基于BSC和ANP的煙草市場(chǎng)專賣監(jiān)管效能評(píng)價(jià)研究

劉京，周祥，李文哲，景永君

1 西安電子科技大學(xué)，經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院，陜西省西安市太白南路2號(hào) 710071；2 陜西省煙草專賣局，陜西省西安市曲江新區(qū)雁南四路19號(hào) 710061；3 銅川市煙草專賣局，陜西省銅川市新區(qū)華原東道 727031；4 咸陽市煙草專賣局，陜西省咸陽市人民西路65號(hào) 712000

經(jīng)濟(jì)與管理

基于BSC和ANP的煙草市場(chǎng)專賣監(jiān)管效能評(píng)價(jià)研究

劉京1，周祥2，李文哲3，景永君4

1 西安電子科技大學(xué)，經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院，陜西省西安市太白南路2號(hào) 710071；2 陜西省煙草專賣局，陜西省西安市曲江新區(qū)雁南四路19號(hào) 710061；3 銅川市煙草專賣局，陜西省銅川市新區(qū)華原東道 727031；4 咸陽市煙草專賣局，陜西省咸陽市人民西路65號(hào) 712000

評(píng)價(jià)問題的關(guān)鍵在于指標(biāo)體系的構(gòu)建和權(quán)重的確定。根據(jù)平衡計(jì)分卡思想，系統(tǒng)解構(gòu)煙草市場(chǎng)專賣監(jiān)管效能的驅(qū)動(dòng)因素及其實(shí)現(xiàn)機(jī)制，進(jìn)而從利益相關(guān)方、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)流程、學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)四個(gè)維度設(shè)計(jì)其評(píng)價(jià)指標(biāo)；運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)層次分析法，在充分識(shí)別指標(biāo)間相互關(guān)系的基礎(chǔ)上確定各指標(biāo)的權(quán)重，最終形成一套針對(duì)我國(guó)地市級(jí)煙草市場(chǎng)專賣監(jiān)管效能的評(píng)價(jià)體系。

專賣監(jiān)管；效能評(píng)價(jià)；平衡計(jì)分卡；網(wǎng)絡(luò)層次分析法

加強(qiáng)煙草市場(chǎng)專賣監(jiān)管，不僅是貫徹《煙草專賣法》和維護(hù)我國(guó)煙草專賣制度的本質(zhì)需要，同時(shí)也是應(yīng)對(duì)行業(yè)挑戰(zhàn)和推動(dòng)行業(yè)健康發(fā)展的基本方式。其中，科學(xué)地評(píng)價(jià)專賣監(jiān)管效能是提升煙草市場(chǎng)專賣監(jiān)管效能的前提和基礎(chǔ)。近年來，我國(guó)煙草行業(yè)的生態(tài)環(huán)境和市場(chǎng)形勢(shì)發(fā)生了巨大變化，市場(chǎng)監(jiān)管問題的嚴(yán)重性、復(fù)雜性和多變性明顯加劇，這不僅對(duì)專賣監(jiān)管構(gòu)成了新的挑戰(zhàn)，也對(duì)專賣監(jiān)管效能評(píng)價(jià)提出了新的要求。而目前我國(guó)煙草行業(yè)對(duì)專賣監(jiān)管效能及其評(píng)價(jià)的研究和認(rèn)識(shí)仍有待深入。鑒于此，本文結(jié)合當(dāng)前煙草行業(yè)發(fā)展的背景和趨勢(shì)，運(yùn)用平衡計(jì)分卡（Balanced Score Card，簡(jiǎn)稱BSC）和網(wǎng)絡(luò)層次分析法（Analytic Network Process，簡(jiǎn)稱ANP）對(duì)專賣監(jiān)管效能的評(píng)價(jià)方法進(jìn)行系統(tǒng)研究。

1 現(xiàn)有專賣監(jiān)管效能評(píng)價(jià)方法分析

地市級(jí)煙草局作為獨(dú)立的法人，是我國(guó)煙草市場(chǎng)監(jiān)管的主要承擔(dān)者和責(zé)任主體。本文以地市級(jí)煙草局的專賣監(jiān)管效能評(píng)價(jià)為研究對(duì)象，通過對(duì)12家地市級(jí)煙草局的專賣監(jiān)管效能評(píng)價(jià)方法的調(diào)查研究，發(fā)現(xiàn)普遍存在以下兩個(gè)方面的問題：

