夯實(shí)反洗錢

文/伍海波 編輯/韓英彤

夯實(shí)反洗錢

文/伍海波 編輯/韓英彤

編者按

近年來，中國業(yè)界對反洗錢日益重視。今年4月，習(xí)近平主席在中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組第三十四次會(huì)議上，強(qiáng)調(diào)要完善對反洗錢、反恐怖融資和反逃稅監(jiān)管的體制機(jī)制。這表明，“三反”監(jiān)管體制機(jī)制的建立與完善，已被正式提升至國家戰(zhàn)略層面。中國銀行業(yè)應(yīng)以此將反洗錢作為持續(xù)經(jīng)營的伴生業(yè)務(wù)予以高度重視。本期特約幾位中外資銀行的專家，就反洗錢熱點(diǎn)展開分析，并對中國銀行業(yè)如何切實(shí)做到將反洗錢的要求不留死角地貫徹到業(yè)務(wù)經(jīng)營中給出具體建議。

1隨著監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰力度和密度的雙重升級，銀行需緊跟監(jiān)管腳步，按照國際規(guī)則辦事，健全反洗錢內(nèi)控機(jī)制，從客戶、產(chǎn)品、服務(wù)和區(qū)域等方面著手，切實(shí)做好反洗錢工作。

洗錢行為古已有之，但現(xiàn)代意義的“洗錢”一詞，則源于20世紀(jì)20年代。其時(shí)，犯罪集團(tuán)利用洗衣機(jī)為顧客清洗衣服，并收取現(xiàn)金，然后將非法收入混入洗衣收入存進(jìn)銀行，同時(shí)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅，變?yōu)楹戏ㄊ杖?。我國《刑法》對洗錢的定義是：明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，而掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)的行為。由于洗錢反過來又會(huì)刺激更嚴(yán)重的犯罪活動(dòng)，所以，相應(yīng)地也就產(chǎn)生了反洗錢（Anti-Money Laundering），以遏制此類非法行為。眾所周知，“9?11”之后，美國政府將對金融機(jī)構(gòu)反恐怖融資的監(jiān)管提升到了國家安全的位置，OFAC的管理要求也更加嚴(yán)苛。2001年10月，美國頒布了《愛國者法案》，建立了全球金融反恐、反洗錢的監(jiān)管架構(gòu)。金融業(yè)開始了新一輪的合規(guī)監(jiān)控。

金融機(jī)構(gòu)作為資金融通、轉(zhuǎn)移、運(yùn)用的中轉(zhuǎn)站和集散地，很容易成為洗錢活動(dòng)的渠道。因此，因失職而遭受處罰的例子不勝枚舉：法國巴黎銀行被罰款89.7億美元，摩根大通被累計(jì)罰款20.5億美元，匯豐被罰19.2億美元，某中資銀行紐約分行被美國罰款2.15億美元，另一國有大行歐洲分行因反洗錢未盡責(zé)被馬德里和盧森堡金融監(jiān)管當(dāng)局盯上。近期，國元證券因反洗錢措施不力被香港證監(jiān)會(huì)罰款450萬港元。

中國對反洗錢同樣十分重視。1997年設(shè)立洗錢罪，2005年成為FATF觀察員，2007年頒布《中華人民共和國反洗錢法》。2014年人民銀行印發(fā)了《金融機(jī)構(gòu)反洗錢監(jiān)督管理辦法（試行）》，進(jìn)一步規(guī)范了反洗錢的監(jiān)管。今年4月，習(xí)主席主持的中央深改組會(huì)議要求“探索建立以金融情報(bào)為紐帶、以資金監(jiān)測為手段、以數(shù)據(jù)信息共享為基礎(chǔ)的監(jiān)管體制機(jī)制”，將反洗錢的重要性和緊迫性提升到了前所未有的高度。鑒于此，我國銀行業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照監(jiān)管部署，加大力度、不留死角，將對反洗錢的要求貫徹落實(shí)到零售、公司、同業(yè)、投行等各條線業(yè)務(wù)經(jīng)營中，以遏制犯罪企圖，維護(hù)銀行資金安全。如在國際、國內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)中，對涉及的交易各方、交易真實(shí)性進(jìn)行反洗錢核查；在投行并購業(yè)務(wù)中，對收購方的資金來源、被收購方的估值是否明顯不合理、各控股方及管理人員信息等進(jìn)行反洗錢審查。可以說，反洗錢已經(jīng)成為銀行持續(xù)經(jīng)營的伴生業(yè)務(wù)。

