對國有企業(yè)合規(guī)管理的粗淺認識

◎郭淑紅

對國有企業(yè)合規(guī)管理的粗淺認識

◎郭淑紅

合規(guī)管理是企業(yè)發(fā)展的動力源泉。近幾年來，國有企業(yè)混合所有制的改革逐漸完善，合規(guī)管理的重要性和必然性頗為重要。加強國有企業(yè)合規(guī)管理的目的不僅是為了落實國家的政策方針，更是提升國有企業(yè)核心競爭力的有效途徑。

合規(guī)管理是一項重要的法律工作，在企業(yè)建設(shè)過程中發(fā)揮著重要的作用。國有企業(yè)由于管理體制、行業(yè)側(cè)重點等方面的差異，為合規(guī)管理工作的開展增加了很大的難度。目前，為了推動合規(guī)管理在國有企業(yè)中的重要作用，提升國有企業(yè)的綜合競爭力，國家從各個角度制定了方針玫策來完善國有企業(yè)合規(guī)管理，盡可能的展現(xiàn)出合規(guī)管理給國有企業(yè)發(fā)展帶來的好處。

國有企業(yè)合規(guī)管理的相關(guān)概述

合規(guī)管理與業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理共同組成了企業(yè)的“三大支柱”，在企業(yè)發(fā)展的過程中發(fā)揮著重要的作用如果說財務(wù)管理是告訴企業(yè)“應(yīng)該做什么”、“怎么回顧”和“建立企業(yè)發(fā)展的短期目標”，那么合規(guī)管理就是從法律角度,告訴企業(yè)“應(yīng)該做仕么”、“如何前瞻”和“建立企業(yè)發(fā)展的長期目標”。如何開展經(jīng)營活動是合規(guī)管理工作的重點。像是公司治理、行業(yè)監(jiān)管、合規(guī)事務(wù)、去律風(fēng)險防范等方面都離不開合規(guī)管理的支持。在國企中開展合規(guī)管管工作，不僅是為了保障國企在利害關(guān)系上面所承擔的責任，確保信息披露的準確性，維護公具財產(chǎn)利益和股東利益。還是為了深入落實企業(yè)的內(nèi)部控制體系，對于提升國企的綜合競爭力有很大的幫助。

國有企業(yè)合規(guī)管理的現(xiàn)狀

不健全的合規(guī)管理架構(gòu)。國有企業(yè)也存在內(nèi)部控制體系和合規(guī)管理制度，只是體系與制度在內(nèi)容上存在一定的缺失，無法保證全面地解決企業(yè)發(fā)展中的問題，而且在覆蓋率方面也存在一些不足之處。目前，國有企業(yè)在開展合規(guī)管理工作的時候，依然采用了傳統(tǒng)的合規(guī)管理制度進行，潛規(guī)則辦事的現(xiàn)象仍然存在。隨著時代的不斷進步，傳統(tǒng)的合規(guī)管理制度已經(jīng)無法滿足社會對國有企業(yè)發(fā)展的需求，不利于國有企業(yè)的發(fā)展。另外，國有企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)與一般的大型公司有一定的差異，所以國有企業(yè)更應(yīng)該加強內(nèi)部審計監(jiān)察和法律方向防控，盡可能的完善對合規(guī)風(fēng)險點的排查。

合規(guī)部門的權(quán)威性喪失。國有企業(yè)的員工和領(lǐng)導(dǎo)干部對于合規(guī)管理的認知不足，沒有深刻地意識到合規(guī)管理的重要性和必然性，因此在工作的過程中經(jīng)常會出現(xiàn)重視業(yè)務(wù)發(fā)展，忽視合規(guī)管理的現(xiàn)象。部分國有企業(yè)合規(guī)管理部門流于形式，工作人員也只是象征性地提出一 些風(fēng)險防控的對策，并沒有考慮到實際應(yīng)用的情況，合規(guī)管理部門形同虛設(shè)，無法發(fā)揮預(yù)期的效果。另外，部分國有企業(yè)缺乏對合規(guī)動作的考核，績效考核指標的制定非常不完善，沒有明確的在合規(guī)風(fēng)險報告中對違規(guī)行為做出制約，合規(guī)部門權(quán)威性喪失，不利于合規(guī)部門的健康發(fā)展。

不充足的合規(guī)管理資源。國企合規(guī)管理工作開展的不順利與合規(guī)團隊的工作能力有著直接的關(guān)系，很多國有企業(yè)都沒有專業(yè)的合規(guī)團隊，沒有定期對合規(guī)工作人員進行培訓(xùn)，人才管理制度的構(gòu)建也不是非常完善。目前，很多下級公司在進行合規(guī)管理的時候，由于沒有充足的合規(guī)管理資源，所以只能照搬上級公司的合規(guī)風(fēng)險點、合規(guī)報告，沒有根據(jù)公司的實際發(fā)展情況進行準確的分析，不利于合規(guī)管理工作的開展。

