淺談我國銀行經(jīng)濟(jì)資本管理

辛長穎

【摘 要】銀行系統(tǒng)所開展的經(jīng)濟(jì)資本管理，不僅可以用數(shù)字立體化每個業(yè)務(wù)單元和環(huán)節(jié)在運行過程中的風(fēng)險大小，還可以迅速地對利潤風(fēng)險進(jìn)行調(diào)整，同時對客戶風(fēng)險進(jìn)行定位，使經(jīng)營戰(zhàn)略與績效評價更具有科學(xué)依據(jù)。我們首先對銀行經(jīng)濟(jì)資本的管理在我國的發(fā)展進(jìn)程做基本的分析。然后分析了銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的功用，最后淺析了怎樣打造現(xiàn)代商業(yè)銀行資本管理。希望能夠具有一定參考價值。

【關(guān)鍵詞】銀行；經(jīng)濟(jì)資本管理

經(jīng)濟(jì)資本管理，這個觀念對于金融業(yè)界并不陌生，但怎樣將實務(wù)與經(jīng)濟(jì)資本聯(lián)系起來一直是行業(yè)中的難點。最初提出經(jīng)濟(jì)資本觀點時，許多實務(wù)工作者與學(xué)者就一直在研究這個觀念的實際操作性，怎樣通過各種經(jīng)濟(jì)資本指標(biāo)來強(qiáng)化金融企業(yè)的業(yè)績管理?？偨Y(jié)起來實質(zhì)就是怎樣開展并實施經(jīng)濟(jì)資本管理工作。

一、經(jīng)濟(jì)資本的概念

經(jīng)濟(jì)資本就是股東購買外來收益的投資與業(yè)務(wù)風(fēng)險或總額。經(jīng)濟(jì)資本=商譽(yù)+風(fēng)險資本。要是不計算外來收益的購買計劃，那么經(jīng)濟(jì)資本與風(fēng)險資本是基本沒有差別。風(fēng)險資本就是指補(bǔ)償在特定時間內(nèi)，指由樣本統(tǒng)計量所構(gòu)造的總體參數(shù)的估計區(qū)間內(nèi)資產(chǎn)和其他擁有資金數(shù)量的潛在損失額，就是指能使損失高于資本的幾率低于一定數(shù)值的資本要求。在現(xiàn)代銀行監(jiān)管形勢下，資本的能力決定了銀行的市場競爭能力與風(fēng)險抵御能力。開展經(jīng)濟(jì)資本管理可以使銀行內(nèi)部每個業(yè)務(wù)用數(shù)字立體化展現(xiàn)業(yè)務(wù)每個環(huán)節(jié)總收益與所承受的風(fēng)險的比率，進(jìn)一步使經(jīng)營戰(zhàn)略與績效評價更具有科學(xué)性。

二、經(jīng)濟(jì)資本管理的作用

1.經(jīng)濟(jì)資本管理是銀行轉(zhuǎn)變的基礎(chǔ)

銀行發(fā)生根本性的轉(zhuǎn)變其中重要的一點就是引入經(jīng)濟(jì)資本管理體制。由于經(jīng)濟(jì)資本管理體系的引進(jìn)、使用以及管理體制的建設(shè)與改善，促進(jìn)銀行管理模式由曾經(jīng)的外延式與粗放式向內(nèi)涵式與集約式轉(zhuǎn)變。

2.經(jīng)濟(jì)資本管理為銀行市場營銷提供引導(dǎo)

銀行管理者判斷各個產(chǎn)品與業(yè)務(wù)的市場標(biāo)準(zhǔn)是經(jīng)濟(jì)資本收益的大小。銀行應(yīng)該發(fā)展和保留具有較強(qiáng)回報率的產(chǎn)品和業(yè)務(wù)，對于回報率小的業(yè)務(wù)應(yīng)逐漸減少市場份額或者是直接退出市場。

3.經(jīng)濟(jì)資本管理是銀行發(fā)展風(fēng)險管理的重要工具

風(fēng)險管理是銀行提升核心競爭力的關(guān)鍵，風(fēng)險管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)就是風(fēng)險的監(jiān)測、分解與應(yīng)對策略。通過經(jīng)濟(jì)資本對損失進(jìn)行預(yù)測和計算，從而直觀反映銀行的風(fēng)險規(guī)模，同時經(jīng)濟(jì)資本的配置能夠展現(xiàn)銀行風(fēng)險與資本的匹配。

4.經(jīng)濟(jì)資本管理是銀行發(fā)展戰(zhàn)略管理的基礎(chǔ)