如何反洗錢

隨著監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰力度和密度的雙重升級，銀行需緊跟監(jiān)管腳步，按照國際規(guī)則辦事，健全反洗錢內(nèi)控機(jī)制，從客戶、產(chǎn)品、服務(wù)和區(qū)域等方面著手，切實(shí)做好反洗錢工作。

KYC

KYC（Know your customer，了解客戶）作為反洗錢的首要環(huán)節(jié)，貫穿于客戶在該金融機(jī)構(gòu)的所有交易活動(dòng)中，重要性不言而喻。但如何才能更好地做好KYC呢？

首先，應(yīng)嚴(yán)格按照巴塞爾委員會(huì)的《KYC一體化風(fēng)險(xiǎn)管理》及其他國際監(jiān)管法規(guī)的要求，以及國內(nèi)“一行三會(huì)”共同制定發(fā)布的《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，切實(shí)做好客戶身份識別工作。特別是對涉及高風(fēng)險(xiǎn)國家或地區(qū)的客戶，更要加強(qiáng)盡職調(diào)查，了解其職業(yè)或行業(yè)背景，控股股東或?qū)嶋H控制人，以及客戶開戶目的、交易背景和交易的實(shí)際受益人等情況。

其次，要大力推進(jìn)KYB工作（Know your customer's business，了解客戶的業(yè)務(wù)）。了解客戶的業(yè)務(wù)是KYC原則的深化與延伸。金融機(jī)構(gòu)不僅需要對客戶的身份、賬戶信息有足夠的監(jiān)控，也需要對客戶所從事的經(jīng)營活動(dòng)有一定的了解，必要時(shí)甚至進(jìn)行現(xiàn)場信息核實(shí)。

強(qiáng)化員工反洗錢意識和法律觀念也是重要的一環(huán)。銀行員工是KYC執(zhí)行是否到位的關(guān)鍵，不少洗錢案例中都涉及銀行員工的幫助甚至參與。因此，要充分注意內(nèi)部員工在辦理業(yè)務(wù)過程中協(xié)助客戶掩飾身份和交易信息這類情況，盡力防止明知客戶有逃稅避稅的意圖仍為其提供財(cái)務(wù)、咨詢服務(wù)的情況發(fā)生。

此外，還應(yīng)對KYC標(biāo)準(zhǔn)的有效性、信息共享機(jī)制、調(diào)查的協(xié)作和反饋機(jī)制及信息數(shù)據(jù)庫的完備性等進(jìn)行持續(xù)評估。

產(chǎn)品與服務(wù)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)評估

反洗錢的經(jīng)驗(yàn)證明，產(chǎn)品越靈活、適用性越高，越容易被用于洗錢。因此，有必要對產(chǎn)品和金融服務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，并定期進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評級時(shí)，不僅要考慮其固有的風(fēng)險(xiǎn)，還要結(jié)合當(dāng)前市場的具體狀況進(jìn)行綜合分析，并重點(diǎn)關(guān)注以下幾個(gè)方面：

一是與現(xiàn)金的關(guān)聯(lián)程度?，F(xiàn)金業(yè)務(wù)容易使交易鏈條斷裂，天然地具有難于核實(shí)資金真實(shí)來源、去向及用途的特性，因此現(xiàn)金交易及易于讓客戶取得現(xiàn)金的金融產(chǎn)品或業(yè)務(wù)，具有更高風(fēng)險(xiǎn)。熱劇《人民的名義》里趙德漢受賄的那一屋子現(xiàn)金，恰恰證明現(xiàn)金是洗錢的極好方式。有鑒于此，北京從5月1日起買房須刷本人銀行卡，其目的正是防止現(xiàn)金購房的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。可見，產(chǎn)品資金流向越容易溯源和追蹤，則該產(chǎn)品的洗錢風(fēng)險(xiǎn)也就越低。

