新項(xiàng)目可行性研究的重要性及問題解決對(duì)策

張武超

[摘要]新項(xiàng)目的可行性研究是對(duì)多因素、多目標(biāo)系統(tǒng)進(jìn)行的不斷的分析研究、評(píng)價(jià)和決策的過程。項(xiàng)目的可行性研究對(duì)于建設(shè)項(xiàng)目而言起著至關(guān)重要的作用，可行性研究必須從系統(tǒng)總體出發(fā)，對(duì)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)、商業(yè)以至環(huán)境保護(hù)、法律等多個(gè)方面進(jìn)行分析和論證，以確定建設(shè)項(xiàng)目是否可行，為正確進(jìn)行投資決策提供科學(xué)依據(jù)。文章首先介紹了項(xiàng)目可行性研究的概念及可行性研究在項(xiàng)目建設(shè)中的重要作用，最后根據(jù)自身幾年的經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合實(shí)際對(duì)項(xiàng)目可行性研究中存在的問題及對(duì)策進(jìn)行了分析。

[關(guān)鍵詞]工程項(xiàng)目；可行性研究；重要作用；問題及對(duì)策

投資項(xiàng)目的建設(shè)是一項(xiàng)復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)活動(dòng)，需要耗費(fèi)大量資金、人力和物力等寶貴資源，而且一經(jīng)建成，難于更改。如果決策失誤，不僅會(huì)給投資者帶來巨大損失，也會(huì)對(duì)社會(huì)資源造成浪費(fèi)。因此，在項(xiàng)目建設(shè)的前期，進(jìn)行項(xiàng)目可行性研究是十分必要的。

一、項(xiàng)目可行研究

項(xiàng)目可行性研究是指對(duì)某工程項(xiàng)目在做出是否投資的決策之前，先對(duì)與該項(xiàng)目相關(guān)的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境等所有方面進(jìn)行調(diào)查研究，對(duì)項(xiàng)目各種可能的擬建方案認(rèn)真地進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析論證，研究項(xiàng)目在技術(shù)上的先進(jìn)適用性，在經(jīng)濟(jì)上的合理有利性和建設(shè)上的可能性，對(duì)項(xiàng)目建成后的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益等進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測(cè)和評(píng)價(jià)，據(jù)此提出該項(xiàng)目是否應(yīng)該投資建設(shè)，以及選定最佳投資建設(shè)方案等結(jié)論性意見，為項(xiàng)目投資決策提供依據(jù)。例如2007年我司投資的位于伍家3以北，45北路以西，6江大7以東，8刀河新河道以南，8刀河老河道以北，伍家3商9的五合：項(xiàng)目；2009年投資的瀏陽(yáng)市瀏河中路宗地項(xiàng)目，在決定投資該項(xiàng)目之前，我們便對(duì)項(xiàng)目背景、項(xiàng)目規(guī)劃、開發(fā)設(shè)想、資金連接、盈利前景等做了細(xì)致全面的調(diào)研論證。

項(xiàng)目可行性研究是項(xiàng)目立項(xiàng)階段最重要的核心文件，具有相當(dāng)大的信息量和工作量，是項(xiàng)目決策的主要依據(jù)。根據(jù)項(xiàng)目的大小與不同類型，從淺到深，項(xiàng)目可行性研究包括一般機(jī)會(huì)研究、特定機(jī)會(huì)研究、方安策劃、初步可行性研究和詳細(xì)可行性研究幾大塊。

1、一般機(jī)會(huì)研究

鑒別與發(fā)展投資機(jī)會(huì)、形成投資意向，提供可供選擇的項(xiàng)目發(fā)展方向和投資領(lǐng)域。包括地區(qū)研究、部門研究、資源研究、政策研究等內(nèi)容。

2、特定項(xiàng)目機(jī)會(huì)研究

主要用于篩選項(xiàng)目，提出項(xiàng)目建議。比一般機(jī)會(huì)研究更深入、更具體。包括市場(chǎng)研究、外部環(huán)境分析、優(yōu)勢(shì)分析、論證結(jié)論。以項(xiàng)項(xiàng)目建議書的形式出據(jù)項(xiàng)目相關(guān)者。

