風(fēng)險為本反洗錢監(jiān)管模式構(gòu)建研究

苑士威

[摘 要] 按照FATF最新建議要求，如何提升我國反洗錢工作的有效性已成為當(dāng)前反洗錢監(jiān)管工作的重心，如何提高金融機構(gòu)洗錢風(fēng)險管控能力，如何構(gòu)建有效的反洗錢監(jiān)管模式是貫徹風(fēng)險為本反洗錢工作要求的重要標(biāo)志。為探索風(fēng)險為本監(jiān)管理念下反洗錢監(jiān)管模式，不斷提升反洗錢監(jiān)管針對性和反洗錢監(jiān)管效率，基于國際上當(dāng)前對洗錢風(fēng)險概念的理解，結(jié)合我國當(dāng)前反洗錢風(fēng)險識別、計量、評估、防控實際現(xiàn)狀，設(shè)計反洗錢實現(xiàn)路徑，并從人民銀行和金融機構(gòu)兩個層面，構(gòu)建了風(fēng)險為本下反洗錢監(jiān)管模式，提出應(yīng)著重構(gòu)建區(qū)域洗錢風(fēng)險監(jiān)測與評估機制、區(qū)域洗錢類型分析機制、區(qū)域洗錢風(fēng)險發(fā)布機制。

[關(guān)鍵詞] 風(fēng)險為本；監(jiān)管模式；有效性

[中圖分類號] F640 [文獻標(biāo)識碼] A [文章編號] 1009-6043（2017）11-0162-02

一、洗錢風(fēng)險構(gòu)成和界定

洗錢風(fēng)險主要是由外部威脅和內(nèi)部漏洞兩個方面構(gòu)成，針對金融機構(gòu)自身而言，洗錢風(fēng)險的外部威脅就是客戶的洗錢風(fēng)險，是一種輸入性的洗錢風(fēng)險。內(nèi)部漏洞是指金融產(chǎn)品本身由于產(chǎn)品設(shè)計、支付渠道等方面的天然缺陷和自身存在的洗錢風(fēng)險環(huán)節(jié)被利用所引起的洗錢風(fēng)險。另一方面，就是金融機構(gòu)自身在設(shè)立洗錢風(fēng)險防控措施中存在的漏洞，主要包括金融機構(gòu)未能有效識別出自身存在的洗錢風(fēng)險，以及金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)識別出或者已知洗錢風(fēng)險而未采取有效的防控措施而引發(fā)的洗錢風(fēng)險，即金融機構(gòu)自身高風(fēng)險部門未采取有效防控措施形成的洗錢風(fēng)險。

二、風(fēng)險為本反洗錢監(jiān)管模式實現(xiàn)路徑設(shè)計

（一）金融機構(gòu)的洗錢風(fēng)險識別

當(dāng)前實現(xiàn)反洗錢監(jiān)管模式的轉(zhuǎn)變，首先需要突破的就是人民銀行作為監(jiān)管部門，如何有效識別和評估被查機構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險。由于當(dāng)前金融機構(gòu)在開展自身洗錢風(fēng)險識別工作仍處在起步階段，對風(fēng)險識別方式、方法以及工作體系很不健全，更多的是依賴監(jiān)管部門發(fā)布的洗錢風(fēng)險點，金融機構(gòu)自身甚至不知道自身面臨的洗錢風(fēng)險是哪些，對自身的高風(fēng)險客戶、高風(fēng)險產(chǎn)品、高風(fēng)險部門未能有效識別出來。鑒于這一背景下，實現(xiàn)風(fēng)險為本的反洗錢監(jiān)管，要想圍繞被查機構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險實施監(jiān)管，更大程度上依靠作為監(jiān)管者的人民銀行有效識別被查機構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險，通過開展區(qū)域洗錢活動分析以及轄區(qū)洗錢活動類型研究，對當(dāng)前金融機構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險有效分離出高風(fēng)險客戶、高風(fēng)險產(chǎn)品以及高風(fēng)險部門，對以上三個維度的洗錢風(fēng)險進行識別，形成對某類金融機構(gòu)或每一家金融機構(gòu)自身面臨的洗錢風(fēng)險類別和等級做出判斷。