二是是否為非面對面交易。網(wǎng)銀、手機(jī)銀行及電話銀行等非現(xiàn)場接觸業(yè)務(wù)在便利客戶與減少銀行人手投入的同時(shí)，也增加了金融機(jī)構(gòu)開展客戶盡職調(diào)查的難度，洗錢風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)上升。銀行提供該類服務(wù)時(shí)，應(yīng)采取措施確定交易方的真實(shí)身份與真實(shí)目的，降低非本人賬戶交易、空殼公司等洗錢的風(fēng)險(xiǎn)。

三是是否涉及跨境交易。跨境交易中針對對手方的信息收集大多是不完整的，很多時(shí)候只能依靠對手銀行的合規(guī)自律。而不同國家和地區(qū)的監(jiān)管方式與要求的差異會(huì)導(dǎo)致反洗錢監(jiān)控的模式和力度存在差別。不少銀行為了滿足合規(guī)要求，會(huì)通過對外查詢以獲得更多信息，諸如貿(mào)易對手方的實(shí)控人、注冊地、經(jīng)營范圍、貨物用途及與己方貿(mào)易商是何種關(guān)系等，如法國興業(yè)銀行就要求所有開往該行的信用證都必須注明貨物的原產(chǎn)地?？缇辰灰椎牧硗庖粋€(gè)難點(diǎn)是國外的司法管轄存在不確定性。例如，美國的《愛國者法案》規(guī)定了長臂管轄原則，即任何外國金融機(jī)構(gòu)只要被美國當(dāng)局懷疑與其特別關(guān)注的洗錢活動(dòng)或非法金融活動(dòng)有關(guān)，美國法院就可以行使司法管轄權(quán)，包括要求提供境外客戶信息，扣押在美聯(lián)行賬戶內(nèi)存款等。由于大多數(shù)從事國際業(yè)務(wù)的銀行都有美元結(jié)算業(yè)務(wù)，因此稍一不慎便會(huì)面臨美國監(jiān)管當(dāng)局的調(diào)查與處罰，由此帶來的風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。國內(nèi)個(gè)別銀行的美國分行正是考慮到代理美元清算對于被代理行的合規(guī)性要求極高，風(fēng)險(xiǎn)與收益不成比例，因此并未推廣其同業(yè)代理清算產(chǎn)品服務(wù)。

四是稅務(wù)問題?？蛻舻奶佣惵┒愒趪鴥?nèi)金融業(yè)尚未引起足夠的重視，其是否屬于洗錢范疇，在不同國家的司法實(shí)踐中也有不同的看法，但它正日益成為合規(guī)業(yè)務(wù)重點(diǎn)關(guān)注的范疇。近年來，美國政府打擊逃稅不遺余力。其《外國賬戶稅務(wù)合規(guī)法案》要求，美國境外的商業(yè)銀行必須識別“美國人”賬戶，向美國稅務(wù)部門提供“美國人”賬戶信息，并對不合作的機(jī)構(gòu)和個(gè)人代扣代繳預(yù)提稅；否則，將對境外銀行源自“美國金融市場”的收入預(yù)征30%的預(yù)提稅。瑞銀集團(tuán)就曾因協(xié)助“美國人”逃稅被美國政府處以7.8億美元罰款。此規(guī)定的成效引起了其他國家的效仿。經(jīng)合組織（OECD）便在澳大利亞推出了用于指導(dǎo)參與司法管轄區(qū)定期對稅收居民金融賬戶信息進(jìn)行交換的準(zhǔn)則，旨在通過加強(qiáng)全球稅收合作，提高稅收透明度，打擊利用跨境金融賬戶的逃/避稅行為。目前，已有100多個(gè)國家簽署了金融賬戶涉稅信息自動(dòng)交換標(biāo)準(zhǔn)，我國也與香港特區(qū)、美國、加拿大、澳大利亞等達(dá)成了稅務(wù)信息交換協(xié)議。這就意味著，金融機(jī)構(gòu)在提供產(chǎn)品與服務(wù)時(shí)，必須要考慮是否符合各類雙邊與多邊的稅務(wù)協(xié)定。