全面監(jiān)控和計量風(fēng)險也是銀行戰(zhàn)略化管理獲得競爭優(yōu)勢的基礎(chǔ)。當(dāng)經(jīng)濟(jì)資本總和接近或超過監(jiān)管資本時，銀行應(yīng)使用某些方式增加資本來提高其風(fēng)險承擔(dān)能力，杜絕安全性受到威脅的情況。

5.經(jīng)濟(jì)資本管理是銀行績效考核的重要依據(jù)。

在經(jīng)濟(jì)資本的基礎(chǔ)上，通過風(fēng)險監(jiān)控后的收益率指標(biāo)來對銀行的各機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)線與產(chǎn)品線做出評價，既能考核其盈利能力，又能分析盈利背后擔(dān)負(fù)的風(fēng)險。

三、怎樣建設(shè)現(xiàn)代銀行經(jīng)濟(jì)資本管理體系

1.加快經(jīng)濟(jì)資本建設(shè)，銀行應(yīng)該考慮監(jiān)管當(dāng)局、經(jīng)營管理層與股東等不同角色的要求，從以下幾方面逐漸建立經(jīng)濟(jì)資本配置：

（1）對銀行總體風(fēng)險承受能力進(jìn)行評價。銀行須考慮股東經(jīng)營和收益中存在的風(fēng)險與政府管理的規(guī)定，并且對資本的總體水平進(jìn)行評估，銀行管理層應(yīng)就其風(fēng)險的結(jié)構(gòu)做出合理判斷。

（2）科學(xué)的分配資源。銀行根據(jù)資本回報與總量，運用組合管理、限額管理和調(diào)整風(fēng)險資本收益率等手段，把資本在各業(yè)務(wù)線、產(chǎn)品線與支機(jī)構(gòu)等各個層面進(jìn)行科學(xué)配置。

（3）優(yōu)化資本。在預(yù)計的資本與風(fēng)險結(jié)構(gòu)需要保持一定比率的情況下，銀行應(yīng)該平衡經(jīng)濟(jì)資本與監(jiān)管資本間的關(guān)系，使用風(fēng)險資本模式來優(yōu)化可用資本，保障規(guī)劃資本與可用資本一致，使資本的成本達(dá)到最佳。

（4）權(quán)衡資本收益與使用。在持續(xù)經(jīng)營目標(biāo)下核算資本收益，在因為原定目標(biāo)無法完成業(yè)務(wù)超過原定目標(biāo)或者環(huán)境變化時，銀行應(yīng)對資本計劃進(jìn)行合理的管理。

2.設(shè)立風(fēng)險調(diào)整以后資本收益率的評價體系

采用風(fēng)險調(diào)整之后的資本收益率進(jìn)行綜合考核，銀行的風(fēng)險管理能力與盈利能力是發(fā)達(dá)國家銀行常用的考核手段之一。這樣主要使指標(biāo)不但能將風(fēng)險和收益直接聯(lián)系起來并有機(jī)的結(jié)合，還能完美地體現(xiàn)績效考核與經(jīng)營目標(biāo)的統(tǒng)一。同時，能夠良好地促進(jìn)銀行設(shè)立約束與激勵機(jī)制，激發(fā)銀行自覺地控制、計量、識別和監(jiān)測風(fēng)險，在平穩(wěn)經(jīng)營的目標(biāo)下創(chuàng)造利潤、拓展業(yè)務(wù)從而實現(xiàn)風(fēng)險調(diào)整后的收益率最大化，實現(xiàn)銀行的經(jīng)營目標(biāo)。

3.合理選取經(jīng)濟(jì)資本計量和配置方法

我國銀行的資本分配與計量主要有三種方式：系數(shù)法、收入波動法和資產(chǎn)波動法。這些方式的管理方式不同，從技術(shù)上分析也各有長短。但用從各國銀行的實踐方式來看，大眾普遍接受的分配與計量方式是資產(chǎn)波動法。

四、結(jié)語

經(jīng)濟(jì)資本管理是我國銀行提升企業(yè)價值的關(guān)鍵，同樣也是打造現(xiàn)代銀行風(fēng)險管理模式與價值管理體系的重要因素。因為我國實施經(jīng)濟(jì)資本管理的時間比其他發(fā)達(dá)國家的起步時間晚，所以我國銀行目前在建設(shè)經(jīng)濟(jì)資本方面仍需要面臨許多的挑戰(zhàn)。由于國有銀行經(jīng)濟(jì)管理技術(shù)的提高與經(jīng)營理念的改變，經(jīng)濟(jì)資本管理將成為國有銀行競爭力高低的標(biāo)志。

參考文獻(xiàn)：

廖繼全.銀行經(jīng)濟(jì)資本管理[M].企業(yè)管理出版社.2008.