3、方案策劃

根據(jù)項(xiàng)目的目標(biāo)與功能要求，進(jìn)行總體規(guī)劃與設(shè)計(jì)。作為可行性研究的前提與實(shí)施的依據(jù)。主要包括功能與目標(biāo)分析，有總目標(biāo)、分目標(biāo)、技術(shù)指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、環(huán)境指標(biāo)等指標(biāo)；總體方案設(shè)想，有概念創(chuàng)新、方案設(shè)想等內(nèi)容；總體方案規(guī)劃，有布局、規(guī)模、指標(biāo)等內(nèi)容；各部分功能設(shè)計(jì)，有子系統(tǒng)功能、聯(lián)系等內(nèi)容；方案選擇與確定，有技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)、周期比較、確定一到兩個(gè)方案進(jìn)一步研究與論證等內(nèi)容。

4、初步可行性研究

對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行初步的論證和估計(jì)，分析前途、關(guān)鍵技術(shù)或管理與制度問題、相關(guān)研究與工作確定?；卮鸨匾浴r(shí)間周期、資源需求、資金籌措、利益、合理、風(fēng)險(xiǎn)等問題。主要包括市場(chǎng)與生產(chǎn)能力，有市場(chǎng)預(yù)測(cè)、經(jīng)營(yíng)渠道、價(jià)格、銷量等內(nèi)容；資源投入量分析，主要有建設(shè)與運(yùn)行過程的資源需求；選址，有地點(diǎn)選擇、場(chǎng)地選擇等內(nèi)容；項(xiàng)目總設(shè)計(jì)，主要有規(guī)劃、工藝、設(shè)備、土建、技術(shù)、進(jìn)度、投資額、成本等內(nèi)容；收益估算，主要有經(jīng)濟(jì)性、技術(shù)性、環(huán)境結(jié)論等內(nèi)容。

5、詳細(xì)可行性研究

在決策前對(duì)項(xiàng)目有關(guān)的工程、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、政策等方面的條件和情況做詳盡、系統(tǒng)、全面的調(diào)查、研究與分析，對(duì)各種可能的建設(shè)方案和技術(shù)與工程方案進(jìn)行充分的比較論證，對(duì)項(xiàng)目完成后的經(jīng)濟(jì)效益、國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益進(jìn)行預(yù)測(cè)和評(píng)價(jià)，是項(xiàng)目評(píng)估和決策的依據(jù)。主要包括總論，主要有背景、必要性、依據(jù)和范圍需求預(yù)測(cè)；項(xiàng)目規(guī)模，主要有國(guó)內(nèi)外需求、能力、競(jìng)爭(zhēng)力、技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析等內(nèi)容；資源情況，主要有原材料、設(shè)施、燃料、人員、技術(shù)、裝備等內(nèi)容；項(xiàng)目實(shí)施條件與地點(diǎn)選擇，主要有地理地形、氣象水文、地質(zhì)、交通運(yùn)輸、通訊、水、電、氣、地點(diǎn)選擇與比較等內(nèi)容；設(shè)計(jì)方案，主要有范圍、方法、進(jìn)度、工作量等內(nèi)容；組織建設(shè)方案，主要有機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員招+與培訓(xùn)等內(nèi)容；投資估算與資金籌措方案；社會(huì)及經(jīng)濟(jì)效果評(píng)價(jià)；環(huán)境評(píng)價(jià)，主要有保護(hù)、影響等內(nèi)容。

項(xiàng)目可行性研究工作是項(xiàng)目重要的前期工作之一，通過可行性研究，使項(xiàng)目的投資決策工作建立在科學(xué)和可靠的基礎(chǔ)上，從而實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目投資決策的科學(xué)化，減少或避免投資決策的失誤，提高項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。