第一，指標(biāo)體系系統(tǒng)性不強(qiáng)。絕大部分地市級(jí)的指標(biāo)體系都是逐年累月沉淀而成，缺乏以理論指導(dǎo)和全面分析為基礎(chǔ)的系統(tǒng)設(shè)計(jì)過程。通常其指標(biāo)主要可以分為三種類型：一是以任務(wù)目標(biāo)為主的結(jié)果指標(biāo)，二是從工作職責(zé)出發(fā)的過程指標(biāo)，三是以上級(jí)單位主抓工作為核心的臨時(shí)指標(biāo)。這種指標(biāo)體系的優(yōu)點(diǎn)是操作性強(qiáng)，但也存在不容忽視的缺陷：首先，由于指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)缺乏科學(xué)理論的指導(dǎo)，指標(biāo)體系系統(tǒng)性欠佳，指標(biāo)的精準(zhǔn)度和指標(biāo)體系的覆蓋度還存在很大提升空間。其次，由于指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)缺乏對(duì)效能的驅(qū)動(dòng)因素和實(shí)現(xiàn)機(jī)制的深入分析，指標(biāo)偏重結(jié)果和短期，而對(duì)過程和長(zhǎng)期關(guān)注不足。本文將在充分繼承現(xiàn)有指標(biāo)體系優(yōu)點(diǎn)的基礎(chǔ)上，以平衡計(jì)分卡思想為指導(dǎo)，構(gòu)建一套新的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

第二，指標(biāo)權(quán)重科學(xué)性不足。調(diào)研結(jié)果顯示，在地市級(jí)煙草局專賣監(jiān)管效能的評(píng)價(jià)中，指標(biāo)賦權(quán)通常采用簡(jiǎn)單主觀賦權(quán)法，即由少數(shù)主管領(lǐng)導(dǎo)或有相關(guān)經(jīng)驗(yàn)的人員根據(jù)主觀判斷直接給出指標(biāo)權(quán)重，其科學(xué)性明顯不足。本文將采用一種符合這一指標(biāo)體系屬性和特征的賦權(quán)方法——網(wǎng)絡(luò)層次分析法確定指標(biāo)權(quán)重。

2 基于BSC的煙草市場(chǎng)專賣監(jiān)管效能評(píng)價(jià)指標(biāo)體系設(shè)計(jì)

平衡計(jì)分卡是由哈佛大學(xué)教授Robert Kaplan和復(fù)興方案咨詢顧問David Norton在研究“未來組織衡量績(jī)效”時(shí)提出的一種方法，并逐步發(fā)展成一種具有重大影響的管理思想，已經(jīng)成功地應(yīng)用于多種組織和機(jī)構(gòu)的管理實(shí)踐中。針對(duì)傳統(tǒng)績(jī)效評(píng)價(jià)系統(tǒng)相對(duì)忽視非財(cái)務(wù)指標(biāo)、外部指標(biāo)、過程指標(biāo)和長(zhǎng)期指標(biāo)的弊端和不足，平衡計(jì)分卡提出從財(cái)務(wù)、顧客、內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)四個(gè)維度全面系統(tǒng)地對(duì)組織戰(zhàn)略績(jī)效進(jìn)行衡量，并通過探究各層因素之間的內(nèi)在聯(lián)系，進(jìn)一步解釋績(jī)效“從何而來”、“由誰驅(qū)動(dòng)”以及“如何實(shí)現(xiàn)”等深層次、本源性問題。

鄒瑾（2010）對(duì)平衡計(jì)分卡在煙草商業(yè)企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)中的應(yīng)用進(jìn)行了探討，并提出了一個(gè)包含13項(xiàng)指標(biāo)的評(píng)價(jià)體系[1]。但直接將平衡計(jì)分卡思想應(yīng)用于整個(gè)煙草商業(yè)企業(yè)忽略了一個(gè)重要的事實(shí)：煙草商業(yè)企業(yè)是一個(gè)政企合一的組織——它既承擔(dān)著經(jīng)營(yíng)職能，也承擔(dān)著行政職能，而這兩種職能的使命和目標(biāo)存在明顯差異。因此，本文認(rèn)為將平衡計(jì)分卡思想用于評(píng)價(jià)煙草市場(chǎng)專賣監(jiān)督效能，而不是整個(gè)煙草商業(yè)企業(yè)，更符合平衡計(jì)分卡思想的真義，更切合煙草商業(yè)企業(yè)的實(shí)踐。

正如“不能衡量，就不能管理”，Robert Kaplan和David Norton認(rèn)為“不能描述，就不能管理”，基于這一理念，他們創(chuàng)造了一種新的工具——戰(zhàn)略地圖。通過構(gòu)建戰(zhàn)略地圖，有助于系統(tǒng)思考和描述效能的驅(qū)動(dòng)因素和實(shí)現(xiàn)機(jī)制，進(jìn)而有助于科學(xué)設(shè)計(jì)效能評(píng)價(jià)的指標(biāo)體系[2]。下面將嘗試構(gòu)建地市級(jí)煙草局專賣監(jiān)管的戰(zhàn)略地圖。

