng)濟的發(fā)展，并且也成為我國電子商務(wù)發(fā)展的絆腳石。

3.2 企業(yè)電子商務(wù)信用風(fēng)險管理制度的建設(shè)

3．2．1 建立健全企業(yè)電子商務(wù)信用風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系

加強電子商務(wù)客戶檔案管理，根據(jù)客戶信用信息的變化，及時調(diào)整電子商務(wù)交易品種與規(guī)模，建立合理的應(yīng)收賬款回收機制。當(dāng)賬款逾期在3個月以內(nèi)，由企業(yè)內(nèi)部的信用部門進行追收；對于超過3個月的應(yīng)收賬款，應(yīng)尋求外部專業(yè)機構(gòu)的力量協(xié)助追收；對于超過半年的應(yīng)收賬款就必須作為壞賬處理，應(yīng)采取法律行動追討逾期賬款。對于前任領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營中產(chǎn)生的逾期賬款不能繼續(xù)作為應(yīng)收賬款保留在賬上，而應(yīng)將這部分應(yīng)收賬款作為壞賬處理。

3．2．2 建設(shè)具有電子商務(wù)信用風(fēng)險預(yù)警、監(jiān)測、轉(zhuǎn)移和防范功能的電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)

各相關(guān)電子商務(wù)的網(wǎng)站應(yīng)發(fā)揮自身掌握的信息技術(shù)優(yōu)勢，建立起功能強大的電子商務(wù)信息數(shù)據(jù)庫和電子商務(wù)信用風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，采用適當(dāng)模型計量信用風(fēng)險，降低電子商務(wù)參與企業(yè)信用風(fēng)險管理的成本，提高電子商務(wù)信用風(fēng)險管理的時效性和準(zhǔn)確性。在電子商務(wù)信用風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，做好重點電子商務(wù)客戶的信用風(fēng)險內(nèi)部評級，建立電子商務(wù)客戶的信用風(fēng)險識別管理系統(tǒng)。

3．2．3 借鑒國際先進的信用風(fēng)險管理經(jīng)驗，開發(fā)電子商務(wù)信用風(fēng)險管理模型

傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理量化分析方法主要有信用風(fēng)險因素評估的“6C”法和信用評級法等?！?C”法是指根據(jù)商品交易主體的品德 (character)、能力 (capacity)、資本 (capital)、擔(dān)保 (conater-a1)、經(jīng)營環(huán)境(condition)和經(jīng)營連續(xù)性(continuity)等六個因素評定其信用程度(履行商品交易責(zé)任的能力及其可信任程度)。信用評級法主要采用z值模型對體現(xiàn)參與商品交易企業(yè)的贏利、營運等能力的財務(wù)指標(biāo)(銷售利潤率、資本金利潤率、成本費用利潤率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和營業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等)進行加權(quán)計算進行信用風(fēng)險等級評分。

3.3 構(gòu)建我國電子商務(wù)社會信用保障體系

3．3．1 建立電子商務(wù)信用信息數(shù)據(jù)庫

不誠信情況的出現(xiàn)，主要是因為信息不共享而導(dǎo)致的信息不對稱。通過建立全國性的電子商務(wù)社會信用保障體系，讓個人和企業(yè)的電子商務(wù)誠信已錄成為共享的信息。同時必須在法律規(guī)范下，界定信用信息的合法公開與合理使用范圍，注意解決信用信息的披露與保密之間的矛盾，為公眾共享電子商務(wù)信用信息提供法律保障。

3．3．2 積極培育信用服務(wù)機構(gòu)

由信用關(guān)系的當(dāng)事人分別對與信用管理相關(guān)授信人的信息進行收集、鑒別、分析、評級等活動交易成本往往太高，而由社會化的機構(gòu)，如以征信公司為例的信用中介服務(wù)機構(gòu)來為信用當(dāng)事人服務(wù)則可以大大降低成本。積極發(fā)展信用中介機構(gòu)，建立專業(yè)化、市場化的信用管理服務(wù)，必將大大提高電子商務(wù)的執(zhí)行效率，促進其長遠發(fā)展。

3．3．3 失信嚴懲機制

嚴格信用監(jiān)督和失信懲戒機制，對遵守信用者應(yīng)進行褒獎，對失信者進行行政或司法處罰，并將受到行政或司法處罰的企業(yè)和個人披露于相關(guān)的經(jīng)濟和社會領(lǐng)域，從而對其生存和發(fā)展帶來負面影響。通過打擊社會經(jīng)濟生活中失信違法現(xiàn)象來提高社會整體信用等級，這樣企業(yè)和公民的信用意識才會不斷提高，信用制度和信用體系才將不斷完善。

4 結(jié)束語

市場經(jīng)濟是法制經(jīng)濟、信用經(jīng)濟，無論人們從事何種經(jīng)濟活動都要圍繞著依據(jù)相關(guān)法律簽訂協(xié)議和按照信用管理制度履行協(xié)議而進行，并受到相關(guān)法律保障與信用機制約束。所以，經(jīng)濟行為的制度化與規(guī)范化不僅可以圓滿實現(xiàn)經(jīng)濟行為的目的，而且會促進經(jīng)濟行為的科學(xué)化，提高行為的效率與效果，極大地創(chuàng)造社會價值。因此，制度化、規(guī)范化地開展電子商務(wù)是所有參與者必須遵循的行動指南。

[1]劉淑.電子商務(wù)信用風(fēng)險管理[J].大眾商務(wù)，2010年8月(總第116期)

[2]馬曉倩.電子商務(wù)信用風(fēng)險問題及管理體系研究[J].財經(jīng)視點,2011年07月