卷煙銷售貨款資金監(jiān)管模塊設(shè)計

周小平+何建華+陳潔+張敏+朱彤

摘要：卷煙銷售具有資金額度大、流轉(zhuǎn)渠道多、涉及客戶多，進行資金動態(tài)監(jiān)管工作困難。六盤水煙草公司利用移動營銷系統(tǒng)覆蓋物流送貨的功能優(yōu)勢，設(shè)計完善卷煙貨款資金監(jiān)管功能，解決電子交易對賬預(yù)警、收現(xiàn)訂單實時登記跟蹤平臺問題。對卷煙貨款到賬情況實現(xiàn)更為有效的管理，彌補資金監(jiān)管漏洞，改善了資金監(jiān)管手段，提高企業(yè)資金安全。

關(guān)鍵詞：卷煙；資金監(jiān)管；系統(tǒng)；設(shè)計

2017年全國煙草行業(yè)財務(wù)審計會議[1]要求加強信息化建設(shè)，著重研究探索網(wǎng)上支付平臺建設(shè)。加大省級公司資金監(jiān)管平臺建設(shè)力度，著重抓好第三方支付平臺建設(shè)的研究探索。資金信息也是財務(wù)信息的一部分，如果企業(yè)資金的來龍去脈不清晰容易出現(xiàn)難以彌補的風(fēng)險[2]。隨著社會經(jīng)濟發(fā)展，卷煙銷售通過多家銀行多種結(jié)算渠道，資金流向復(fù)雜，財務(wù)監(jiān)管工作難度增加。六盤水煙草公司建設(shè)卷煙移動營銷管理系統(tǒng)，優(yōu)化卷煙訂貨結(jié)算功能，實現(xiàn)資金不落地、流向受監(jiān)控，完善資金流管理渠道，確保資金安全。

一、資金監(jiān)管存在的問題

（一）資金管理意識還不強

按照煙草行業(yè)規(guī)范管理要求[3]，財務(wù)管理重要性越來越突出，管理制度愈加完善，人員素質(zhì)逐步提高。但是一些部門由于直接接觸資金機會少、金額小，資金監(jiān)管意識并不到位，埋下資金安全隱患。

（二）監(jiān)管制度還不完善

資金監(jiān)管制度著重在財務(wù)部門內(nèi)部管理，在業(yè)務(wù)監(jiān)管同時協(xié)同進行資金監(jiān)管要求不多，相關(guān)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)制度不細致。

（三）監(jiān)管系統(tǒng)覆蓋不全

監(jiān)管平臺注重于對企業(yè)流動資金、預(yù)算資金的管理。在業(yè)務(wù)過程的資金流向上只注重支出或收入節(jié)點，對支出和收入的流通渠道如貨款收現(xiàn)、POS刷卡等過程監(jiān)控缺失。

二、監(jiān)管模塊設(shè)計設(shè)想

（一）功能內(nèi)容

根據(jù)卷煙貨款流通過程，對卷煙資金監(jiān)管模塊按“自動高效、全程監(jiān)控”的目標(biāo)進行設(shè)計。一是系統(tǒng)能夠調(diào)取卷煙營銷業(yè)務(wù)系統(tǒng)訂單數(shù)據(jù)，與銀行系統(tǒng)提供的入賬數(shù)據(jù)進行比對，對異常數(shù)據(jù)進行預(yù)警顯示[4]。二是系統(tǒng)能夠進行數(shù)據(jù)分類匯總，根據(jù)銀行和到賬時間生成對賬單，提供財務(wù)對賬。三是系統(tǒng)對特殊情況下造成的非電子交易資金提供手工記錄模式，可進行資金跟蹤管理。

（二）系統(tǒng)架構(gòu)

