商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因及防范

于曉菲

（黑龍江東方學(xué)院，哈爾濱150066）

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因及防范

于曉菲

（黑龍江東方學(xué)院，哈爾濱150066）

商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)是信貸業(yè)務(wù)，因此，信貸風(fēng)險(xiǎn)成為商業(yè)銀行的主要經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)是提高商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵。通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因進(jìn)行分析，并提出相應(yīng)的防范措施：建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)控制度；弱化和消除信息不對(duì)稱；調(diào)整不良貸款處理方法；提高信貸人員素質(zhì)。

商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)控制度

一、引言

近幾年，我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款余額呈逐年上升趨勢(shì)。截至2014年底，我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款余額8，426億元，較年初增加2，506億元；不良貸款率為1.25%，較年初上升0.25個(gè)百分點(diǎn)。從地區(qū)和行業(yè)集中度來(lái)看，不良貸款由東部沿海地區(qū)向中西部地區(qū)擴(kuò)散，主要集中在制造業(yè)以及批發(fā)和零售等行業(yè)。從企業(yè)規(guī)模和客戶類型看，不良貸款由小微企業(yè)向大中型企業(yè)擴(kuò)展，并由企業(yè)客戶向個(gè)人客戶擴(kuò)散。從業(yè)務(wù)屬性看，不良貸款由表外業(yè)務(wù)向表內(nèi)信貸傳遞。因此，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)商業(yè)銀行的健康發(fā)展有著巨大的意義。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因

（一）信貸監(jiān)督管理機(jī)制不健全

目前，大部分監(jiān)管部門都片面認(rèn)為市場(chǎng)機(jī)制是造成商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的重要因素，卻嚴(yán)重忽略了監(jiān)管部門的重要性。且在制定監(jiān)督管理體系的時(shí)候，并沒有進(jìn)行專業(yè)的市場(chǎng)分析，只是一味的想要依靠市場(chǎng)監(jiān)管來(lái)解決。由此導(dǎo)致商業(yè)銀行內(nèi)部管理機(jī)制無(wú)法與外部市場(chǎng)機(jī)制有效的結(jié)合起來(lái)。同時(shí)，我國(guó)的商業(yè)銀行還沒有建立健全監(jiān)督和自我約束機(jī)制，信貸管理體系要求流于形式，并沒有落實(shí)到實(shí)踐中，信用調(diào)查不夠深入，對(duì)不良資產(chǎn)監(jiān)管薄弱。

（二）信息不對(duì)稱

自改革開放以來(lái)，我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)，商業(yè)銀行為快速占領(lǐng)市場(chǎng)，對(duì)各個(gè)企業(yè)進(jìn)行授信時(shí)，未充分掌握企業(yè)及其關(guān)聯(lián)方的財(cái)務(wù)情況、實(shí)際資金需求和民間融資等信息，加上企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)、實(shí)際控股人、財(cái)務(wù)總監(jiān)可隨意進(jìn)行資金調(diào)度、隨意的進(jìn)行開戶。導(dǎo)致銀行很難調(diào)查貸前的風(fēng)險(xiǎn)信息，這樣就容易導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇的發(fā)生。

目前我國(guó)的社會(huì)信用體系正處于起步時(shí)期，客戶信用貸款的相關(guān)信息披露的不健全。銀行在調(diào)查借款者某些私人信息時(shí)，無(wú)法及時(shí)有效的取得，就會(huì)讓銀行面臨一些風(fēng)險(xiǎn)。事前的信息不對(duì)稱就是逆向選擇。比如在借款之前，借款申請(qǐng)人肯定比放貸者對(duì)自身的資信狀況或收入情況更清楚，銀行無(wú)法準(zhǔn)確判別貸款人的信用級(jí)別及還款能力，會(huì)選擇提高貸款利率來(lái)減少未來(lái)由信用風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失。這種做法會(huì)加重貸款人的還款負(fù)擔(dān)，一些信用狀況良好的貸款者對(duì)于銀行提高貸款利率會(huì)選擇退出市場(chǎng)，而最后選擇貸款的人群大致分為兩大類：一類是真實(shí)信息狀況較差，他們不顧自身經(jīng)濟(jì)能力貸款，而對(duì)未來(lái)是否有能力償還貸款并沒有足夠的信心和保障，這種貸款對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)很可能成為次級(jí)貸款；另一類表現(xiàn)為投資者、投機(jī)者大量貸款進(jìn)行金融投資以牟取超額利潤(rùn)，由于房地產(chǎn)和股市本身存在一定的泡沫風(fēng)險(xiǎn)，一旦投資、投機(jī)失敗，銀行貸款資金就很難收回。

