企業(yè)內(nèi)部運(yùn)營資金管理與效率提升

文/耿倩倩，國網(wǎng)河南省電力公司鄭州供電公司

1 導(dǎo)言

運(yùn)營資金是企業(yè)流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的統(tǒng)稱。運(yùn)營資金是企業(yè)資金總體中流動性最強(qiáng)、最具活力的組成部分。企業(yè)生存與發(fā)展在很大程度上取決于營運(yùn)資金的管理和運(yùn)轉(zhuǎn)情況。只有運(yùn)營資金不斷處于良好的管理和運(yùn)轉(zhuǎn)之下，企業(yè)才能得以生存和發(fā)展，企業(yè)的目標(biāo)才能得以實(shí)現(xiàn)。

2 營運(yùn)資金的概念、特點(diǎn)及優(yōu)化其管理模式的重要性

2.1 營運(yùn)資金的來源具有多樣性

與籌集長期資金的方式相比，企業(yè)籌集營運(yùn)資金的方式較為靈活多樣，通常有銀行短期借款、短期融資券、商業(yè)信用、應(yīng)交稅金、應(yīng)交利潤、應(yīng)付工資、應(yīng)付費(fèi)用、預(yù)收貨款、票據(jù)貼現(xiàn)等多種在內(nèi)外部融資方式。

2.2 營運(yùn)資金的數(shù)量具有波動性

流動資產(chǎn)的數(shù)量會隨企業(yè)內(nèi)外條件的變化而變化，時高時低，波動很大。季節(jié)性企業(yè)如此，非季節(jié)性企業(yè)也如此。隨著流動資產(chǎn)數(shù)量的變動，流動負(fù)債的數(shù)量也會相應(yīng)發(fā)生變動。

2.3 營運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)具有短期性。

企業(yè)占用在流動資產(chǎn)上的資金，通常會在1年或一個營業(yè)周期內(nèi)收回。根據(jù)這一特點(diǎn)，營運(yùn)資金可以用商業(yè)信用、銀行短期借款等短期籌資方式來加以解決。

3 優(yōu)化企業(yè)運(yùn)營資金管理模式的重要性

作為企業(yè)組織各項(xiàng)生產(chǎn)、活動的經(jīng)濟(jì)命脈，運(yùn)營資金始終貫穿于企業(yè)運(yùn)作的全過程。企業(yè)對運(yùn)營資金管理模式的先進(jìn)與否，直接決定了一個企業(yè)運(yùn)營狀態(tài)的優(yōu)劣。隨著整個國際市場競爭氛圍越來越濃厚，市場大環(huán)境也變得相對糟糕，企業(yè)運(yùn)營資金管理模式中的不足也顯露無疑。因此，在這種競爭大環(huán)境下，我國企業(yè)必須要基于自身發(fā)展實(shí)情，對運(yùn)營資金管理模式中的問題進(jìn)行深入挖掘，并及時找出解決措施“亡羊補(bǔ)牢”，使企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為更規(guī)范，同時也使企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營水平、內(nèi)部管理水平以及市場核心競爭力都得到最大程度的提升，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金運(yùn)營效率的最大化和綜合經(jīng)濟(jì)效益的最大化。

4 提升企業(yè)內(nèi)部運(yùn)營資金管理效率的對策思考

4.1 加強(qiáng)防止不良資產(chǎn)，完善財務(wù)管理制度

防止不良資產(chǎn)是為提升企業(yè)內(nèi)部運(yùn)營資金管理效率打一劑“預(yù)防針”，完善財務(wù)管理制度是為提升資金運(yùn)營效率構(gòu)建內(nèi)部控制基礎(chǔ)。防止不良資產(chǎn)要嚴(yán)格應(yīng)收賬款管理，提高應(yīng)收賬款風(fēng)險防范意識，合理有效利用應(yīng)收賬款信用保險體系保護(hù)企業(yè)應(yīng)收賬款安全。根據(jù)客戶信用等級規(guī)劃應(yīng)收賬款回收期限，對信用不良客戶采取不付款不發(fā)貨的賬款催收原則，對信用度高的客戶可適當(dāng)調(diào)整收款周期，最大程度降低應(yīng)收賬款風(fēng)險。根據(jù)現(xiàn)實(shí)資金運(yùn)營狀況及時完善財務(wù)管理制度，如材料采購細(xì)則更加細(xì)化明確，從信用上影響資金運(yùn)營；定期監(jiān)督核算運(yùn)營資金周轉(zhuǎn)明細(xì)，防止壞賬漏賬。同時要將費(fèi)用申請報銷、預(yù)算控制、產(chǎn)品和終端管理、廣告媒介管理、營銷管理等數(shù)據(jù)與智能分析相結(jié)合，方便企業(yè)決策層從全局高度審視資金運(yùn)營狀況，保持上級與下級之間財務(wù)信息流動通暢，從而提高內(nèi)部資金運(yùn)營管理效率，規(guī)避資金風(fēng)險，控制企業(yè)成本，提升企業(yè)競爭力。