系統(tǒng)[5]分為3個部分。結(jié)算前端，主要由卷煙訂貨系統(tǒng)、銀聯(lián)跨行結(jié)算系統(tǒng)、現(xiàn)場現(xiàn)金收款和POS收款系統(tǒng)構(gòu)成，向監(jiān)管系統(tǒng)提供應(yīng)到賬資金基礎(chǔ)信息。監(jiān)管系統(tǒng)，由卷煙營銷V6管理系統(tǒng)和六盤水煙草“云上印心”營銷系統(tǒng)構(gòu)成，進行結(jié)算渠道、銀行和到賬時間的數(shù)據(jù)分類和匯總，提供對賬詳單的標(biāo)準(zhǔn)格式，進行對賬操作。銀行到賬信息端，由相關(guān)各家銀行數(shù)據(jù)庫組成，提供指定賬戶資金到賬情況，并按照對賬端標(biāo)準(zhǔn)提供對賬詳單。

三、模塊實現(xiàn)方式

（一）訂貨數(shù)據(jù)抽取

在卷煙營銷V6系統(tǒng)中按客戶專賣證號為索引，抽取日訂單數(shù)據(jù)，詳細記錄訂單號、結(jié)算渠道、收單銀行、計劃到賬時間等。

（二）訂單數(shù)據(jù)整理

根據(jù)客戶訂單結(jié)算渠道和不同收單銀行約定的到賬時間，將同一天到賬訂單分不同銀行整理歸類。

（三）對賬表準(zhǔn)備

監(jiān)管模塊以訂單為對賬索引，以計劃到賬日為時間節(jié)點，編制對不同銀行對賬表。銀行根據(jù)模塊對賬格式，提供當(dāng)日實際到賬詳單。

（四）對賬跟蹤

監(jiān)管模塊根據(jù)業(yè)務(wù)端提供的應(yīng)到賬詳表與銀行端提供的實際到賬詳表逐一比對，生成預(yù)警提示，匯總發(fā)生不成功的訂單日期、筆數(shù)、金額、渠道、客戶信息、銀行等，幫助財務(wù)人員進行追蹤，查詢。

（五）收現(xiàn)記錄

利用卷煙營銷“云上印心”物流模塊應(yīng)用的便捷性，在送貨模塊設(shè)計收現(xiàn)登記功能，實時回傳收現(xiàn)的單號、收現(xiàn)方式、金額、收單銀行，解決特殊情況的資金收取監(jiān)管功能。

四、模塊運用價值

（一）實現(xiàn)卷煙資金全流程監(jiān)控，利用業(yè)務(wù)系統(tǒng)與銀行系統(tǒng)數(shù)據(jù)定期比對，及時發(fā)現(xiàn)異常到賬情況，縮短異常到賬情況的暴露時間，確保資金安全。

（二）補充監(jiān)管手段，充分發(fā)揮數(shù)據(jù)的優(yōu)勢，提高數(shù)據(jù)分析使用的效率，減少財務(wù)人員工作量，強化內(nèi)控管理。

（三）本模塊解決了特殊情況下的收現(xiàn)行為無平臺可跟蹤管理的問題，通過手機端確認結(jié)算，記錄收現(xiàn)涉及的訂單、客戶、金額、渠道、時間、地點、收款人等信息實時傳輸?shù)胶笈_，將收現(xiàn)的監(jiān)督關(guān)口前移，堵住了員工鉆空子、出問題的漏洞，確保資金跟蹤管理及時、準(zhǔn)確。

參考文獻：

[1]徐.2017年全國煙草行業(yè)財務(wù)審計工作會議[J].http：//10.1.0.71/serviceweb/n1362/n1363/n1370/n7135/n7151/c653944/0_content.html（2017，3）.

[2]李振寰.淺煙草商業(yè)企業(yè)貨款管理和資金控制研究[J].現(xiàn)代商業(yè)，2010，3：246.

[3]陳建忠.淺析如何加強煙草企業(yè)財務(wù)管理[J].現(xiàn)代商業(yè)，2015，6：136-137.

[4]譚冬竹.煙草行業(yè)資金監(jiān)管系統(tǒng)的實際應(yīng)用[J].重慶與世界，2013，12（12）：83-85.

[5]李鋒.煙草行業(yè)資金監(jiān)管系統(tǒng)的設(shè)計與實現(xiàn)[D].廈門大學(xué)，2013.

（作者單位：貴州省煙草公司六盤水市公司）endprint