地市級(jí)煙草局專賣監(jiān)管工作的核心使命是履行好《煙草專賣法》賦予的煙草市場(chǎng)監(jiān)督管理職能，其首要任務(wù)是規(guī)范煙草市場(chǎng)，而非實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)，所以將財(cái)務(wù)維度置于頂層的常規(guī)架構(gòu)不適用于專賣監(jiān)管戰(zhàn)略地圖的構(gòu)建，其戰(zhàn)略地圖要體現(xiàn)非營(yíng)利性組織的屬性。專賣監(jiān)管戰(zhàn)略地圖的邏輯起點(diǎn)應(yīng)該是：在成本受控的條件下實(shí)現(xiàn)煙草市場(chǎng)相關(guān)方利益最大化，即將利益相關(guān)方維度①通常稱為“客戶維度”，考慮到煙草市場(chǎng)專賣監(jiān)督工作與多方利益高度相關(guān)，本文稱之為“利益相關(guān)方維度”。和財(cái)務(wù)維度置于同一高度。利益相關(guān)方維度和財(cái)務(wù)維度目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，需要內(nèi)部流程能力和效率的提升，需要技能、技術(shù)基礎(chǔ)、文化等無形資產(chǎn)的增值?；谝陨嫌^點(diǎn)，在充分結(jié)合地市級(jí)煙草局專賣監(jiān)管工作實(shí)際的基礎(chǔ)上，本文構(gòu)建了煙草市場(chǎng)專賣監(jiān)管的戰(zhàn)略地圖（圖1）。

以此戰(zhàn)略地圖為分析框架，對(duì)利益相關(guān)方、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)流程、學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)四個(gè)維度的目標(biāo)進(jìn)行逐一探討，進(jìn)而確定各維度適宜采用的評(píng)價(jià)指標(biāo)。

2.1 利益相關(guān)方維度

與常規(guī)的平衡計(jì)分卡模型不同，煙草市場(chǎng)專賣監(jiān)管的價(jià)值實(shí)現(xiàn)過程不存在單一占優(yōu)的客戶價(jià)值，其使命決定了煙草市場(chǎng)專賣監(jiān)管的價(jià)值主張必須是相關(guān)方利益最大化。根據(jù)Freeman對(duì)利益相關(guān)者的定義——“利益相關(guān)者是能夠影響一個(gè)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，或者受到一個(gè)組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)過程影響的所有個(gè)體和群體[3]”，可以識(shí)別出煙草市場(chǎng)專賣監(jiān)管的主要利益相關(guān)方有國(guó)家、消費(fèi)者、零售戶和公眾。

圖1 煙草市場(chǎng)專賣監(jiān)管戰(zhàn)略地圖Fig.1 Strategy map of monopoly regulation on tobacco market

對(duì)國(guó)家而言，其核心訴求是市場(chǎng)上無假、私、非煙銷售，以及零售戶持證合法經(jīng)營(yíng)，指標(biāo)“市場(chǎng)凈化率”能夠準(zhǔn)確地表達(dá)國(guó)家的核心訴求。

對(duì)消費(fèi)者而言，其訴求同樣也可以用綜合指標(biāo)“消費(fèi)者滿意度”來概括，“消費(fèi)者滿意度”的核心意涵包括“價(jià)格合理”、“質(zhì)量可靠”、“購買便捷”和“服務(wù)周到”四個(gè)方面。

對(duì)零售戶而言，其訴求可以用綜合指標(biāo)“零售戶滿意度”來概括，“零售戶滿意度”的核心意涵包括“盈利水平合意”、“市場(chǎng)待遇公平”、“競(jìng)爭(zhēng)適度”、“配送及時(shí)”和“服務(wù)周到”五個(gè)方面。

對(duì)公眾而言，其關(guān)注焦點(diǎn)是地市級(jí)煙草局控?zé)煹牧Χ群托Ч?，以及作為監(jiān)管機(jī)構(gòu)的社會(huì)形象，但其難以對(duì)此做出直接的有效評(píng)價(jià)。由于公眾獲取信息的主要途徑是公共媒體的相關(guān)報(bào)道，因此，可以采用“負(fù)面輿情”作為表達(dá)公眾訴求的評(píng)價(jià)指標(biāo)。

