銀行擔(dān)保閉卷的風(fēng)險(xiǎn)控制

文/肖茜 邊海虹 編輯/韓英彤

銀行辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)需要講究資本占用與業(yè)務(wù)收益的匹配，如果一筆擔(dān)保已經(jīng)過效期，或者雖沒過效期但根據(jù)實(shí)際情況可以閉卷，那么對于銀行來說，及時閉卷不僅可提高資本利用效率，也能及時解除銀行的擔(dān)保責(zé)任，避免銀行面臨后續(xù)可能的風(fēng)險(xiǎn)。但實(shí)務(wù)中，一筆擔(dān)保究竟能不能閉卷，依據(jù)是什么，或者說如何操作才能更加穩(wěn)妥地降低風(fēng)險(xiǎn)，是需要仔細(xì)推敲的。

銀行擔(dān)保閉卷的依據(jù)

通常來說，擔(dān)保閉卷的主要依據(jù)可從以下幾個層次來考量：一是憑受益人同意解除擔(dān)保行責(zé)任的書面材料；二是根據(jù)擔(dān)保文本關(guān)于失效時間、失效事件和效地的規(guī)定，判斷擔(dān)保是否已經(jīng)失效，擔(dān)保是否含有自動失效條款；三是看擔(dān)保是否有可用余額；四是看擔(dān)保文本中對于適用法律及國際慣例的約定，并結(jié)合適用法律判斷是否支持擔(dān)保到期或失效事件發(fā)生后自動失效，是否涉及索償期問題，以及是否涉及訴訟時效性問題。

國際慣例關(guān)于閉卷的相關(guān)規(guī)定

URDG758第25條B款明確規(guī)定，無論保函文件是否退還擔(dān)保人，只要在保函失效、保函下已經(jīng)沒有可付金額、受益人簽署的解除保函責(zé)任的文件提交給擔(dān)保人這三者中有任一情況發(fā)生，保函即可終止。URDG758第25條C款還特別規(guī)定，如果保函或者反擔(dān)保既沒有規(guī)定失效日也沒有規(guī)定失效事件，則保函應(yīng)自開立之日起三年之后終止，反擔(dān)保應(yīng)自保函終止后30個日歷日之后終止。

ISP98第7條規(guī)定，備用證下受益人的權(quán)利未經(jīng)其同意不可撤銷。這種同意可以以書面形式，或通過一個行為證明，比如通過歸還備用證正本暗示受益人同意取消。該條同時規(guī)定，開證人對撤銷決定擁有一定的自主權(quán)，即在接受受益人授權(quán)撤銷并把備用證完全撤銷之前，開證人可以要求受益人以形式和內(nèi)容令開證人滿意的方式提供包括a.備用證正本；……e.受益人為撤銷備用證而簽署的不可撤銷的授權(quán)書，包括聲明、約定、認(rèn)賠書，以及要求格式中包含的其他內(nèi)容等文件。ISP98第9條還規(guī)定，備用證必須：i.含有到期日；或ii.允許開證人經(jīng)合理的事先通知或付款而終止備用證。在要求付款的權(quán)利終止以后，保留備用證正本并不使備用證下的任何權(quán)利得以保留。

在URDG458第22、23、24條中，同樣強(qiáng)調(diào)了保留保函正本及修改并不能使受益人的權(quán)利得以保留；并規(guī)定，保函失效基于失效日、失效事件、款項(xiàng)支付完畢、正本退回或者受益人的保函責(zé)任解除聲明之中的較早發(fā)生者。值得注意的是，URDG458還規(guī)定，保函在受益人交還保函正本后即可閉卷。

從上述三個國際慣例可以看出，慣例并不支持和保護(hù)效期后保留正本給受益人帶來的任何權(quán)利。因此，對于擔(dān)保行來說，應(yīng)盡可能在保函文本中加入適用慣例，以保障銀行在擔(dān)保效期之后及時解除責(zé)任的權(quán)利。

我國最高人民法院獨(dú)立保函司法解釋關(guān)于閉卷的規(guī)定

《最高人民法院關(guān)于審理獨(dú)立保函糾紛案件若干問題的規(guī)定》 第十一條明確在獨(dú)立保函具有下列情形之一時，當(dāng)事人主張獨(dú)立保函權(quán)利義務(wù)終止的，人民法院應(yīng)予以支持：1）獨(dú)立保函載明的到期日或到期事件屆至，受益人未提交符合獨(dú)立保函要求的單據(jù)；2）獨(dú)立保函項(xiàng)下的應(yīng)付款項(xiàng)已經(jīng)全部支付；3）獨(dú)立保函金額已減額至零；4）開立人收到受益人出具的免除獨(dú)立保函項(xiàng)下付款義務(wù)的文件；5）法律規(guī)定或者當(dāng)事人約定終止的其他情形。獨(dú)立保函具有前款權(quán)利義務(wù)終止的情形，受益人以其持有獨(dú)立保函文本為由主張享有付款請求權(quán)的，人民法院不予支持。