國有企業(yè)合規(guī)管理的策略

為加強合規(guī)管理，有效防控合規(guī)風(fēng)險，保障依法經(jīng)營、健康發(fā)展，要重一下四方面進行管理：

加強合規(guī)管理考核力度。成立由企管、紀檢、審計、組織人事及教育等管理部門組成合規(guī)管理考核小組，每季度采取訪談、現(xiàn)場問答、筆試、測試等多種方式根據(jù)全員學(xué)習(xí)內(nèi)容、本崗位職責、相關(guān)規(guī)章制度及操作規(guī)程，分層次分崗位制定考核標準及方案，并組織實施。對考核符合大考核標準的，考核結(jié)論為“通過考核”。考核未達到標準的，考核結(jié)論為“未通過考核”，建立考核記錄并在各級考核單位存檔備查，作為年底評先選優(yōu)的依據(jù)。

建立合規(guī)管理企業(yè)文化。合規(guī)文化是以法律為本、以制度為本、以企業(yè)為本的一種群體意識，不僅要求員工在法律、法規(guī)允許的范圍內(nèi)進行工作，還能夠培養(yǎng)員工的愛崗敬業(yè)、誠實正直、廉政奉公的職業(yè)操守。國企在開展合規(guī)管理的時候，應(yīng)該積極的打造合規(guī)企業(yè)文化，從領(lǐng)導(dǎo)干部的一言一行開始進行完善，使用高度凝練的語言形成統(tǒng)一的口號，不斷提升員工的工作能力，向著同一個方向而努力。

完善國企合規(guī)管理制度。首先，要在國有企業(yè)內(nèi)部建立合規(guī)管理部門，明確合規(guī)管理部門的工作任務(wù)，確保合規(guī)管理部門的獨立性，充分發(fā)揮出合規(guī)管理的重要性。其次，對國有企業(yè)內(nèi)部的法律事務(wù)部門、人力資源部門、審計監(jiān)察部門、風(fēng)險管理部門等，的職責進行明確的劃分，避免出現(xiàn)責任不清的現(xiàn)象。最后，要完善國企合規(guī)管理制度，從多個角度推動合規(guī)管理工作的開展。

明確合規(guī)風(fēng)險評估等級。國企要積極開展全過程、全業(yè)務(wù)鏈的風(fēng)險辨識工作，深刻落實合規(guī)管理制度，嚴格按照制度中的要求進行工作，明確崗位職責，分析崗位合規(guī)風(fēng)險，并且對崗位合規(guī)風(fēng)險進行精細化的管理，合規(guī)管理部門要綜合各業(yè)務(wù)部門、所屬單位合規(guī)風(fēng)險評估結(jié)果和監(jiān)察、審計、內(nèi)控測試等發(fā)現(xiàn)的問題，對各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的商務(wù)行為合規(guī)風(fēng)險進行系統(tǒng)分析評估，編制并發(fā)布商務(wù)行為合規(guī)風(fēng)險評估報告，對存在的較大以上風(fēng)險進行風(fēng)險警示。風(fēng)險警示應(yīng)明確風(fēng)險類別、發(fā)生可能性、危害大小等合規(guī)風(fēng)險等級，從而制定出更加完善的合規(guī)風(fēng)險應(yīng)對措施?？茖W(xué)的進行國企合規(guī)風(fēng)險評估，最大限度地避免貪虧腐敗的現(xiàn)象發(fā)生。

強化合規(guī)管理培訓(xùn)。合規(guī)培訓(xùn)包括全體員工的線上合規(guī)培訓(xùn)、上級對下級的合規(guī)培訓(xùn)、合規(guī)綜合培訓(xùn)、新員工入職合規(guī)培訓(xùn)。一是員工每年應(yīng)通過合規(guī)管理信息平臺至少進行一次在線培訓(xùn)，員工所在部門（單位）應(yīng)對其培訓(xùn)情況進行督促檢查；不具備在線培訓(xùn)條件的，員工所在部門（單位）應(yīng)按照線上培訓(xùn)內(nèi)容組織員工進行線下培訓(xùn)。二是各級管理人員應(yīng)通過工作安排、座談、溝通、交流等方式對直接管理的人員進行合規(guī)培訓(xùn)。三是所有新員工入職必須進行合規(guī)培訓(xùn)，培訓(xùn)不合格的不得上崗。并將合規(guī)培訓(xùn)納入新員工入職培訓(xùn)內(nèi)容。不斷提升全員“合規(guī)履職”能力和水平，有效遏制違法違紀違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生，依法合規(guī)經(jīng)營水平顯著提升，要對全體員工進行合規(guī)培訓(xùn)。

合規(guī)管理是一項重要的法律工作，在國有企業(yè)建設(shè)過程中發(fā)揮著重要的作用，科學(xué)的開展合規(guī)管理工作，有助于國企明確在利害關(guān)系中需要承擔的責任，更好地履行義務(wù)，對于提升國企的綜合競爭力有很大的幫助。

遼河石油勘探局遼河工程技術(shù)處）