二、可行性研究在項(xiàng)目建設(shè)中的重要作用

1、可行性研究是確定建設(shè)項(xiàng)目是否進(jìn)行投資的決策依據(jù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)投資體制的改革，改變了原來由政府財(cái)政統(tǒng)一分配投資的體制，形成了由國(guó)家、地方、企業(yè)和個(gè)人的多元投資格局，打破了由一個(gè)業(yè)主建設(shè)單位無償使用的局面?？尚行匝芯靠梢詽M足三大方面的需求：一是為投資者把關(guān)，使基層盡可能有效地使用有限的資源；二是符合項(xiàng)目審批的要求，使政府職能部門根據(jù)可行性研究報(bào)告的結(jié)論進(jìn)行投資決策，盡量避免決策失誤；三是融資的需要，使投資者可以在國(guó)內(nèi)外尋求投資伙伴或向金融機(jī)構(gòu)融資。投資者和國(guó)家審批機(jī)關(guān)主要根據(jù)可行性研究提供的評(píng)價(jià)結(jié)果，確定對(duì)項(xiàng)目是否進(jìn)行投資和怎樣進(jìn)行投資?？尚行匝芯繄?bào)告則是項(xiàng)目建設(shè)單位決策性的文件。

2、批準(zhǔn)的可行性研究是項(xiàng)目建設(shè)單位籌借資金的重要依據(jù)隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制的改革的進(jìn)一步深化和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系的建立，投資者的資源稀缺意識(shí)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不斷得到加強(qiáng)，投資項(xiàng)目的決策趨于理性化。我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)，不論是國(guó)有四大商業(yè)銀行，還是股份制銀行，非銀行金融機(jī)構(gòu)，都更加注重信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，越來越重視項(xiàng)目評(píng)估的作用。目前，凡是向銀行貸款或申請(qǐng)國(guó)家補(bǔ)助資金的項(xiàng)目，必須向有關(guān)部門報(bào)送項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告。銀行或國(guó)家有關(guān)部門通過對(duì)可行性研究報(bào)告的審查，確認(rèn)項(xiàng)目確實(shí)可行后，才能同意貸款或進(jìn)行資金補(bǔ)助?？梢钥闯觯诮ㄔO(shè)項(xiàng)目的前期工作中，可行性研究的重要作用是不可替代的。

3、可行性研究是國(guó)家各級(jí)計(jì)劃綜合部門編制發(fā)展計(jì)劃的重要依據(jù)

由于建設(shè)項(xiàng)目特別是一些大型項(xiàng)目考慮的因素多、涉及的范圍廣、投入的資金數(shù)額大，在一定時(shí)期內(nèi)會(huì)關(guān)系到整個(gè)社會(huì)生產(chǎn)力，社會(huì)資源的有效配置和合理使用，可能對(duì)全局和當(dāng)?shù)氐慕?、遠(yuǎn)期經(jīng)濟(jì)生活產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。這些項(xiàng)目的可行性研究就可以作為計(jì)劃綜合部門編制國(guó)民經(jīng)濟(jì)及社會(huì)發(fā)展計(jì)劃的重要依據(jù)。

4、批準(zhǔn)的可行性研究是項(xiàng)目建設(shè)單位向國(guó)土開發(fā)及土地管理部門申請(qǐng)建設(shè)用地的有效依據(jù)

可行性研究對(duì)擬建項(xiàng)目如何合理利用土地提出了具體辦法和措施，國(guó)土開發(fā)和土地管理部門可根據(jù)可行性研究報(bào)告具體審查用地計(jì)劃，辦理土地使用手續(xù)。另外，為確保建設(shè)項(xiàng)目達(dá)到環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)，可行性研究專門就此提出治理措施和辦法，環(huán)保管理部門可以依此對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行環(huán)境評(píng)價(jià)，具體制定治理措施，作為簽發(fā)項(xiàng)目建設(shè)許可文件的主要依據(jù)。

5、可行性研究是編制初步設(shè)計(jì)的依據(jù)