綜上所述，利益相關(guān)方維度將采用四項(xiàng)指標(biāo)：“市場(chǎng)凈化率”、“零售戶滿意度”、“消費(fèi)者滿意度”和“負(fù)面輿情”。

2.2 財(cái)務(wù)維度

按照組織責(zé)任中心的劃分原則，煙草市場(chǎng)專賣監(jiān)管部門屬于典型的成本中心，其財(cái)務(wù)目標(biāo)應(yīng)以成本控制為主[4]。

綜合采用“人均費(fèi)用率”和“單零售戶管理成本”兩項(xiàng)指標(biāo)可以較好地表達(dá)煙草市場(chǎng)專賣監(jiān)管的財(cái)務(wù)目標(biāo)?！叭司M(fèi)用率”從人力資源的角度反映了成本控制狀況，“單零售戶管理成本”從服務(wù)客戶的角度反映了成本控制狀況，而這兩項(xiàng)指標(biāo)的綜合運(yùn)用還間接反映了人力資源的生產(chǎn)率，即專賣監(jiān)管人員服務(wù)零售戶的平均數(shù)量。在此沒有采用與總成本相關(guān)的指標(biāo)，原因是各地市級(jí)煙草局監(jiān)管的市場(chǎng)規(guī)模差異很大，針對(duì)總成本的評(píng)價(jià)不具有可比性。

綜上所述，財(cái)務(wù)維度將采用兩項(xiàng)指標(biāo)：“人均費(fèi)用率”和“單零售戶管理成本”。

2.3 業(yè)務(wù)流程維度

根據(jù)Michael Porter提出的“價(jià)值鏈分析法”，煙草市場(chǎng)專賣監(jiān)管可以簡(jiǎn)要地分為證件管理、市場(chǎng)監(jiān)管、案件管理三大基本活動(dòng)和其他輔助性活動(dòng)[5]。

證件管理活動(dòng)主要包括專賣零售許可證、準(zhǔn)運(yùn)證和個(gè)人攜帶證的發(fā)放和管理，針對(duì)證件管理常用的評(píng)價(jià)指標(biāo)有“無證經(jīng)營(yíng)率”和“證件發(fā)放及時(shí)率”，由于在計(jì)算“市場(chǎng)凈化率”指標(biāo)時(shí)已經(jīng)包含了“無證經(jīng)營(yíng)率”，為了避免重復(fù)，對(duì)證件管理流程的評(píng)價(jià)只采用“證件發(fā)放及時(shí)率”。

市場(chǎng)監(jiān)管活動(dòng)主要包括煙草專賣情報(bào)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、卷煙零售市場(chǎng)檢查、法律法規(guī)宣傳和專項(xiàng)行動(dòng)等工作。與市場(chǎng)監(jiān)管活動(dòng)有關(guān)的常用評(píng)價(jià)指標(biāo)有“‘APCD’工作法執(zhí)行率”、“專項(xiàng)行動(dòng)”、“重點(diǎn)戶監(jiān)控取締”、“巡檢執(zhí)行率”和“情報(bào)收集”。其中，“APCD”工作法作為近年來國(guó)家煙草專賣局倡導(dǎo)的一種創(chuàng)新的市場(chǎng)檢查方法，其流程涵蓋了市場(chǎng)日常巡查、情報(bào)信息收集、重點(diǎn)戶監(jiān)控、法律法規(guī)宣傳等內(nèi)容。因而，根據(jù)帕累托法則，市場(chǎng)監(jiān)管活動(dòng)可以用“‘APCD’工作法執(zhí)行率”和“專項(xiàng)行動(dòng)”兩項(xiàng)指標(biāo)來評(píng)價(jià)。

案件管理活動(dòng)主要包括對(duì)制假、售假、販私等重大涉煙案件的查處，文書與案卷管理，專賣行政復(fù)議和應(yīng)訴等工作。其流程可以用“打假破網(wǎng)目標(biāo)完成情況”、“行政敗訴情況”兩項(xiàng)指標(biāo)來評(píng)價(jià)。

其他輔助性活動(dòng)是對(duì)以上三項(xiàng)基本活動(dòng)的配套和支撐。輔助性活動(dòng)涉及面較廣，不存在明顯占優(yōu)的主導(dǎo)性或主體性活動(dòng)，考慮其工作成效往往加成在其他活動(dòng)（尤其是前面三大基本活動(dòng)）的結(jié)果中，在此僅選擇兩項(xiàng)覆蓋面較廣的綜合性指標(biāo)——“信訪事件”和“服務(wù)投訴數(shù)”作為評(píng)價(jià)輔助性活動(dòng)流程的依據(jù)。

