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    商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管控亟待加強(qiáng)

    2017-12-06 22:33:32運(yùn)啟毓
    財(cái)會(huì)學(xué)習(xí) 2017年23期
    關(guān)鍵詞:網(wǎng)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理管控

    運(yùn)啟毓

    在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的今天,商業(yè)銀行“操作風(fēng)險(xiǎn)管控難”的現(xiàn)象普遍存在,難在何處,為何而難,筆者認(rèn)為難就難在商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)上存在誤區(qū),機(jī)制上存在缺陷,管理上缺乏手段。

    一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的認(rèn)識(shí)誤區(qū)

    首先,商業(yè)銀行普遍認(rèn)為操作中的風(fēng)險(xiǎn)主要存在于“操作人員”和“操作環(huán)節(jié)”。銀監(jiān)會(huì)在《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中明確指出,所謂操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng),以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn),包括法律風(fēng)險(xiǎn),但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。由此可見(jiàn),我國(guó)商業(yè)銀行在對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)上明顯存在偏差。

    其次,商業(yè)銀行普遍認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生源于“制度缺失”,好像制度是醫(yī)治操作風(fēng)險(xiǎn)的“靈丹妙藥”,從而造成“制度建設(shè)是個(gè)筐,什么問(wèn)題都往里裝”。這實(shí)際上是一種形而上學(xué)的認(rèn)識(shí)。

    再次,商業(yè)銀行存在對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不夠深入、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較低,從而造成面對(duì)小問(wèn)題時(shí)并不重視,而當(dāng)問(wèn)題嚴(yán)重時(shí)已無(wú)法處理的現(xiàn)象。這是由于商業(yè)銀行將操作風(fēng)險(xiǎn)歸結(jié)為小問(wèn)題、小毛病,在這種消極、錯(cuò)誤的操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)指導(dǎo)下,必將影響日常操作質(zhì)量,一旦發(fā)生大的風(fēng)險(xiǎn)事件就會(huì)束手無(wú)策。

    二、商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制上存在的缺陷

    一是商業(yè)銀行內(nèi)控制度不完善。隨著商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型,業(yè)務(wù)創(chuàng)新層出不群,但與此相對(duì)應(yīng)的制度建設(shè)卻沒(méi)有及時(shí)更新,從而導(dǎo)致商業(yè)銀行內(nèi)控管理制度不完善,并存在內(nèi)控盲點(diǎn)。

    二是商業(yè)銀行內(nèi)控管理不協(xié)調(diào)。由于商業(yè)銀行內(nèi)控管理涉及多個(gè)部門,再加上部分業(yè)務(wù)邊際不清,在制定操作規(guī)程和相應(yīng)的管理制度時(shí),也沒(méi)有經(jīng)過(guò)充分、科學(xué)和精細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,造成在一些關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制上缺少制度支持,從而導(dǎo)致商業(yè)銀行內(nèi)部盡管已對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控,但無(wú)法達(dá)到預(yù)期的現(xiàn)象。

    三是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中存在制度滯后現(xiàn)象,使得業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型無(wú)據(jù)可依,規(guī)范、審計(jì)處罰,以及制度樣本等均無(wú)有效依據(jù)。例如,當(dāng)今大額現(xiàn)金支付審批制度等相關(guān)規(guī)定,就存在基層行需求與制度規(guī)定不相符的情況。

    四是商業(yè)銀行執(zhí)行力較差,使得規(guī)章制度無(wú)法起到積極作用。這是由于上級(jí)行只重視制度制定、文件發(fā)放,卻對(duì)落實(shí)與核查流于形式,并不做深究,而下級(jí)行對(duì)問(wèn)題秉持靈活應(yīng)對(duì)原則,使基層網(wǎng)點(diǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)與日俱增。

    五是在內(nèi)部控制中并無(wú)合理有效的人力資源投入。隨著經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型的不斷深入,基層商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍不斷擴(kuò)大,而上級(jí)行對(duì)基層網(wǎng)點(diǎn)的人員配置仍以業(yè)務(wù)量定編定崗,從而導(dǎo)致基層網(wǎng)點(diǎn)在業(yè)務(wù)品種,以及業(yè)務(wù)范圍擴(kuò)大中,沒(méi)有充足的人力資源給予配置,經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生也就不可避免了。

