合作金融本質(zhì)堅(jiān)守與功能創(chuàng)新研究

熊海斌+謝元態(tài)

摘 要：首先從學(xué)理邏輯上設(shè)定文章的分析框架，明確合作金融的社會、政治與經(jīng)濟(jì)三大功能內(nèi)涵，論證農(nóng)村信用合作社發(fā)展與改革的本質(zhì)堅(jiān)守；然后剖析農(nóng)信社全面商業(yè)化改革實(shí)踐與經(jīng)典合作理論、農(nóng)村金融特殊經(jīng)營原則、“三農(nóng)”服務(wù)宗旨的三大矛盾沖突；接著討論新時(shí)期合作金融融入農(nóng)村合作社三種模式改革實(shí)踐創(chuàng)新：河北省內(nèi)丘縣供銷合作社綜合改革、江西省石城縣農(nóng)民專業(yè)合作社試點(diǎn)、浙江省溫州市“三位一體”農(nóng)合聯(lián)建設(shè)的改革實(shí)踐；最后指出今后農(nóng)信社改革和發(fā)展的正確方向：在堅(jiān)守合作金融的本質(zhì)屬性和社會與政治主導(dǎo)功能的前提下，探索符合國情的合作金融體制和機(jī)制創(chuàng)新。

關(guān)鍵詞：合作金融 本質(zhì) 功能 創(chuàng)新 農(nóng)村信用合作社

中圖分類號：F830

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2017）10-042-04

合作金融作為弱者自我保護(hù)、資金互助的信用組織形式，被馬克思高度譽(yù)為“勞動的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)對資本的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的偉大勝利”，是農(nóng)村金融體系中不可或缺的部分。我國農(nóng)村合作金融的組織形式是農(nóng)村信用合作社（以下簡稱“農(nóng)信社”），它由初始的農(nóng)民合作金融組織，在改革開放后有逐步演變成為純粹農(nóng)村商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)的趨勢。進(jìn)入新世紀(jì)后，理論界對農(nóng)信社的改革目標(biāo)有多種不同的主張，一是全面升格為省級聯(lián)社制，二是改制為農(nóng)村合作銀行，三是改制為農(nóng)村商業(yè)銀行，四是因地制宜發(fā)展前述三種模式。2004年開始的農(nóng)信社改革基本上是在分別探索前述的三種模式。2014年中央“一號文件”特別強(qiáng)調(diào)農(nóng)村信用社要“保持縣域法人地位長期穩(wěn)定。”這一規(guī)定顯然是針對某種不穩(wěn)定因素，而為農(nóng)村信用社改革與發(fā)展方向定調(diào)。

筆者認(rèn)為，在馬克思主義合作理論視域下，合作金融（包括股份合作制的農(nóng)村合作銀行）的本質(zhì)堅(jiān)守應(yīng)是社會與政治功能，而全面商業(yè)化改革卻偏向于經(jīng)濟(jì)功能這一“派生屬性”。因此，有必要對農(nóng)信社的改革方向作較深入的理論探討，本文即從農(nóng)信社本質(zhì)屬性和基本功能的角度展開討論。

一、農(nóng)信社往何處去——本質(zhì)堅(jiān)守抑或基本功能異化

（一）分析框架：學(xué)理邏輯

本文所指的合作金融基本功能是指學(xué)理上按不同的主導(dǎo)理性引領(lǐng)不同的主導(dǎo)功能——社會功能、政治功能和經(jīng)濟(jì)功能，而非引申或衍生的功能。

從學(xué)理邏輯上看，組織不同的主導(dǎo)功能必然受制于組織者不同的主導(dǎo)理性，而不同的主導(dǎo)功能又必然產(chǎn)生不同的產(chǎn)權(quán)制度和組織形態(tài)。

當(dāng)國家偏重政治理性時(shí)，政治功能主導(dǎo)易產(chǎn)生國家所有制或集體所有制。建國初大面積的組織公有制經(jīng)濟(jì)，便是國家偏重政治理性主導(dǎo)的結(jié)果。

當(dāng)國家偏重社會和政治理性時(shí)，社會和政治功能主導(dǎo)易產(chǎn)生合作制。毛澤東同志親自領(lǐng)導(dǎo)的建立農(nóng)村三類合作社，即是偏重社會和政治理性主導(dǎo)的結(jié)果。

當(dāng)國家偏重經(jīng)濟(jì)理性時(shí)，經(jīng)濟(jì)功能主導(dǎo)則易產(chǎn)生公司制和股份制。改革開放后大力發(fā)展股份制公司，以及許多人把合作社當(dāng)做純粹的經(jīng)濟(jì)體（企業(yè)）來培育和研究，則無疑是偏重經(jīng)濟(jì)理性主導(dǎo)的結(jié)果。

合作社應(yīng)當(dāng)是在社會理性主導(dǎo)下主要實(shí)現(xiàn)社會功能的合作組織。難于忘卻的歷史教訓(xùn)是，上世紀(jì)50年代大規(guī)模組建農(nóng)村生產(chǎn)合作社，在發(fā)展過程中為政治理性所左右，完全偏離了社會理性初衷，快速轉(zhuǎn)制為農(nóng)村集體所有制，不到20年便以失敗而告終。這一歷史性的沉痛教訓(xùn)應(yīng)當(dāng)為今人引以為戒。