（二）金融機構(gòu)面臨洗錢風(fēng)險的計量

洗錢風(fēng)險是隨著不同區(qū)域、不同機構(gòu)、不同時期內(nèi)不斷發(fā)生變化的，對一個區(qū)域和一家機構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險多少，做到準(zhǔn)確計量是存在困難的，一方面是構(gòu)成洗錢風(fēng)險的要素界定是不確定的，另一方面是拆分的洗錢風(fēng)險要素之間并非存在簡單的線性關(guān)系，難以構(gòu)建現(xiàn)實中準(zhǔn)確的計量模型。但是，無論從反洗錢現(xiàn)實工作需要，還是借鑒國內(nèi)外的判斷經(jīng)驗，只需要做到對金融機構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險程度做趨勢判斷，即對金融機構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險程度大小做出判斷即可，可以圍繞洗錢風(fēng)險客戶、風(fēng)險產(chǎn)品中的具備揭示風(fēng)險的相關(guān)比例數(shù)據(jù)進行判斷。對客戶洗錢風(fēng)險的計量，可以根據(jù)前期對金融機構(gòu)可能面臨的洗錢風(fēng)險客戶判斷，對高風(fēng)險客戶按照風(fēng)險特征進行分類，分別統(tǒng)計各類風(fēng)險特征的客戶數(shù)量以及占有該類客戶總量的比例（客戶總量可以根據(jù)實際判斷需要確定可比較的客戶總量，如，某期間開立客戶的數(shù)量或者某類客戶的數(shù)量總和等），對該類風(fēng)險客戶構(gòu)成風(fēng)險程度進行判斷。對產(chǎn)品洗錢風(fēng)險的計量，可以從能夠了解和未能了解資金交易目的、性質(zhì)、來源兩個角度進行分離，依據(jù)產(chǎn)生無法了解資金交易真實性的原因的進行分離，分類統(tǒng)計不同類別風(fēng)險交易的占比情況，對該類風(fēng)險產(chǎn)品構(gòu)成風(fēng)險程度進行判斷。

（三）金融機構(gòu)洗錢風(fēng)險評估

評估金融機構(gòu)自身面臨的洗錢風(fēng)險，主要應(yīng)當(dāng)通過行業(yè)內(nèi)橫向和機構(gòu)自身縱向的比較分析，評估金融機構(gòu)自身面臨的洗錢風(fēng)險程度大小和變化趨勢。從行業(yè)內(nèi)橫向方面，可以借助區(qū)域洗錢風(fēng)險評估和監(jiān)管實踐積累，在同類機構(gòu)內(nèi)形成每一種風(fēng)險性指標(biāo)的判斷均值，用于判斷和衡量金融機構(gòu)自身面臨的洗錢風(fēng)險程度大小。另外，通過持續(xù)收集某家金融機構(gòu)的風(fēng)險性指標(biāo)數(shù)據(jù)以及數(shù)據(jù)變化趨勢，可以實現(xiàn)判斷該機構(gòu)洗錢風(fēng)險變化情況，以及自身洗錢風(fēng)險的防控成效變化情況。

（四）金融機構(gòu)洗錢風(fēng)險防控能力評價

洗錢風(fēng)險防控評價應(yīng)當(dāng)圍繞高風(fēng)險客戶、高風(fēng)險產(chǎn)品、高風(fēng)險部門三個層面，依照“勤勉盡責(zé)”的要求，審視金融機構(gòu)在針對已識別出的洗錢風(fēng)險的防控措施的設(shè)計和執(zhí)行情況，著重評價在客戶身份識別（主要包含客戶基礎(chǔ)信息識別、客戶洗錢風(fēng)險分類、客戶盡職調(diào)查等方面）、資金交易真實性審核、資金交易記錄完整性重現(xiàn)、大額和可疑交易報告、限制性交易措施等方面所采取的風(fēng)險控制措施，客觀評價金融機構(gòu)自身的洗錢風(fēng)險防控能力和面臨洗錢風(fēng)險水平之間風(fēng)險抵銷的充分性。