特定區(qū)域、人群的風(fēng)險(xiǎn)評估

不同地區(qū)面臨的風(fēng)險(xiǎn)不一樣，因此銀行需要建立差異化的風(fēng)險(xiǎn)評估體系，對于風(fēng)險(xiǎn)級別高的區(qū)域加大監(jiān)控和審核力度。如俄羅斯，由于洗錢案件多發(fā)且牽涉甚廣，OFAC與歐盟等針對該國制定了多種不同層次的制裁，銀行在處理涉俄業(yè)務(wù)時(shí)就須小心謹(jǐn)慎。

此外，對不同區(qū)域的不同洗錢方式應(yīng)加強(qiáng)研究，以便有針對性地進(jìn)行反洗錢監(jiān)控。對與熱點(diǎn)地區(qū)的貿(mào)易往來要保持警惕，密切關(guān)注政府相關(guān)部門最新頒布的工作指引，做到與時(shí)俱進(jìn)，不踩紅線。比如今年以來，朝鮮問題一直是各方關(guān)注的焦點(diǎn)，我國和聯(lián)合國等都針對朝鮮貨物的進(jìn)出口做了極為嚴(yán)格的控制。鑒此，金融機(jī)構(gòu)在敘做對朝貿(mào)易公司的業(yè)務(wù)時(shí)須特別予以注意，加強(qiáng)對相關(guān)交易資金是否涉及兩用物項(xiàng)和技術(shù)進(jìn)出口等的盡職調(diào)查。

對國內(nèi)銀行反洗錢的建議

作為遏制違法犯罪和打擊恐怖活動(dòng)的重要手段，反洗錢必定是長期而又復(fù)雜的工作。隨著形勢的發(fā)展，相關(guān)規(guī)定將越來越嚴(yán)格。對國內(nèi)銀行來說，要實(shí)現(xiàn)高效、全面的反洗錢監(jiān)測，必須從觀念、組織架構(gòu)、系統(tǒng)智能化與加強(qiáng)外部交流合作等多方面入手。

轉(zhuǎn)變反洗錢觀念

面對嚴(yán)峻的洗錢犯罪形勢與嚴(yán)格的反洗錢法規(guī)要求，銀行反洗錢應(yīng)首先轉(zhuǎn)變觀念，從監(jiān)管壓力下的被動(dòng)管理，轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)提高自身反洗錢水平。唯有認(rèn)同金融機(jī)構(gòu)反洗錢的關(guān)鍵性和重要性，積極主動(dòng)地投入，才能從根本上做好反洗錢監(jiān)測攔截工作。

構(gòu)建獨(dú)立的反洗錢監(jiān)測體系

觀念上的認(rèn)同與轉(zhuǎn)變盡管是必要的，但由于反洗錢工作支出龐大且無利潤可言，因此很容易受到銀行內(nèi)部利潤部門的干擾。為避免此類情況發(fā)生，需要打造獨(dú)立的反洗錢監(jiān)測組織架構(gòu)，主要包括以下幾方面：

一是建立銀行內(nèi)部垂直化管理的反洗錢部門。反洗錢的特殊性決定了其必須建立垂直管理體系，實(shí)行統(tǒng)一管理與分級管理相結(jié)合。行政上要深入到各分支機(jī)構(gòu)，管理上則受總行反洗錢部門和分支機(jī)構(gòu)分管行長的雙重領(lǐng)導(dǎo)。這樣既可確保其獨(dú)立性，也有利于分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部的橫向合作。

二是各業(yè)務(wù)部門要內(nèi)嵌反洗錢崗位。銀行業(yè)務(wù)品種繁多，反洗錢部門不可能了解每個(gè)崗位、每種業(yè)務(wù)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，因此業(yè)務(wù)部門設(shè)置自身的反洗錢崗位十分必要，其業(yè)務(wù)專業(yè)性可以確保反洗錢工作執(zhí)行到位與不留死角。

三是參考國務(wù)院反洗錢聯(lián)席會(huì)議的做法，在總行或集團(tuán)層面建立包括董事會(huì)、行長、首席合規(guī)官及相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)在內(nèi)的聯(lián)席會(huì)議制度，把握反洗錢的貫徹執(zhí)行和部門間協(xié)調(diào)的大方向。