    三、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管控措施建議

    第一,商業(yè)銀行管理者應(yīng)根據(jù)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的有關(guān)規(guī)定,針對(duì)影響操作風(fēng)險(xiǎn)管理的“癥結(jié)”逐一進(jìn)行管理。一是要認(rèn)真貫徹落實(shí)“合規(guī)文化理念”,促使員工將遵守規(guī)章制度落實(shí)到每一項(xiàng)具體的工作中,使得操作風(fēng)險(xiǎn)管控在每個(gè)員工、每個(gè)環(huán)節(jié)、每項(xiàng)內(nèi)容,以及每個(gè)部門均得到高效落實(shí);二是要對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體制,以及制度進(jìn)行不斷的修改完善,從而為基層網(wǎng)點(diǎn)實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型提供理論參考依據(jù)。三是針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)部位,要采取強(qiáng)制休假、崗位交流,以及定期輪崗等行之有效的方法,切實(shí)加強(qiáng)對(duì)基層網(wǎng)點(diǎn)的管理。四是要建立健全查處、揭露、披露,以及獎(jiǎng)懲機(jī)制,并在操作風(fēng)險(xiǎn)信息管理中加入預(yù)警報(bào)告管理制度,不斷完善機(jī)控、制控和人控措施,有效杜絕操作風(fēng)險(xiǎn)。

    第二,端正業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)思想,正確處理風(fēng)險(xiǎn)防范與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。一是要在嚴(yán)抓業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的同時(shí),狠抓基層員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)教育,引導(dǎo)員工正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)系。二是要在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型中始終秉持以利益導(dǎo)向?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)“風(fēng)向標(biāo)”的原則,并將風(fēng)險(xiǎn)防控嚴(yán)格落實(shí)在成本核算等管理理念中。三是要制定科學(xué)合理的考核辦法,最大限度的調(diào)動(dòng)基層員工的主觀能動(dòng)性,促使基層網(wǎng)點(diǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)管控得到有效落實(shí)。

    第三,堅(jiān)持以人為本,培育良好的內(nèi)部控制文化。一是要有針對(duì)性地加強(qiáng)對(duì)一線員工理想信念、思想道德教育,建立良好的企業(yè)文化、合規(guī)文化。二是要引導(dǎo)員工牢固樹(shù)立正確的人生觀、價(jià)值觀和榮辱觀,教育員工珍惜現(xiàn)有的工作、生活環(huán)境、愛(ài)崗敬業(yè),自覺(jué)抵制各種誘惑,遠(yuǎn)離違法亂紀(jì)。三是要進(jìn)一步加強(qiáng)業(yè)務(wù)技能培訓(xùn),特別是新入行員工的崗位、新業(yè)務(wù)、新技能培訓(xùn),使每個(gè)員工熟知相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程、內(nèi)控要求和經(jīng)辦業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),弄懂、記清規(guī)章制度、獎(jiǎng)懲規(guī)定,以及內(nèi)控的權(quán)限責(zé)任,打牢思想防線。

    第四,整合監(jiān)管資源,構(gòu)建內(nèi)控與條線監(jiān)管聯(lián)動(dòng)機(jī)制。一是各業(yè)務(wù)部門要切實(shí)加大條線自律監(jiān)管力度,并對(duì)重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行全方位、全過(guò)程的管控。二是對(duì)一些操作風(fēng)險(xiǎn)苗頭性問(wèn)題,要早發(fā)現(xiàn)、早糾正、早下手。三是在目前在人少事多的情況下,要“借力監(jiān)管”、“聯(lián)手行動(dòng)”,實(shí)現(xiàn)監(jiān)管信息資源共享。這樣既解決了監(jiān)管人手不足的矛盾,又避免了部門之間重復(fù)檢查、基層行接待檢查過(guò)多、過(guò)頻的問(wèn)題。

    (作者單位:中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行酒泉分行)endprint

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