三、風(fēng)險為本反洗錢監(jiān)管模式構(gòu)建

（一）金融機構(gòu)層面

金融機構(gòu)應(yīng)做好自身洗錢風(fēng)險管理，風(fēng)險為本反洗錢工作基礎(chǔ)構(gòu)建是核心。首先，金融機構(gòu)要知道面臨的洗錢風(fēng)險在哪里，如何將機構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險分離出來。當(dāng)前看金融機構(gòu)的洗錢風(fēng)險是由產(chǎn)品風(fēng)險和客戶風(fēng)險構(gòu)成的，產(chǎn)品風(fēng)險主要是從產(chǎn)品的功能設(shè)計和客觀當(dāng)?shù)貙嶋H風(fēng)險，即洗錢活動所利用的產(chǎn)品是哪些。客戶風(fēng)險主要應(yīng)采取風(fēng)險剔除法，通過對客戶進行分類，排除風(fēng)險相對較小的客戶對其進行分離，最終確定高風(fēng)險產(chǎn)品和高風(fēng)險客戶。再次，從該單位的部門和業(yè)務(wù)設(shè)置中確定出高風(fēng)險部門。通過以上三個方面梳理和分析，可以實現(xiàn)對本機構(gòu)內(nèi)部洗錢風(fēng)險的了解和認(rèn)定，進而從產(chǎn)品和客戶兩個層面的風(fēng)險落實到部門職責(zé)負責(zé)人，按照誰負責(zé)客戶誰應(yīng)當(dāng)承擔(dān)客戶盡職調(diào)查的第一責(zé)任，以及按照誰設(shè)計的產(chǎn)品業(yè)務(wù)便由其負責(zé)具體產(chǎn)品防控措施的重要性原則，強調(diào)履職部門反洗錢工作的盡職性、充分性和有效性。一是洗錢風(fēng)險識別機制的建立。主要包括洗錢風(fēng)險收集機制、洗錢風(fēng)險的排查機制、洗錢風(fēng)險研判與分析機制。例如，金融機構(gòu)借助已有的風(fēng)險管理機制，搭建本機構(gòu)的洗錢類型分析組織，召開轄區(qū)季度洗錢風(fēng)險分析和研判會議等。二是洗錢風(fēng)險評估機制的建立。主要包括洗錢風(fēng)險自評估機制，和洗錢風(fēng)險外部評估機制引入兩個層面。自評估包括洗錢風(fēng)險評估組織機構(gòu)建立，洗錢風(fēng)險評估指標(biāo)體系建立，洗錢風(fēng)險評價機制，即評價風(fēng)險程度并作出結(jié)論等。金融機構(gòu)做好客戶洗錢風(fēng)險評估，應(yīng)結(jié)合客戶的接納政策進行評估，金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定差別化的客戶接納政策，同時實施差別化的客戶盡職調(diào)查措施，真正發(fā)揮好客戶風(fēng)險等級劃分工作的作用，真正落實開戶行的職責(zé)。金融機構(gòu)做好產(chǎn)品洗錢風(fēng)險評估，應(yīng)結(jié)合有效的風(fēng)險防控措施進行評估，有利于明確不同產(chǎn)品條線和不同部門的反洗錢職責(zé)，有利于職責(zé)的明確和措施的跟進和落實。三是洗錢風(fēng)險防控體系的建立。洗錢風(fēng)險內(nèi)部傳導(dǎo)和信息共享機制，洗錢風(fēng)險防控責(zé)任分擔(dān)機制，洗錢風(fēng)險防控內(nèi)部監(jiān)督機制（例如內(nèi)審部門），洗錢風(fēng)險防控成效評價機制。endprint

