商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中經(jīng)濟(jì)資本的應(yīng)用研究

艾景彬

摘 要：經(jīng)濟(jì)資本是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的重要內(nèi)容，也是深化商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理模式改革的主要方向，對(duì)于提升商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理水平具有重要意義。隨著金融業(yè)改革的不斷加快，商業(yè)銀行如何從經(jīng)濟(jì)資本經(jīng)營(yíng)管理應(yīng)用優(yōu)化中，來(lái)提升自身營(yíng)銷(xiāo)效能，為股東及投資者帶來(lái)更多經(jīng)濟(jì)增加值，迫切需要從經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)用中來(lái)轉(zhuǎn)變盈利模式。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；經(jīng)濟(jì)資本；優(yōu)化應(yīng)用

經(jīng)濟(jì)資本從內(nèi)涵上表現(xiàn)為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等，也是評(píng)判商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理好壞的重要因素。隨著商業(yè)銀行國(guó)際化進(jìn)程的加快，風(fēng)險(xiǎn)管理成為核心要?jiǎng)?wù)，特別是近年來(lái)金融企業(yè)間競(jìng)爭(zhēng)的加劇，商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量壓力大、盈利能力面臨挑戰(zhàn)。為了更有效的擺脫經(jīng)營(yíng)管理困境，商業(yè)銀行紛紛從經(jīng)濟(jì)資本的功能及管理應(yīng)用中，來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)模、利潤(rùn)的約束與平衡。

一、經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的作用

經(jīng)濟(jì)環(huán)境多元化背景下，對(duì)于商業(yè)銀行而言，其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力也會(huì)受到諸多因素的制約。經(jīng)濟(jì)資本作為衡量商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的重要指標(biāo)，關(guān)系到商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的地位與可持續(xù)發(fā)展。為此，商業(yè)銀行通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的有效應(yīng)用，來(lái)構(gòu)建多種保障措施環(huán)境，推進(jìn)日常經(jīng)營(yíng)管理政策的落實(shí)。經(jīng)濟(jì)資本本身又與商業(yè)銀行管理體制密切相關(guān)，特別是在資本的約束條件上，如何利用這一虛擬資本來(lái)優(yōu)化商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，來(lái)抵御經(jīng)營(yíng)中可能涉及的貸款風(fēng)險(xiǎn)，迫切需要從經(jīng)濟(jì)資本的平衡化管理上，來(lái)有效控制風(fēng)險(xiǎn)，提升商業(yè)銀行資本回報(bào)率?？梢?jiàn)，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的管理，其重要性表現(xiàn)在三方面。一是經(jīng)濟(jì)資本的管理是推進(jìn)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略發(fā)展的關(guān)鍵點(diǎn)。從商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀來(lái)看，資本是最基礎(chǔ)的要素，也是擴(kuò)大商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模的重要條件。經(jīng)濟(jì)資本管理的好壞，相較于商業(yè)銀行的戰(zhàn)略管理目標(biāo)，其根本在于規(guī)避經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，以實(shí)現(xiàn)對(duì)商業(yè)銀行資本配置的最優(yōu)化管理。二是經(jīng)濟(jì)資本是實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行短期目標(biāo)及長(zhǎng)期利益的基礎(chǔ)性保障。無(wú)論是在商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)管理還是在經(jīng)營(yíng)決策分析上，利潤(rùn)都是最核心的要素。商業(yè)銀行各部門(mén)在管理實(shí)踐中，往往通過(guò)利潤(rùn)的增長(zhǎng)速度來(lái)優(yōu)化管理方向，改進(jìn)管理方法。然而，經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，通過(guò)經(jīng)濟(jì)資本管理，就是要從實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行長(zhǎng)期利潤(rùn)目標(biāo)機(jī)制上來(lái)促進(jìn)各部門(mén)的協(xié)同化發(fā)展。三是經(jīng)濟(jì)資本是實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行內(nèi)部考核的重要條件。完善商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理體系，需要從構(gòu)建綜合內(nèi)部績(jī)效考核機(jī)制中，來(lái)優(yōu)化經(jīng)濟(jì)資本的應(yīng)用，科學(xué)衡量各部門(mén)經(jīng)營(yíng)績(jī)效，從而化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，激發(fā)員工的工作積極性。