4.2 增強(qiáng)企業(yè)理財能力，強(qiáng)化現(xiàn)金收入管理

增強(qiáng)企業(yè)理財能力是提高企業(yè)資金運(yùn)營管理效率的重要助力，隨著適應(yīng)企業(yè)理財?shù)睦碡敭a(chǎn)品不斷更迭出新，企業(yè)在資金運(yùn)營管理上的選擇相對更加多樣。企業(yè)增強(qiáng)理財能力要以長遠(yuǎn)發(fā)展的眼光看待理財人才的招聘和培養(yǎng)成本問題，理財顧問相對其他人員來說更具專業(yè)性，對理財產(chǎn)品的研究更為透徹，能夠幫助企業(yè)選擇多種投資理財方式，將巨額資金以適當(dāng)分散的形式投入不同的產(chǎn)品中，獲取很多的利益回報，理財產(chǎn)品多樣化意味著前景分析、回報率分析等都更加繁復(fù)，通過經(jīng)驗(yàn)豐富的理財顧問幫助企業(yè)增強(qiáng)理財能力，短期內(nèi)的高成本投入將會帶來長期的高利潤回報，是非常合理的。強(qiáng)化現(xiàn)金收入管理必須從產(chǎn)品庫存上進(jìn)行調(diào)整管理以合理控制成本，合理規(guī)劃每一批產(chǎn)品的產(chǎn)量，避免出現(xiàn)產(chǎn)品積壓滯銷等情況，適當(dāng)縮小產(chǎn)品預(yù)產(chǎn)基數(shù)范圍，及時掌握生產(chǎn)工藝、材料更新的最新資料，并根據(jù)市場做出調(diào)整，規(guī)避因產(chǎn)品積壓造成的成本損失，同時營銷部門和財務(wù)部門相互配合，及時監(jiān)控催收外流資金，保證貨幣資金償債能力維持平衡標(biāo)準(zhǔn)，為提升資金運(yùn)營管理提供資金基數(shù)保證。

4.3 靈活創(chuàng)新資金運(yùn)營管理方式，提高資金利用率

提高企業(yè)內(nèi)部運(yùn)營資金管理效率必須與時俱進(jìn)、推陳出新。創(chuàng)新是企業(yè)發(fā)展的源泉，靈活的資金運(yùn)營管理方式可以使資金運(yùn)營管理不拘泥于傳統(tǒng)的條條框框之中，審時度勢、順勢而為，及時制定適合企業(yè)當(dāng)前發(fā)展的資金運(yùn)營管理方案。傳統(tǒng)的管理模式雖然給予企業(yè)資金運(yùn)營管理足夠的安全感，但是經(jīng)濟(jì)市場在不斷變化，理財方式在多樣化發(fā)展，信息交流、科技發(fā)展都令傳統(tǒng)的資金運(yùn)營管理模式無所適從，出現(xiàn)很多資金運(yùn)營管理的失誤或者漏洞，不利于企業(yè)長期獲利。因此企業(yè)更加應(yīng)該勇于走出傳統(tǒng)的資金運(yùn)營管理模式的限制，在供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的政策支持下，重新認(rèn)識企業(yè)自身的利弊，勇于創(chuàng)新，借鑒類似渠道管理、供應(yīng)鏈管理、客戶關(guān)系管理等現(xiàn)代管理的理論和方法，結(jié)合營運(yùn)資金的結(jié)構(gòu)管理、項(xiàng)目管理等領(lǐng)域，通過以渠道管理為核心，完善優(yōu)化企業(yè)供應(yīng)鏈從而提高營運(yùn)資金管理效率，幫助企業(yè)更好地適應(yīng)新時代的發(fā)展需要，游刃有余地應(yīng)對運(yùn)營資金管理問題。

5 結(jié)論

做好企業(yè)內(nèi)部運(yùn)營資金管理，提升企業(yè)資金利用效率是促進(jìn)企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展的一項(xiàng)重要且長期的工作。資金運(yùn)營管理作為企業(yè)運(yùn)營的主力支撐，任重而道遠(yuǎn)，更不能“拖后腿”。企業(yè)務(wù)必要進(jìn)行正確客觀的自我認(rèn)知，對癥下藥，內(nèi)外兼顧，保持企業(yè)發(fā)展的血液鮮活明快，源源不斷，不斷提高企業(yè)競爭力。財

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