最高院獨(dú)立保函的司法解釋支持了獨(dú)立保函文本中效期規(guī)定的法律效力，同時列出了其他可自動解除擔(dān)保責(zé)任的情形，對實(shí)務(wù)有一定指導(dǎo)意義。

其他國家地區(qū)關(guān)于閉卷的法律規(guī)定及實(shí)務(wù)

判斷保函可否失效的一個首要問題，是判斷保函是從屬性還是獨(dú)立性保函。所謂從屬性保函，是指保函債務(wù)以主債務(wù)的存在為前提，因主債務(wù)的消滅而消滅。而獨(dú)立性保函的失效則可獨(dú)立于基礎(chǔ)合同來考量。其實(shí)，無論是英美法系或者大陸法系，幾乎都沒有系統(tǒng)針對保函的立法，更沒有專門針對獨(dú)立性保函的立法，但幾乎世界各國都普遍承認(rèn)獨(dú)立保函的法律效力。不同國家對于獨(dú)立性保函的認(rèn)定不盡相同。以英國判例為例，在判定保函性質(zhì)的時候會參考Paget’s law of banking(13th ed 2007)34-4,at 865中對保函獨(dú)立性認(rèn)定的四項(xiàng)基本原則。但在實(shí)務(wù)中，英國法官對保函獨(dú)立性的判定又并非全盤參考這個原則。英國法官判斷保函獨(dú)立性一般采取綜合考慮的原則，包括保函當(dāng)事人的意圖、基礎(chǔ)交易的背景等，且尤其關(guān)注保函文本是如何規(guī)定的，如保函文本是否規(guī)定保函與基礎(chǔ)合同相關(guān)而不是保證基礎(chǔ)合同履行，是否規(guī)定見索即付，是否規(guī)定僅憑相符交單付款且無從屬性條款等。

在保函性質(zhì)認(rèn)定之外，部分國家對于保函效力還有特殊規(guī)定和做法，需在業(yè)務(wù)處理中特別留意。比如在土耳其，根據(jù)當(dāng)?shù)胤梢?guī)定，當(dāng)?shù)乇：瘡臉I(yè)人員建議，在擔(dān)保文本條款中載明擔(dān)保過效期后自動失效或遵循URDG758，目的是使銀行在擔(dān)保效期后可直接根據(jù)擔(dān)保文本的規(guī)定閉卷并解除擔(dān)保責(zé)任；而敘利亞的政府采購法案，則支持受益人持有保函至工程完工，且受益人要求保函展期保函就必須展期。

銀行擔(dān)保閉卷實(shí)務(wù)

銀行擔(dān)保閉卷處理流程

對于擔(dān)保行來說，直開方式下，效期內(nèi)閉卷一般分申請人申請撤銷和受益人申請撤銷兩種情況。采用電開方式的，由申請人申請撤銷擔(dān)保時，擔(dān)保行需收到通知行證實(shí)受益人同意撤銷的確認(rèn)后方可閉卷；采用信開方式的，由申請人申請撤銷擔(dān)保時，擔(dān)保行需在取得受益人同意的書面意見并收回?fù)?dān)保正本后方可閉卷。如受益人直接提交提前要求解除擔(dān)保行擔(dān)保責(zé)任的申請，原則上擔(dān)保行仍需要收回?fù)?dān)保正本或在收到受益人銀行加押電文后方能閉卷。如果擔(dān)保已經(jīng)過了效期，擔(dān)保行應(yīng)根據(jù)擔(dān)保文本內(nèi)容、國際慣例及法律等判斷是否可注銷，必要情況下應(yīng)在受益人確認(rèn)擔(dān)保責(zé)任可以解除后再閉卷。

轉(zhuǎn)開方式下的閉卷流程與直開方式類似。對反擔(dān)保行而言，要求受益人確認(rèn)的書面文件由轉(zhuǎn)開行電文確認(rèn)代替；對轉(zhuǎn)開行而言，在征得受益人同意解除擔(dān)保責(zé)任后，需同時電文告知反擔(dān)保行解除其擔(dān)保責(zé)任。