初步設(shè)計(jì)是依據(jù)被批準(zhǔn)的可行性研究已經(jīng)論證的原則對(duì)建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃出實(shí)際性的建設(shè)藍(lán)圖，即較詳盡的規(guī)劃出項(xiàng)目的規(guī)模、總體方案、工藝流程、設(shè)備選型、勞動(dòng)定員、環(huán)境保護(hù)、建設(shè)工期、投資概算、技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等內(nèi)容。并為下一步實(shí)施項(xiàng)目設(shè)計(jì)提出具體操作方案。

6、可行性研究對(duì)項(xiàng)目投資成本的控制作用 可行性研究不僅需對(duì)擬建項(xiàng)目進(jìn)行系統(tǒng)分析和全面論證，判斷項(xiàng)目是否可行，值得投資，還要進(jìn)行反復(fù)比較，尋求最佳建設(shè)方案，避免因項(xiàng)目方案的多變?cè)斐扇肆?、物力、?cái)力的巨大浪費(fèi)和工期的延誤，以保證建設(shè)項(xiàng)目以最小的投資換取最佳經(jīng)濟(jì)效果。按照有關(guān)規(guī)定，為了避免工程建設(shè)中不斷追加投資使用工程管理失控，給國(guó)家及投資者造成巨大損失。初步設(shè)計(jì)概算必須控制在可行性研究報(bào)告投資估算允許范圍之內(nèi)，初步設(shè)計(jì)未獲批準(zhǔn)，不得進(jìn)入施工圖設(shè)計(jì)階段，重大設(shè)計(jì)變更必須報(bào)原批準(zhǔn)機(jī)關(guān)審批?？梢娍尚行匝芯繉?duì)控制項(xiàng)目投資總體指標(biāo)和設(shè)計(jì)質(zhì)量具有直接關(guān)系。

三、項(xiàng)目可行性研究中存在的問題及對(duì)策

我國(guó)現(xiàn)階段對(duì)工程項(xiàng)目的管理和控制，絕大部分在建設(shè)施工階段。這就在很大程度上造成項(xiàng)目可行性研究出現(xiàn)了例如前期的可行性研究工作方面做的不夠深入；認(rèn)為項(xiàng)目的報(bào)批只是應(yīng)付審查；在可行性研究階段中的工作不全面；部分從業(yè)人員的素質(zhì)和思想觀念落后使得可行性研究階段工作不能準(zhǔn)確的預(yù)見工程項(xiàng)目工作中出現(xiàn)的情況等問題。針對(duì)目前工作中遇到的一些情況，對(duì)項(xiàng)目可行性研究提出如下對(duì)策：

1、進(jìn)一步完善可行性研究的獨(dú)立性、客觀性、公正性

決策階段的投資控制研究成果一般體現(xiàn)在項(xiàng)目可行性研究中。由于在現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)管理體制下，投資者不夠重視項(xiàng)目前期管理工作，不考慮投資風(fēng)險(xiǎn)，缺乏做好可行性研究及提高經(jīng)濟(jì)效益的主動(dòng)性，導(dǎo)致可行性研究變成“可批性研究”，使這一工作失去原有的意義，難以達(dá)到投資控制效果。因此，針對(duì)于項(xiàng)目前期管理投資的獨(dú)立性、客觀性、公正性不足的問題，一方面要進(jìn)一步改革和完善現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)管理體制，引進(jìn)市場(chǎng)機(jī)制和競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制并逐漸與國(guó)際市場(chǎng)接軌，轉(zhuǎn)變投資者不重視前期投資控制的落后觀念，使投資達(dá)到效益的最大化；另一方面應(yīng)加強(qiáng)政府的機(jī)構(gòu)改革，做到“政企分離”以避免因“長(zhǎng)官意志”和“本位主義”而影響造成的高估效益、低估投資和“可批性研究”等不良現(xiàn)象的發(fā)生。

2、大力完善可行性研究的依據(jù)和報(bào)告內(nèi)容

針對(duì)一些建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告中依據(jù)不足的問題，在可行性研究過程中應(yīng)重視并加強(qiáng)在報(bào)告中需要的國(guó)家、地區(qū)及行業(yè)等的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃；國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策；項(xiàng)目建議書及其批文；建設(shè)投資估算中主要設(shè)備的咨詢價(jià)格資料；建設(shè)項(xiàng)目相應(yīng)的工程造價(jià)的定額、標(biāo)準(zhǔn)；建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)評(píng)價(jià)中的財(cái)務(wù)指標(biāo)和參數(shù)等。