智能系統(tǒng)建設(shè)

根據(jù)湯森路透2016年的一項(xiàng)調(diào)查，基于反洗錢的需要，銀行完成新客戶引導(dǎo)平均需耗時(shí)48天。因此，引入更智能的反洗錢系統(tǒng)勢在必行。智能系統(tǒng)可以根據(jù)大數(shù)據(jù)進(jìn)行自動(dòng)化的風(fēng)險(xiǎn)篩查，更好地監(jiān)控委托人或代理人的異常交易，保持動(dòng)態(tài)的身份監(jiān)測，提升攔截和分析可疑交易的能力與準(zhǔn)確性，減少基礎(chǔ)業(yè)務(wù)的人工干預(yù)，從而可大大降低人工成本。

比如在國際結(jié)算單證業(yè)務(wù)中，智能系統(tǒng)可以幫助銀行從單據(jù)中自動(dòng)抓取包括船名、承運(yùn)人名稱、運(yùn)輸路徑、產(chǎn)品、買賣雙方信息等可能涉及制裁與洗錢的內(nèi)容并自動(dòng)核查。隨著技術(shù)的進(jìn)步，未來所有單據(jù)化的業(yè)務(wù)在智能大數(shù)據(jù)系統(tǒng)面前，要隱匿真實(shí)貨值、貨物真實(shí)流向及相關(guān)當(dāng)事方等重要信息都將是徒勞的。

加強(qiáng)與外部的交流合作

銀行的反洗錢不能單兵作戰(zhàn)，需要加強(qiáng)與外部的交流合作，充分利用外部的有利條件。這是提升反洗錢成效的利器。

一是要加強(qiáng)與監(jiān)管當(dāng)局的溝通。由于反洗錢的保密要求和防止被不法分子鉆空子，監(jiān)管機(jī)構(gòu)的審核原則并不透明。因此，加強(qiáng)與監(jiān)管當(dāng)局的合作、充分了解監(jiān)管意圖和方向，對銀行而言是十分必要的。特別是有海外分支機(jī)構(gòu)的銀行，更需要熟悉各經(jīng)營所在地的監(jiān)管動(dòng)向。

二是要綜合運(yùn)用各類監(jiān)管政策。例如，根據(jù)外匯局的要求，自5月1日起對10萬美元以上的貨物貿(mào)易項(xiàng)下進(jìn)口付匯，必須核查報(bào)關(guān)單。銀行可利用這個(gè)機(jī)會(huì)，通過報(bào)關(guān)單信息進(jìn)一步核實(shí)業(yè)務(wù)是否涉及伊朗等被制裁的國家或地區(qū)。

三是要深化同業(yè)間的交流合作。借鑒同業(yè)，特別是歐美大銀行的先進(jìn)做法，吸取他們的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，對于自身的反洗錢工作很有益處。需要注意的是，同業(yè)不僅指通常概念上的金融機(jī)構(gòu)，還應(yīng)包括P2P、第三方支付等非銀機(jī)構(gòu)。由于這類機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)最終接入銀行體系，合作銀行應(yīng)向其提供反洗錢的必要幫助，以避免由于其合規(guī)疏漏影響銀行自身的反洗錢成果。

今后，為了應(yīng)對恐怖主義高發(fā)蔓延的態(tài)勢，反洗錢監(jiān)管還會(huì)進(jìn)一步加強(qiáng)。今年2月，德國政府批準(zhǔn)了關(guān)于反洗錢、反恐怖融資法令的修訂草案。無獨(dú)有偶，英國政府3月也宣布成立一個(gè)專業(yè)反洗錢監(jiān)管辦公室（Office for Professional Body Anti-Money Laundering Supervision）?？梢?，反洗錢工作仍是各國政府長期關(guān)注的重點(diǎn)。特別是我國明年將迎來FATF第四輪互評估，我國銀行業(yè)更要緊跟形勢，做好充分的思想觀念與技術(shù)知識準(zhǔn)備，保障反洗錢工作的順利進(jìn)行。

作者系招商銀行總行單證中心專家組專家