銀行擔(dān)保閉卷實(shí)務(wù)中存在的難關(guān)問題

實(shí)務(wù)中，在擔(dān)保文本條款設(shè)置不夠嚴(yán)謹(jǐn)或當(dāng)?shù)胤蓪τ趽?dān)保責(zé)任解除有特殊要求的情況下，銀行能否解除擔(dān)保責(zé)任，常常成為閉卷實(shí)務(wù)中的難點(diǎn)。常見的問題包括：在擔(dān)保過效期但無法收回正本的情況下，是否可以辦理閉卷；在效期內(nèi)客戶退回正本的情況下，是否可以辦理閉卷；在失效事件未單據(jù)化的情況下，如何認(rèn)定擔(dān)保已失效并辦理閉卷；在擔(dān)保含有索償期條款的情況下，銀行何時可以解除擔(dān)保責(zé)任；在未明確規(guī)定擔(dān)保效期或失效事件的情況下，銀行如何利用慣例和法律及時閉卷；如在保函中含有擔(dān)保生效至申請人和受益人之間糾紛解決為止的條款，或帶有自動展期的條款時，銀行如何控制風(fēng)險(xiǎn)辦理閉卷。

實(shí)務(wù)中要減少上述類似問題的出現(xiàn)，需要從擔(dān)保相關(guān)方、基礎(chǔ)合同背景、擔(dān)保文本、所適用國際慣例和法律等多方面入手，盡量減少對文本產(chǎn)生歧義或與規(guī)則法律沖突給銀行操作帶來的不便。

擔(dān)保閉卷的風(fēng)險(xiǎn)控制

加強(qiáng)申請人及受益人的信用風(fēng)險(xiǎn)審查和控制

銀行在擔(dān)保開立前，應(yīng)考慮如何避免受益人利用法律規(guī)定在擔(dān)保效期后索償，以及如何防止申請人逃避擔(dān)保履約付款責(zé)任。就此，應(yīng)加強(qiáng)對于申請人和受益人的信用風(fēng)險(xiǎn)審查，并需實(shí)時跟蹤基礎(chǔ)合同項(xiàng)下的情況，防止糾紛發(fā)生時銀行陷入被動局面。此外，要特別注意擔(dān)保開立前與申請人相關(guān)協(xié)議的簽署、保證金繳存和質(zhì)押品保存的落實(shí)。為應(yīng)對擔(dān)保過期后可能發(fā)生的后續(xù)法律糾紛，不宜在效期后立即釋放保證金或者質(zhì)押品給申請人，而是應(yīng)該根據(jù)實(shí)際情況延長保證金存放時間。對于保證金客戶，要特別注意保證金管理必須符合含有書面質(zhì)押協(xié)議、特定化、移交債權(quán)人占有、建立主債權(quán)與保證金對應(yīng)關(guān)系這四個條件，以確保保證金質(zhì)押的生效，使銀行權(quán)益得到保障。

擔(dān)保文本條款設(shè)置應(yīng)盡量嚴(yán)謹(jǐn)

一是避免加入影響保函獨(dú)立性的條款。為避免影響保函的獨(dú)立性，進(jìn)而影響到銀行在擔(dān)保項(xiàng)下的責(zé)任解除，應(yīng)盡量避免在擔(dān)保文本中加入帶有從屬性質(zhì)的效期敞口條款，如“擔(dān)保的效期至申請人和受益人之間糾紛解決為止”或“本保函效期從合同執(zhí)行之日起至合同項(xiàng)下所有義務(wù)和責(zé)任履行完畢，包括合同中規(guī)定的維護(hù)期間”之類的條款。若某些船舶保函或并購類擔(dān)保必須開具含此類條款的擔(dān)保文本，建議在擔(dān)保開立時應(yīng)向申請人提示風(fēng)險(xiǎn)，并取得客戶對風(fēng)險(xiǎn)的承諾函、保證金或質(zhì)押品作為風(fēng)險(xiǎn)保障。

二是加入自動失效條款。為了避免實(shí)務(wù)中受益人不退回正本導(dǎo)致?lián)＿^效期后出現(xiàn)權(quán)利是否保留的問題，建議增加自動失效條款。如果在擔(dān)保效期內(nèi)收到受益人退回的正本，應(yīng)由受益人同時出具解除擔(dān)保人責(zé)任的確認(rèn)函，此后銀行再進(jìn)行閉卷處理。

三是失效事件設(shè)置要單據(jù)化。根據(jù)擔(dān)保的不同類型和基礎(chǔ)交易背景的不同，有些擔(dān)保文本中需要規(guī)定失效事件，相關(guān)條款設(shè)置應(yīng)盡量單據(jù)化，使銀行可以依據(jù)單據(jù)而非基礎(chǔ)交易就能判斷失效事件是否發(fā)生。若擔(dān)保中同時規(guī)定了失效事件和失效時間，應(yīng)以其中較早發(fā)生者為準(zhǔn)。實(shí)務(wù)中，如果擔(dān)保文本中含有失效事件但未將其單據(jù)化，銀行應(yīng)慎重對待失效事件的認(rèn)定問題。對于申請人提供的證明失效事件已經(jīng)發(fā)生的書面證據(jù)，銀行應(yīng)聯(lián)系受益人進(jìn)行書面確認(rèn)，并征得受益人同意后再解除擔(dān)保責(zé)任，避免卷入因當(dāng)事人對失效事件認(rèn)定不一致而產(chǎn)生的糾紛中。