（三）信貸人員綜合素質(zhì)低

商業(yè)銀行信貸人員整體素質(zhì)不高，多年來(lái)信貸員的選擇并不是擇優(yōu)錄取的，在一定程度上隨意性較強(qiáng)。由于文化素養(yǎng)和專業(yè)技能普遍不高，缺乏服務(wù)意識(shí)和創(chuàng)新意識(shí)，對(duì)國(guó)家金融方面出臺(tái)的政策、法律、法規(guī)領(lǐng)悟不夠徹底，缺乏良好的分析金融形勢(shì)的能力，這樣很可能導(dǎo)致信貸人員做出錯(cuò)誤的決定。在實(shí)際工作中，有些信貸員工作態(tài)度差且缺乏責(zé)任心。個(gè)別人員無(wú)視國(guó)家法律，搞錢權(quán)交易。在社會(huì)不良風(fēng)氣的影響下，利用貸款拉關(guān)系，接受賄賂和各種名義的“手續(xù)費(fèi)”。他們對(duì)企業(yè)申貸條件調(diào)查不充分，只是一味的考慮個(gè)人的利益，試通過(guò)一些非正常手段向企業(yè)和銀行索要原不應(yīng)屬于他們的東西。雖然只是少數(shù)的信貸人員置國(guó)家、集體利益于不顧，但卻使銀行蒙受了重大損失，造成了惡劣的影響。

三、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范

（一）建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)控制度

第一，根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與自身發(fā)展的具體情況在銀行內(nèi)部建立起風(fēng)險(xiǎn)防范、預(yù)警、評(píng)估與控制的組織結(jié)構(gòu)架構(gòu)體系。保證內(nèi)部機(jī)構(gòu)相互作用，相互制約。使信息的合作和交流成為商業(yè)銀行運(yùn)作的一種常態(tài)，進(jìn)而從對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的處理、分析、綜合的角度來(lái)預(yù)防和化解危機(jī)。

第二，根據(jù)資產(chǎn)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)管理理論的要求，不斷完善和落實(shí)審貸分離制度、貸款管理制度以及貸前、貸中、貸后的三查制度和信貸風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制度等一系列內(nèi)控審查制度，嚴(yán)格執(zhí)行這些制度，明確崗位責(zé)任，使各部門各司其職，各負(fù)其責(zé)。同時(shí)保證每個(gè)流程都不得弄虛作假，做到每個(gè)流程規(guī)范操作，合法合規(guī)的經(jīng)營(yíng)。

第三，建立內(nèi)部管理人員和操作人員行為規(guī)范制度，規(guī)范商業(yè)銀行內(nèi)部人員的行為，避免權(quán)利集中在少數(shù)人的手中，防范人為的風(fēng)險(xiǎn)。

第四，重視內(nèi)部審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)在舞弊、操作風(fēng)險(xiǎn)和其它虛假行為中扮演著重要角色，信用風(fēng)險(xiǎn)的獨(dú)立性主要是控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果，因此，商業(yè)銀行應(yīng)高度重視內(nèi)部審計(jì)，改善風(fēng)險(xiǎn)防范體系，從而更好的防范和診斷信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（二）弱化和消除信息不對(duì)稱

第一，加強(qiáng)商業(yè)銀行信息管理。商業(yè)銀行在推進(jìn)貸款業(yè)務(wù)進(jìn)程中，銀行應(yīng)盡可能的獲取貸款企業(yè)的相關(guān)信息，減少信息不對(duì)稱。首先，貸前必須嚴(yán)格審查和收集各種信息。信貸人員必須深入業(yè)務(wù)，找出該公司的投資、私人融資情況和實(shí)際控股。其次，貸款在過(guò)程中不能流于形式，嚴(yán)格考察企業(yè)信用記錄，嚴(yán)格審查企業(yè)實(shí)際的資金需求情況，并對(duì)企業(yè)銷售記錄進(jìn)行驗(yàn)證，了解企業(yè)的結(jié)算周期，測(cè)算企業(yè)資金需求，嚴(yán)禁信貸資金向民間投資轉(zhuǎn)移。再次，充分了解行業(yè)的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，對(duì)行業(yè)市場(chǎng)未來(lái)走勢(shì)的信息進(jìn)行收集。最后，貸后定期對(duì)企業(yè)高管和負(fù)責(zé)人進(jìn)行訪談，還可以與客戶的朋友圈、交易圈、聯(lián)系人和其他社會(huì)資源來(lái)了解客戶信息外的“軟信息”。

第二，建立和完善企業(yè)信息披露制度。商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)可以要求相關(guān)企業(yè)進(jìn)行信息披露：一要企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量狀況、不良資產(chǎn)處置、盈利能力的披露。二要及時(shí)披露和主營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的指標(biāo)及其變化信息，利用敏感的會(huì)計(jì)科目和變化，以確保公開、公正和公平。三是金融機(jī)構(gòu)應(yīng)考慮聘請(qǐng)有經(jīng)驗(yàn)的審計(jì)機(jī)構(gòu)協(xié)助審計(jì)工作的進(jìn)行，對(duì)企業(yè)進(jìn)行有效的審計(jì)和監(jiān)督。