綜上所述，業(yè)務(wù)流程維度將采用如下七項(xiàng)指標(biāo)：“證件發(fā)放及時(shí)率”、“‘APCD’工作法執(zhí)行率”、“專項(xiàng)行動(dòng)”、“打假破網(wǎng)目標(biāo)完成情況”、“行政敗訴情況”、“信訪事件”和“服務(wù)投訴數(shù)”。

2.4 學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)維度

學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)是效能實(shí)現(xiàn)的最終驅(qū)動(dòng)因素，通?？梢苑譃槿齻€(gè)主要的范疇：?jiǎn)T工能力、技術(shù)基礎(chǔ)和企業(yè)文化。

在員工能力方面，培訓(xùn)是員工能力建設(shè)最直接和最常見的方式，因此可以采用“培訓(xùn)考核合格率”作為員工能力的評(píng)價(jià)指標(biāo)。

在技術(shù)基礎(chǔ)方面，信息技術(shù)和執(zhí)法裝備是影響專賣監(jiān)管效能實(shí)現(xiàn)的主要技術(shù)因素，所以可以采用“信息平臺(tái)建設(shè)水平”和“執(zhí)法裝備完好率”兩項(xiàng)指標(biāo)評(píng)價(jià)技術(shù)基礎(chǔ)。

在企業(yè)文化方面，效能的實(shí)現(xiàn)最終取決于人的能動(dòng)性和積極性，良好的企業(yè)文化是調(diào)動(dòng)員工能動(dòng)性和積極性的關(guān)鍵因素。從地市級(jí)煙草局的實(shí)際出發(fā)，可以采用“員工滿意度”和“違法違紀(jì)案件”兩項(xiàng)指標(biāo)來評(píng)價(jià)企業(yè)文化。

綜上所述，學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)維度將采用五項(xiàng)指標(biāo)：“培訓(xùn)考核合格率”、“信息平臺(tái)建設(shè)水平”、“執(zhí)法裝備完好率”、“員工滿意度”和“違法違紀(jì)案件”。

匯總以上四個(gè)維度的評(píng)價(jià)指標(biāo)，即可得到煙草市場(chǎng)專賣監(jiān)管效能評(píng)價(jià)的指標(biāo)體系（表1）。

表1 煙草市場(chǎng)專賣監(jiān)管效能評(píng)價(jià)指標(biāo)體系Tab.1 Evaluation indicators of monopoly regulation effectiveness on tobacco market

3 基于ANP的煙草市場(chǎng)專賣監(jiān)管效能評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重確定

網(wǎng)絡(luò)層次分析法是T. L. Saaty于20世紀(jì)90年代在層次分析法的基礎(chǔ)上提出的一種新決策方法[6,7]。與層次分析法相比①層次分析法的基本假設(shè)是：只考慮上層元素對(duì)下層元素的支配作用，并且假設(shè)同一層次中的元素是彼此獨(dú)立的。但這一基本假設(shè)在現(xiàn)實(shí)中通常很難完全滿足。，網(wǎng)絡(luò)層次分析法對(duì)不同層次間的元素以及同一層次間的元素不再做獨(dú)立性假設(shè)，而是充分考慮層內(nèi)（內(nèi)部依賴）和層間（外部依賴）的相互影響和反饋，利用“超矩陣”對(duì)相互作用的各元素進(jìn)行綜合分析而得出其混合權(quán)重?；谶@一特點(diǎn)，網(wǎng)絡(luò)層次分析法越來越受到青睞，成為解決實(shí)際問題的有效工具[8-10]。

Cobbold和Lawrie（2002）曾表明平衡計(jì)分卡的指標(biāo)之間必然包含內(nèi)部聯(lián)系，這種內(nèi)部聯(lián)系會(huì)改變一個(gè)指標(biāo)的重要度，如果不考慮這種內(nèi)部聯(lián)系，可能會(huì)弱化平衡計(jì)分卡框架的有效性[11]。前文基于平衡計(jì)分卡構(gòu)建的煙草市場(chǎng)專賣監(jiān)管效能評(píng)價(jià)指標(biāo)體系內(nèi)部就存在明顯的聯(lián)系。首先，不同維度指標(biāo)間存在依賴關(guān)系。例如，利益相關(guān)方維度的“市場(chǎng)凈化率”指標(biāo)依賴于業(yè)務(wù)流程維度的“打假破網(wǎng)目標(biāo)完成情況”、“‘APCD’工作法執(zhí)行率”和“專項(xiàng)行動(dòng)”，而業(yè)務(wù)流程維度的“打假破網(wǎng)目標(biāo)完成情況”又依賴于學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)維度的“培訓(xùn)考核合格率”、“信息平臺(tái)建設(shè)水平”和“執(zhí)法裝備完好率”。其次，同一維度內(nèi)的指標(biāo)間也存在依賴關(guān)系。例如，在利益相關(guān)方維度，“市場(chǎng)凈化率”對(duì)“零售戶滿意度”和“消費(fèi)者滿意度”均存在影響。在學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)維度，“員工滿意度”受到“培訓(xùn)考核合格率”、“信息平臺(tái)建設(shè)水平”、“執(zhí)法裝備完好率”和“違法違紀(jì)案件”的影響。因此，使用傳統(tǒng)的層次分析法難以準(zhǔn)確評(píng)價(jià)各指標(biāo)間的相對(duì)權(quán)重，而網(wǎng)絡(luò)層次分析法能較好地解決這一問題。