可行性研究報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)該包括：項(xiàng)目概況、項(xiàng)目建設(shè)的必要性、市場(chǎng)預(yù)測(cè)、項(xiàng)目建設(shè)選擇及建設(shè)條件論證、項(xiàng)目規(guī)劃方案、建設(shè)規(guī)模和建設(shè)內(nèi)容、項(xiàng)目外部配套建設(shè)、環(huán)境保護(hù)、勞動(dòng)保護(hù)與衛(wèi)生防疫、消防、節(jié)能、節(jié)水、總投資及資金來源、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益、項(xiàng)目建設(shè)周期及工程進(jìn)度安排、結(jié)論等。

3、做好市場(chǎng)調(diào)研及項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)分析

市場(chǎng)調(diào)研是可行性研究的基礎(chǔ)，進(jìn)行項(xiàng)目市場(chǎng)調(diào)研時(shí)，要扎實(shí)做好項(xiàng)目前期對(duì)市場(chǎng)和資源、環(huán)境等因素的基礎(chǔ)性調(diào)研工作，摸清市場(chǎng)有效需求規(guī)模和潛在需求規(guī)模，為項(xiàng)目擬建規(guī)模的投資決策提供可靠的依據(jù)。另外，要運(yùn)用市場(chǎng)調(diào)查和預(yù)測(cè)的科學(xué)方法，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)調(diào)查從定性分析到定量說明的轉(zhuǎn)變，改變重技術(shù)輕市場(chǎng)的現(xiàn)象。必須高度重視市場(chǎng)研究及其成果的表達(dá)，具體的說，就是除了要能定性說明擬建項(xiàng)目在資源、物質(zhì)技術(shù)條件和需求方面的存在形式外，還需滿足市場(chǎng)預(yù)測(cè)對(duì)調(diào)查在時(shí)間跨度上的定量要求。項(xiàng)目進(jìn)行可行性評(píng)的一個(gè)關(guān)鍵要素是對(duì)建設(shè)項(xiàng)目未來現(xiàn)金流量進(jìn)行預(yù)測(cè)，因此，在進(jìn)行可行性研究財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)時(shí)，必須對(duì)各種可能的風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響進(jìn)行分析，找出敏感性因素，揭示項(xiàng)目的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和主要因素的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)程度，并有針對(duì)性的提出防范和降低風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策措施，這是進(jìn)行項(xiàng)目可行性研究必須的深度要求。另外，在建設(shè)項(xiàng)目可行性研究中，還應(yīng)該引入實(shí)物期權(quán)，因?yàn)榻ㄔO(shè)項(xiàng)目的投資決策可以看作是對(duì)實(shí)物期權(quán)的評(píng)價(jià)。

四、結(jié)束語

可行性論證處于項(xiàng)目實(shí)施的概念階段，可以說是項(xiàng)目概念階段的核心內(nèi)容。要確定項(xiàng)目的可行性，對(duì)項(xiàng)目所涉及的領(lǐng)域、總投資、經(jīng)濟(jì)效益、技術(shù)可行性、環(huán)境情況、資金、政策支持、社會(huì)效益等方面要進(jìn)行全方位的論證和評(píng)估。

從事可行性研究的人員，要注重提高業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。必須真正樹立為國(guó)家、為事業(yè)高度負(fù)責(zé)的精神，熟悉國(guó)家和地方對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的有關(guān)法規(guī)、政策，準(zhǔn)確掌握本專業(yè)和相關(guān)專業(yè)知識(shí)，不斷學(xué)習(xí)新技術(shù)，真正做到堅(jiān)持實(shí)事求是，科學(xué)地、獨(dú)立地、不受任何干擾地把握好產(chǎn)業(yè)的發(fā)展方向，提高可行性研究的深度和質(zhì)量，為社會(huì)提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品。