（二）人民銀行層面

人民銀行作為反洗錢監(jiān)管部門，當(dāng)前反洗錢監(jiān)管中存在諸多困難和挑戰(zhàn)，既有客觀性原因，也存在主觀監(jiān)管能力不足的現(xiàn)實。首先，我國反洗錢法律法規(guī)體系建設(shè)滯后，法規(guī)體系的建設(shè)由于是適應(yīng)和滿足國際評估的要求制定的，未做到與我國反洗錢工作的實際有效結(jié)合，或者說已經(jīng)不適應(yīng)當(dāng)下經(jīng)濟、金融社會發(fā)展的需要和洗錢活動變化趨勢。其次，金融機構(gòu)的反洗錢工作“表面化”問題突出。我國金融機構(gòu)反洗錢工作的起步是在強大的外部監(jiān)管壓力下建立起來的，金融機構(gòu)未能真正有效理解和認(rèn)識反洗錢工作的必要性，另外反洗錢工作投入的成本相對較大。其三，反洗錢監(jiān)管上，當(dāng)前形成的反洗錢監(jiān)管模式未能有效促進和幫助金融機構(gòu)提升反洗錢的有效性，反洗錢監(jiān)管手段單一，存在監(jiān)管措施未能持續(xù)跟進、監(jiān)管手段斷檔的一系列問題，更多強調(diào)的是反洗錢履職的動作，未強調(diào)履職工作本身的有效性。另外，也忽視了作為監(jiān)管者本身，監(jiān)管措施本身的有效性，監(jiān)管措施在設(shè)計和應(yīng)用中存在監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)過高、監(jiān)管措施無法落地的問題，同時這也造成了監(jiān)管者將金融機構(gòu)本身應(yīng)承擔(dān)的反洗錢義務(wù)過于承擔(dān)了，造成了無法激發(fā)金融機構(gòu)內(nèi)部反洗錢工作的積極性。

基于上述分析和客觀現(xiàn)實，構(gòu)建風(fēng)險為本的反洗錢監(jiān)管模式，各級人民銀行作為反洗錢工作的監(jiān)管者，應(yīng)著重構(gòu)建以下三個層面的反洗錢工作機制：一是，區(qū)域洗錢風(fēng)險監(jiān)測與評估機制。人民銀行應(yīng)以提高反洗錢有效性為總目標(biāo)，堅持風(fēng)險為本的工作方法，以風(fēng)險評估、風(fēng)險監(jiān)管為抓手，督促義務(wù)主體建立以客戶為中心，風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測、控制為一體的管理機制，并從制度層面不斷完善可疑交易、風(fēng)險識別評估等制度，推進風(fēng)險為本方法的落實，根據(jù)風(fēng)險分析和評估結(jié)果，建立轄區(qū)重大洗錢風(fēng)險的持續(xù)監(jiān)測機制。同時，加強洗錢類型研究、推進金融機構(gòu)考核評估，加強分類監(jiān)管，落實新的監(jiān)管辦法，提高反洗錢監(jiān)管工作的規(guī)范性、有效性。二是，區(qū)域洗錢類型分析機制。隨著洗錢活動的復(fù)雜化及洗錢活動資金鏈條不斷加長和復(fù)雜，造成了某一洗錢活動類型在不同區(qū)域呈現(xiàn)出區(qū)域性的特點，有效掌握轄區(qū)主要的洗錢活動類型、特征及變化趨勢等，是構(gòu)建轄區(qū)風(fēng)險為本反洗錢監(jiān)管模式的重要前提和基礎(chǔ)。各級人民銀行作為反洗錢直接監(jiān)管實踐者，應(yīng)盡快構(gòu)建洗錢類型分析工作機制，搭建洗錢類型分析工作框架體系，構(gòu)建起涉及金融機構(gòu)、公安機關(guān)、司法機關(guān)、相關(guān)監(jiān)管部門共同參與的多層次類型分析機制，加強對洗錢活動分析和掌握，才能使得風(fēng)險為本反洗錢監(jiān)管工作做到有的放矢，達到風(fēng)險與監(jiān)管資源的有效配置，提升轄區(qū)洗錢風(fēng)險防控水平和反洗錢工作的有效性。三是，區(qū)域洗錢風(fēng)險發(fā)布機制。人民銀行在加強轄區(qū)洗錢風(fēng)險的收集、識別、研判、評估的基礎(chǔ)上，能夠較為準(zhǔn)確掌握轄區(qū)的主要洗錢活動了類型，作為監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)及時將轄區(qū)的主要洗錢風(fēng)險及時通報給金融機構(gòu)，可以通過下發(fā)風(fēng)險提示、風(fēng)險防控指導(dǎo)意見，防控最佳實踐，以及組織開展洗錢風(fēng)險識別、風(fēng)險排查，典型案件防控，洗錢活動類型研究等，指導(dǎo)義務(wù)主體，督促義務(wù)主體落實監(jiān)管上的新政策、新制度，使得金融機構(gòu)有針性的加強對自身面臨的洗錢威脅的識別和管理。

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[責(zé)任編輯：潘洪志]endprint