3.1 構(gòu)建網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)模型

ANP由耦合的兩部分構(gòu)成：第一部分稱為控制層，是包含控制準(zhǔn)則的層次結(jié)構(gòu)?？刂茰?zhǔn)則既可以是單一準(zhǔn)則，也可以是包含復(fù)雜關(guān)系的準(zhǔn)則網(wǎng)絡(luò)，它是針對(duì)影響進(jìn)行兩兩比較的基礎(chǔ)?？刂茖哟蔚臏?zhǔn)則通常是一些重要的父準(zhǔn)則，用來比較網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)中的簇；第二部分稱為網(wǎng)絡(luò)層，包含所有受控制層支配的元素，元素間的影響關(guān)系形成網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)[12]。此網(wǎng)絡(luò)既可以是單一決策網(wǎng)絡(luò)，也可以是雙層網(wǎng)絡(luò)或更復(fù)雜的組合網(wǎng)絡(luò)。

基于此思想，本文構(gòu)建了煙草市場(chǎng)專賣監(jiān)管效能評(píng)價(jià)的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)模型，該模型為典型的單一控制準(zhǔn)則和單一決策網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)，見圖2。在控制層，有單一的控制準(zhǔn)則——效能影響；在網(wǎng)絡(luò)層，為包含利益相關(guān)方、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)流程、學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)四個(gè)簇的單一決策網(wǎng)絡(luò)。

圖2 煙草市場(chǎng)專賣監(jiān)管效能評(píng)價(jià)網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)模型Fig.2 Network structure model of monopoly regulation effectiveness on tobacco market

網(wǎng)絡(luò)層元素之間的關(guān)系需要相關(guān)領(lǐng)域的專家來識(shí)別。本文對(duì)網(wǎng)絡(luò)層元素之間關(guān)系的識(shí)別，由七位具有煙草市場(chǎng)專賣監(jiān)管專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)歷的專家通過會(huì)議討論的方式完成。結(jié)果見圖2、圖3。圖2展示了網(wǎng)絡(luò)層內(nèi)簇之間的交互影響關(guān)系，簇間的雙向箭頭，表示這兩個(gè)簇內(nèi)部的元素間存在相互作用。除財(cái)務(wù)簇外，其它三個(gè)簇上的回環(huán)箭頭，表示簇內(nèi)部的元素存在影響關(guān)系。圖3展示了網(wǎng)絡(luò)層內(nèi)元素之間的交互影響關(guān)系，從一個(gè)元素指向另一個(gè)元素的單向箭頭，表示前者影響后者。元素間的雙向箭頭，表示兩者之間相互影響。

圖3 評(píng)價(jià)指標(biāo)間的詳細(xì)影響關(guān)系Fig.3 Detailed in fl uences among evaluation indicators

3.2 計(jì)算指標(biāo)權(quán)重

指標(biāo)權(quán)重的計(jì)算按以下三步進(jìn)行：

第一步，元素兩兩比較，構(gòu)造超矩陣。

其中兩兩比較以兩種提問方式進(jìn)行：第一，就比較的準(zhǔn)則而言，兩個(gè)元素中哪一個(gè)對(duì)其影響更大？大到什么程度？第二，就比較的準(zhǔn)則而言，兩個(gè)元素中哪一個(gè)被其影響更大？大到什么程度？對(duì)重要度的打分，同樣是由七位專家通過會(huì)議討論完成。以某一準(zhǔn)則為基準(zhǔn)比較兩個(gè)元素時(shí)，其中一個(gè)元素的標(biāo)度值為1，另一個(gè)元素的標(biāo)度值為1的倍數(shù)，用1 ~ 9的整數(shù)表示，依次進(jìn)行。