四是效期和效地設(shè)置應(yīng)明確。效期和效地是擔(dān)保閉卷的關(guān)鍵要素，擔(dān)保文本的相關(guān)措辭應(yīng)嚴(yán)謹(jǐn)、明確，且便于實(shí)務(wù)操作。保函失效最好是具體日期，若要進(jìn)一步約定具體時間點(diǎn)，建議以擔(dān)保行所在地效期當(dāng)天最晚營業(yè)時間作為擔(dān)保失效時間（如失效日為當(dāng)天、當(dāng)?shù)貢r間晚上五點(diǎn)），且應(yīng)盡量避免開出有期限敞口的擔(dān)?；蚴帐枪?jié)假日的擔(dān)保，并建議將擔(dān)保的效地限定在擔(dān)保行。

擔(dān)保文本條款設(shè)置除應(yīng)盡量做到以上四點(diǎn)外，還要關(guān)注以下兩個問題：

一是有關(guān)索償期的問題。印度、馬來西亞、新加坡及印尼等國家的保函實(shí)務(wù)中，經(jīng)常含有索償期條款。索償期條款有無必要，需要結(jié)合本國法律來看。如果判例法下本國法律已對擔(dān)保效期有充分的認(rèn)可，即認(rèn)為保函效期后受益人沒有索賠權(quán)的，那么擔(dān)保文本中就沒有必要增加索償期的規(guī)定。但如果判例法下本國法律沒有對擔(dān)保效期有充分認(rèn)可的判例，那么擔(dān)保行可以通過在擔(dān)保文本中增加索償期來限定受益人有權(quán)索賠的時效性，且索償期的期限長度設(shè)置，不能與該國法律相沖突。如印度保函的索償期長度需至少一年，以滿足印度合同法第28-exception (ⅲ)條款規(guī)定。對于含有索償期的擔(dān)保，擔(dān)保行在效期后不能直接閉卷，必須等到索償期截止日確認(rèn)無索償后，方能辦理擔(dān)保閉卷。

二是關(guān)于保函展期的問題。銀行應(yīng)盡量避免開立含有自動展期條款的擔(dān)保；若確實(shí)需要開立，建議限定展期次數(shù)，并需與申請人簽訂相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任書，做好信貸擔(dān)保措施。實(shí)務(wù)中，如果擔(dān)保文本中含有自動展期條款，且未規(guī)定擔(dān)保行責(zé)任解除的方式，那么擔(dān)保行在規(guī)定時間內(nèi)通知受益人不展期后，最好等確認(rèn)受益人收到通知后，再辦理相關(guān)閉卷手續(xù)。如果受益人提出非展即付請求，在相符索賠情況下，如擔(dān)保遵循URDG758，建議擔(dān)保行及時按照國際慣例處理，即在30個日歷日的期間內(nèi)做出展期或付款的決定；如擔(dān)保不遵循國際慣例，擔(dān)保行應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)胤苫螂p方約定，及時做出展期或付款決定，防止因處理延誤導(dǎo)致?lián)o法閉卷。

謹(jǐn)慎選擇國際慣例和適用法律

國際慣例和各國法律對于擔(dān)保開立行的約束和保護(hù)不盡相同。有些國家的法律從保護(hù)受益人的角度出發(fā)對擔(dān)保獨(dú)立性、擔(dān)保行責(zé)任、受益人權(quán)益進(jìn)行認(rèn)定?；诖耍趽?dān)保開立之初，銀行應(yīng)根據(jù)保函內(nèi)容和當(dāng)事人的情況，盡量爭取擔(dān)保適用國際慣例。如果選擇適用當(dāng)?shù)胤?，銀行應(yīng)充分了解適用法律中是否存在對銀行不利的法律規(guī)定，如超長索償期等，并在擔(dān)保開立前落實(shí)好保證金客戶的資金監(jiān)管和授信客戶的資質(zhì)審核等擔(dān)保措施，縮小銀行的風(fēng)險(xiǎn)敞口。對于轉(zhuǎn)開保函業(yè)務(wù)，即使主保函和反擔(dān)保都適用國際慣例，如非特別規(guī)定，各自適用的法律也是當(dāng)?shù)胤?，一旦發(fā)生糾紛，可能面臨法律管轄權(quán)不同的平行訴訟問題。此時，擔(dān)保行不論是處于轉(zhuǎn)開行的角色還是反擔(dān)保行的角色，最好不要輕易依據(jù)某國單方面的法院判決而解除擔(dān)保責(zé)任，而應(yīng)在糾紛徹底解除后再辦理閉卷。