二、經(jīng)濟(jì)資本在經(jīng)營(yíng)管理中存在的突出問(wèn)題

從經(jīng)濟(jì)資本的內(nèi)涵及特點(diǎn)分析來(lái)看，商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理中要充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)資本的管理角色，推進(jìn)商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展。但事實(shí)上，經(jīng)濟(jì)資本在日常管理中又受到諸多因素的制約，難以有效滲透到商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域中。其問(wèn)題表現(xiàn)在：一是信用體系不完善，使得經(jīng)濟(jì)資本管理成效難以發(fā)揮。盡管我國(guó)金融機(jī)構(gòu)大多引入了經(jīng)濟(jì)資本管理，但因覆蓋范圍有限，使其風(fēng)險(xiǎn)防范效用難以發(fā)揮。特別是在信用體系建設(shè)上，因缺失相關(guān)歷史數(shù)據(jù)，使得經(jīng)濟(jì)資本評(píng)價(jià)難以反映商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)體系。當(dāng)然，商業(yè)銀行管理層對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的重視不足，尤其是在發(fā)揮經(jīng)濟(jì)資本的配置優(yōu)勢(shì)上缺失長(zhǎng)效約束機(jī)制，也制約了其應(yīng)用范圍的擴(kuò)大。二是商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)資本管理操作上缺乏規(guī)范。經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量是商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的重要評(píng)價(jià)指標(biāo)，也是對(duì)各項(xiàng)貸款發(fā)放、債項(xiàng)評(píng)級(jí)測(cè)算的重要參考依據(jù)。然而，由于缺失對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的全面了解，商業(yè)銀行在資本管理具體操作上，理解存在偏差，操作存在不規(guī)范現(xiàn)象，也難以從經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)防范上來(lái)進(jìn)行有效規(guī)避。同時(shí)，在歷史數(shù)據(jù)缺失、技術(shù)條件相對(duì)落后條件下，風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量缺乏準(zhǔn)確性，使得對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的把控力度受挫。三是對(duì)經(jīng)濟(jì)資本管理效度的發(fā)揮不足，有效性是評(píng)價(jià)管理的重要方式，而在經(jīng)濟(jì)資本管理考核方面，因缺失有效的量化，使得經(jīng)濟(jì)資本管理決策不科學(xué)，再加之相關(guān)執(zhí)行人員職業(yè)素質(zhì)的限制，更難以推進(jìn)經(jīng)濟(jì)資本管理的高效性目標(biāo)。另外，一些商業(yè)銀行盲目地將經(jīng)濟(jì)資本與績(jī)效與考核工作相關(guān)聯(lián)，使得員工、領(lǐng)導(dǎo)過(guò)于關(guān)注經(jīng)濟(jì)資本的測(cè)算，而忽視經(jīng)濟(jì)資本在經(jīng)營(yíng)管理中的導(dǎo)向作用，弱化了經(jīng)濟(jì)資本在經(jīng)營(yíng)管理中的科學(xué)決策地位。

三、經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的應(yīng)用對(duì)策

1.轉(zhuǎn)變觀念，重視經(jīng)濟(jì)資本管理

經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的地位是突出的，要從具體可行的經(jīng)濟(jì)資本管理手段和方式上，深入推進(jìn)其在商業(yè)銀行績(jī)效管理、綜合評(píng)定中的作用。轉(zhuǎn)變認(rèn)識(shí)，全面客觀地應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管控與協(xié)調(diào)實(shí)際，發(fā)揮經(jīng)濟(jì)資本的導(dǎo)向功能和決策優(yōu)勢(shì)。風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，商業(yè)銀行日常經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)是未知的，特別是在金融市場(chǎng)多元化背景下，商業(yè)銀行要明確風(fēng)險(xiǎn)管理理念，注重經(jīng)濟(jì)資本在風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用。一方面重視科學(xué)發(fā)展觀，合理選擇和設(shè)定金融業(yè)務(wù)投向，控制業(yè)務(wù)增長(zhǎng)中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，并利用經(jīng)濟(jì)資本管理來(lái)詳細(xì)分析和把控風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，注重經(jīng)濟(jì)資本管理理念的深入人心，要通過(guò)定期的培訓(xùn)工作來(lái)內(nèi)化到員工思想與實(shí)務(wù)中，來(lái)規(guī)范自身工作和行為。