其中，Wij的列向量就是Ci中元素{ei1，ei2，… ，eini}對(duì)Cj中元素{ej1，ej2，…，ejnj}的影響或被影響程度的權(quán)向量，若Cj中元素與Ci中元素不存在影響與被影響關(guān)系，則Wij=0，最終可獲得準(zhǔn)則p下的超矩陣W。

因?yàn)橹豢紤]控制層為單一準(zhǔn)則的情況，所以只存在一個(gè)超矩陣。超矩陣的子塊Wij都是列歸一化的，超矩陣W沒有列歸一化[13]。運(yùn)用軟件Super Decisions①本文的所有計(jì)算都是使用Bill Adams開發(fā)的Super Decisions軟件完成，在此表示感謝。計(jì)算得出超矩陣（表2）。

表2 超矩陣Tab.2 Super matrix

第二步，簇兩兩比較，構(gòu)造加權(quán)超矩陣。針對(duì)控制準(zhǔn)則p，簇間也存在影響，所以還需要將各簇在準(zhǔn)則p下進(jìn)行兩兩比較，比較的方法與元素間兩兩比較方法類同，比較結(jié)果見表3。表3呈現(xiàn)的是簇相對(duì)優(yōu)先權(quán)矩陣，也稱為加權(quán)矩陣，用來表示元素兩兩比較所形成超矩陣中對(duì)應(yīng)列塊元素的重要性，將其與超矩陣相乘，可得列和為1的加權(quán)超矩陣。與AHP不同，ANP不直接計(jì)算各簇的綜合權(quán)重，而是通過簇中元素的權(quán)重間接體現(xiàn)簇的綜合權(quán)重，見表5。

將上表中各個(gè)簇的權(quán)重按照對(duì)應(yīng)關(guān)系乘到超矩陣W的各個(gè)分塊矩陣Wij（i=1，2，3，4；j=1，2，3，4），即可得到加權(quán)超矩陣（表4）。

表3 效能影響準(zhǔn)則下簇的權(quán)重Tab.3 Weight of each cluster with regard to effectiveness factor

表4 加權(quán)超矩陣Tab.4 Weighted super matrix

表5 煙草市場(chǎng)專賣監(jiān)管效能評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重Tab.5 Evaluation indicator weight of monopoly regulation effectiveness on tobacco market

第三步，計(jì)算極限加權(quán)超矩陣。對(duì)加權(quán)超矩陣連續(xù)進(jìn)行冪運(yùn)算，直至每一列元素的值都相同，此時(shí)所得到的矩陣就是極限加權(quán)超矩陣，列值即為對(duì)應(yīng)元素的權(quán)重。通過計(jì)算以上極限加權(quán)超矩陣可得出煙草市場(chǎng)專賣監(jiān)管效能評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重（表5）。

在計(jì)算判斷矩陣的過程中，軟件Super Decisions會(huì)自動(dòng)計(jì)算一致性程度。計(jì)算結(jié)果表明本文以上所有判斷矩陣的一致性指標(biāo)都低于0.1，符合判斷矩陣的一致性要求。

4 指標(biāo)體系的應(yīng)用

下面將運(yùn)用上文構(gòu)建的評(píng)價(jià)體系，對(duì)陜西省11個(gè)地市級(jí)煙草局的專賣監(jiān)管效能進(jìn)行評(píng)價(jià)。各項(xiàng)指標(biāo)的評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)主要來源于三個(gè)方面：第一，2015年末省局對(duì)各市局的評(píng)價(jià)結(jié)果，包括“市場(chǎng)凈化率”、“負(fù)面輿情數(shù)”、“打假破網(wǎng)目標(biāo)完成情況”和“信訪事件”4項(xiàng)指標(biāo)；第二，2015年末各市局的內(nèi)部評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)，包括“零售戶滿意度”、“消費(fèi)者滿意度”、“零售許可證發(fā)放及時(shí)率”、“‘APCD’工作法執(zhí)行率”、“專項(xiàng)行動(dòng)”、“行政敗訴”和“培訓(xùn)考核合格率”7項(xiàng)指標(biāo)；第三，專項(xiàng)調(diào)研得出的數(shù)據(jù)，除以上11項(xiàng)指標(biāo)之外的7項(xiàng)指標(biāo)均由專項(xiàng)調(diào)研取得數(shù)據(jù)。限于篇幅，各項(xiàng)指標(biāo)的測(cè)度方法和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)在此不再贅述。表6列出了2015年度陜西省11個(gè)市局的評(píng)價(jià)結(jié)果。