（三）調(diào)整不良貸款處理方法

第一，通過(guò)政府的力量，用財(cái)政政策對(duì)銀行進(jìn)行調(diào)控，也可以在資本市場(chǎng)上籌集資金，以增強(qiáng)流動(dòng)性和補(bǔ)充資金?；I集起來(lái)的資金可用作清理不良貸款，以減少銀行的債權(quán)負(fù)擔(dān)，從而提高其經(jīng)營(yíng)效率。

第二，借助地方政府的作用，提高銀行對(duì)不良資產(chǎn)的控制水平。包括創(chuàng)建并出臺(tái)地方性不良貸款處罰條例；商業(yè)銀行與地方政府共同開展信用環(huán)境建設(shè)，創(chuàng)建和完善相關(guān)法規(guī)，并得到地方政府在資產(chǎn)重組及轉(zhuǎn)換方面的支持；創(chuàng)建不良貸款中介服務(wù)市場(chǎng)，為企業(yè)提供評(píng)估和拍賣服務(wù)。

第三，通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制來(lái)處理不良貸款，將不良貸款打包出售。建立不良資產(chǎn)的二級(jí)市場(chǎng)，成立商業(yè)化的不良資產(chǎn)投資基金，同時(shí)放松銀行對(duì)不良資產(chǎn)出售的限制。這樣，銀行就能根據(jù)自己的要求，在市場(chǎng)上掛牌出售，還可以根據(jù)債權(quán)人的風(fēng)險(xiǎn)程度和附帶的現(xiàn)金流量來(lái)確定出售的價(jià)格，這樣銀行可以迅速收回資金，提高流動(dòng)性。

第四，通過(guò)自身力量來(lái)解決不良貸款。首先，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，并通過(guò)公開招標(biāo)方式確定評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)于抵押物進(jìn)行評(píng)估，以擺脫“黑箱子”經(jīng)營(yíng)和道德風(fēng)險(xiǎn)。其次，增強(qiáng)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金率，并將大部分商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金放在總行統(tǒng)一使用，集中解決重點(diǎn)企業(yè)和行業(yè)的不良貸款。

（四）提高信貸人員素質(zhì)

第一，加強(qiáng)法律觀念和思想道德教育，增強(qiáng)信貸員廉潔自律能力。目前，隨著國(guó)家一系列金融法律、法規(guī)相繼頒布，商業(yè)銀行依法治理的基礎(chǔ)已經(jīng)具備，可以依照法律條文對(duì)信貸資產(chǎn)進(jìn)行管理，運(yùn)用法律手段保護(hù)信貸資產(chǎn)的安全，依法清查貸款，依法防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，信貸人員必須在法律的范圍內(nèi)規(guī)范自己的行為。增強(qiáng)免疫力，樹立積極向上、努力進(jìn)取的人生觀和愛崗敬業(yè)、廉潔自律、盡職盡責(zé)的工作態(tài)度。

第二，加強(qiáng)信貸員業(yè)務(wù)技能提高。要按照信貸人員的素質(zhì)、工作情況開展不同層面的培訓(xùn)，對(duì)信貸員一年安排一次全面培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)該有：一是研究信貸業(yè)務(wù)所下發(fā)的文件，只有了解在各個(gè)時(shí)期國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，才能在微觀上或是特定操作中明確支持的對(duì)象，進(jìn)行范圍的控制壓縮，才能有針對(duì)性的做好業(yè)務(wù)。二是培訓(xùn)信貸人員操作性的工作內(nèi)容，例如調(diào)查報(bào)告的格式、五級(jí)分類的操作程序、相關(guān)報(bào)表的填寫等，要統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。三是培訓(xùn)信貸人員的溝通技能，提升其商務(wù)溝通能力。包括如何去實(shí)地調(diào)查，如何與企業(yè)人員溝通。此外，還要培訓(xùn)一些新的商業(yè)知識(shí)，鼓勵(lì)信貸人員自覺的加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高自身業(yè)務(wù)技能。

[1]劉 錚.商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題及對(duì)策研究[J].山西經(jīng)濟(jì)管理干部學(xué)院學(xué)報(bào)，2014(4).

[2]杜國(guó)良.新形勢(shì)下商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題[J].時(shí)代金融，2013(9).

［責(zé)任編輯：胡 冰］

F830.5

A

1005-913X（2017）05-0095-02

2017-03-26

于曉菲(1974-)，女，哈爾濱人，教授，碩士，研究方向：財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)。