2.完善經(jīng)濟(jì)資本管理體系，科學(xué)配置

經(jīng)濟(jì)資本管理工作的推進(jìn)，需要從信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的全覆蓋上，完善管理體系。一些商業(yè)銀行雖然構(gòu)建了信用風(fēng)險(xiǎn)體系，但缺失對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的控制，使得商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控力度較弱，缺失市場(chǎng)靈活性。同樣，我國(guó)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境更加特殊，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量也存在精度不足問(wèn)題。因此，要通過(guò)構(gòu)建經(jīng)濟(jì)資本管理體系，突出經(jīng)濟(jì)資本精細(xì)化管理。從各項(xiàng)資本業(yè)務(wù)的品種、資產(chǎn)期限、擔(dān)保方式、利率水平、貸款時(shí)點(diǎn)、貸后管理、審批條件、客戶關(guān)系等方面進(jìn)行細(xì)化，將經(jīng)濟(jì)資本管理理念滲透到資產(chǎn)管理的全過(guò)程。比如在公路、鐵路、電力等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域，商業(yè)銀行的資本投放量大，擔(dān)保方式多為信用貸款，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)資本配置系數(shù)過(guò)高?？梢酝ㄟ^(guò)收費(fèi)權(quán)或應(yīng)收賬款作質(zhì)押等方式，來(lái)改善貸款收益狀況，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)資本配置結(jié)構(gòu)，提升商業(yè)銀行的盈利能力和水平。

3.注重整合經(jīng)濟(jì)資本運(yùn)行機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與計(jì)量是進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本配置，提升商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范能力的重要措施。當(dāng)前，商業(yè)銀行各部門(mén)在經(jīng)濟(jì)資本管理體系實(shí)踐中，為了突出對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的約束與控制，避免因商業(yè)銀行資本規(guī)模的擴(kuò)大而帶來(lái)潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)。因此，需要從構(gòu)建經(jīng)濟(jì)資本協(xié)同發(fā)展運(yùn)行機(jī)制上，通過(guò)對(duì)資本數(shù)量、資本形式、資本配置的優(yōu)化，來(lái)充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)資本的協(xié)同效率。比如在國(guó)際、國(guó)內(nèi)金融創(chuàng)新實(shí)踐中，商業(yè)銀行應(yīng)該與時(shí)俱進(jìn)，不斷優(yōu)化和改進(jìn)融資產(chǎn)品，為用戶提供多元化融資服務(wù)。當(dāng)下，小微企業(yè)融資難問(wèn)題突出，國(guó)家對(duì)小微企業(yè)金融支持政策力度較大，在政策監(jiān)管下，商業(yè)銀行應(yīng)該順勢(shì)而為，利用經(jīng)濟(jì)資本占用低的表外業(yè)務(wù)產(chǎn)品，如銀行承兌匯票、信用證、中期票據(jù)等進(jìn)行貸款產(chǎn)品設(shè)計(jì)，降低用戶融資成本，提升經(jīng)濟(jì)資本效率。

4.引入績(jī)效考核機(jī)制，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)資本可持續(xù)發(fā)展

經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行績(jī)效管理中的積極優(yōu)勢(shì)，也應(yīng)該從技術(shù)應(yīng)用中來(lái)充分重視。比如在商業(yè)銀行信息化建設(shè)上，要從信息資源整合視角，突出數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)，針對(duì)經(jīng)濟(jì)資本管理中的非預(yù)期損失的計(jì)量，利用甄別系統(tǒng)來(lái)對(duì)原始數(shù)據(jù)進(jìn)行篩選和分析，為實(shí)現(xiàn)準(zhǔn)確計(jì)量提供技術(shù)環(huán)境。以經(jīng)濟(jì)資本為基礎(chǔ)完善績(jī)效管理體系，特別是在績(jī)效指標(biāo)設(shè)計(jì)與管理上，以EVA為核心，提升計(jì)量的準(zhǔn)確性、可比性。結(jié)合商業(yè)銀行實(shí)際構(gòu)建不同部門(mén)、不同金融產(chǎn)品及不同客戶經(jīng)濟(jì)資本指標(biāo)評(píng)價(jià)體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)商業(yè)銀行相關(guān)數(shù)據(jù)的縱向、橫向全覆蓋，促進(jìn)商業(yè)銀行可持續(xù)、健康發(fā)展。

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