表6 2015年度陜西省11個(gè)市局的評(píng)價(jià)結(jié)果Tab.6 Evaluation results for 11 city bureaus of Shaanxi in 2015

通過對(duì)比此前的評(píng)價(jià)體系和評(píng)價(jià)實(shí)踐，從表6的評(píng)價(jià)結(jié)果可以初步得出如下結(jié)論：第一，該評(píng)價(jià)體系反映了客觀實(shí)際，綜合得分列前者也是業(yè)界公認(rèn)專賣監(jiān)管工作成效較好的煙草局；第二，與原有的評(píng)價(jià)體系相比，該評(píng)價(jià)體系具有更強(qiáng)的辨識(shí)力，11個(gè)市局的得分分布在69分至92分之間，充分識(shí)別了市局間專賣監(jiān)管效能的差異；第三，該指標(biāo)體系揭示了效能的形成機(jī)制，相鄰維度的得分排序趨向一致，這進(jìn)一步印證了平衡計(jì)分卡各維度之間的交互作用，通過局部分析各維度的得分及其關(guān)系，一方面可以更加深入地剖析評(píng)價(jià)對(duì)象效能形成的原因，另一方面也為效能的持續(xù)改進(jìn)提供了路徑。

需要注意的是：表6是基于橫截面數(shù)據(jù)做出的評(píng)價(jià)，相對(duì)忽視了各市局所在區(qū)域社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、文化等異質(zhì)性特征，具有一定的局限性。隨著數(shù)據(jù)的積累，未來可以考慮運(yùn)用面板數(shù)據(jù)進(jìn)行綜合比較分析，從而得出更全面的結(jié)論。

5 結(jié)語

針對(duì)煙草市場(chǎng)專賣監(jiān)管效能現(xiàn)有評(píng)價(jià)體系在指標(biāo)體系構(gòu)建和指標(biāo)權(quán)重確定兩個(gè)方面的缺陷和不足，本文綜合運(yùn)用平衡計(jì)分卡思想和網(wǎng)絡(luò)層次分析法，構(gòu)建了一套新的以地市級(jí)煙草局為評(píng)價(jià)對(duì)象的煙草市場(chǎng)專賣監(jiān)管效能評(píng)價(jià)體系。其中平衡計(jì)分卡思想為指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)和指標(biāo)間因果關(guān)系的識(shí)別提供了理論，網(wǎng)絡(luò)層次分析法在充分考慮指標(biāo)間依賴關(guān)系的前提下為指標(biāo)權(quán)重的準(zhǔn)確計(jì)算提供了工具。本評(píng)價(jià)體系可供地市級(jí)煙草局相關(guān)部門參考和借鑒，但其效果仍有待實(shí)踐的進(jìn)一步檢驗(yàn)。

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:LIU Jing, ZHOU Xiang, LI Wenzhe, et al. Study on performance evaluation of tobacco monopoly regulation based on BSC and ANP[J]. Acta Tabaccaria sinica, 2017,23(1)

*Corresponding author. Email: 674362591@qq.com

Study on performance evaluation of tobacco monopoly regulation based on BSC and ANP

LIU Jing1, ZHOU Xiang2, LI Wenzhe3, JING Yongjun4
1 School of Economics and Management, Xidian University, Xi’an 710071, China；2 Shaanxi Provincial Tobacco Monopoly Administration, Xi’an 710061, China；3 Tongchuan Municipal Tobacco Monopoly Administration, Tongchuan 727031, Shaanxi, China；4 Xianyang Municipal Tobacco Monopoly Administration, Xianyang 712000, Shaanxi, China

The key points of evaluation are to construct indicator system and to determine weight of these indicators. Based on balanced score card theory, the driving factors and realization mechanism of tobacco monopoly regulation effectiveness are systematically deconstructed, and the evaluation indicators are designed in four dimensions, i.e. stakeholders, fi nance, business process, and learning and growth. The weight of the indicators is determined in light of fully identifying their interaction through analytic network process. An e ff ectiveness evaluation system of monopoly regulation at municipal tobacco monopoly level is thus proposed.

monopoly regulation; e ff ectiveness evaluation; balanced score card; analytic network process

劉京，周祥，李文哲，等.基于BSC和ANP的煙草市場(chǎng)專賣監(jiān)管效能評(píng)價(jià)研究[J].中國(guó)煙草學(xué)報(bào)，2017，23（1）

劉京(1981—)，博士，副教授，主要研究方向?yàn)楫a(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)、企業(yè)管理，Email：674362591@qq.com

2016-06-21；< class="emphasis_bold">網(wǎng)絡(luò)出版日期：

日期：2017-02-13