進(jìn)入新世紀(jì)，我國再次在社會理性主導(dǎo)下重新大規(guī)模組建農(nóng)民合作社，初衷是充分發(fā)揮其社會功能，以提高最廣大農(nóng)民弱勢群體的組織程度。但是從當(dāng)今許多人把合作社當(dāng)做純粹的經(jīng)濟(jì)體（企業(yè)）來培育和研究的現(xiàn)實(shí)看，其未來的發(fā)展方向完全有可能偏離社會理性與社會功能，而受經(jīng)濟(jì)理性所左右。不同的理性主導(dǎo)，決定著合作社的不同主導(dǎo)功能，決定著合作社未來的不同命運(yùn)，不可等閑視之。

（二）合作制側(cè)重強(qiáng)調(diào)社會與政治功能：農(nóng)村信用合作社

我國合作金融初辦時(shí)嚴(yán)格遵守合作金融的合作制本質(zhì)屬性，通過“弱者的聯(lián)合”來互助以解決農(nóng)業(yè)和農(nóng)民的問題。建國初期，國家領(lǐng)導(dǎo)人高度重視合作化運(yùn)動，毛澤東同志親自領(lǐng)導(dǎo)了信用合作化運(yùn)動。為了改造傳統(tǒng)的小農(nóng)經(jīng)濟(jì)、抑制資本主義因素和建立公有制基礎(chǔ)，充分發(fā)揮合作金融的社會與政治功能擺在了農(nóng)村金融工作的突出位置。1951年，農(nóng)信社經(jīng)央行批準(zhǔn)正式成立。農(nóng)信社作為合作金融最基本的形式，秉承合作制原則，在金融領(lǐng)域配合生產(chǎn)領(lǐng)域的生產(chǎn)合作和流通領(lǐng)域的供銷合作順利開展，全力維護(hù)農(nóng)民利益、鞏固農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)和維護(hù)農(nóng)村穩(wěn)定，在嚴(yán)格限制和打擊農(nóng)村高利貸、籌集農(nóng)村閑散資金、逐步將農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)引向社會主義道路等方面發(fā)揮了重要作用，取得了顯著的成效。遵守合作金融的合作制本質(zhì)屬性，就必須堅(jiān)持國際合作聯(lián)盟規(guī)定的的七項(xiàng)原則。

（三）股份合作制強(qiáng)調(diào)社會政治與經(jīng)濟(jì)三重功能并重：農(nóng)村合作銀行

改革開放以后，我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)（尤其是發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)）活躍發(fā)展，農(nóng)民自發(fā)創(chuàng)新成立了大量的股份合作制農(nóng)業(yè)組織，股份制和公司制因素也逐步滲透到農(nóng)村金融領(lǐng)域。1993年，農(nóng)信社根據(jù)社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制改革的決定，為滿足廣大農(nóng)村地區(qū)日益旺盛的金融需求，果斷抓住歷史機(jī)遇，大膽實(shí)踐，有步驟地組建了一批農(nóng)村合作銀行。股份合作制是在堅(jiān)持合作的最本質(zhì)屬性的前提下融入股份的因素。農(nóng)村合作銀行既保留了合作制原則，又吸收了股份制中的產(chǎn)權(quán)和治理構(gòu)架因素，將勞動聯(lián)合與資本聯(lián)合有機(jī)地結(jié)合。股份合作制在合作金融的政治與社會功能內(nèi)涵的基礎(chǔ)上，與時(shí)俱進(jìn)地融入經(jīng)濟(jì)與效用功能，將合作金融功能內(nèi)涵延伸到經(jīng)濟(jì)范疇，形成新型的產(chǎn)權(quán)制度和組織形式——社會、政治與經(jīng)濟(jì)三重功能并重，成為我國特色的合作金融制度創(chuàng)新。

（四）股份制側(cè)重強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)與效用功能：農(nóng)村商業(yè)銀行

隨著金融改革的不斷深化，由于“三農(nóng)”金融組織形式的特殊性和普適性問題，理論界出現(xiàn)了一種極端的聲音，認(rèn)為合作金融組織已不適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)大潮，在農(nóng)村地區(qū)已無存在的必要。隨著越來越多的工商資本融入，產(chǎn)權(quán)和牽頭人多元化后，農(nóng)信社商業(yè)化改革成為時(shí)髦。自2000年江蘇三個(gè)市開始農(nóng)信社股份制改革試點(diǎn)，到2003年國務(wù)院頒發(fā)《深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案》，客觀上引發(fā)了以全面商業(yè)化為時(shí)髦和最終目標(biāo)的改革熱潮。這一改革使農(nóng)信社產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和治理模式由合作制徹底變更為股份公司制，客觀上改變了農(nóng)信社的本質(zhì)屬性，甚至完全否定了其社會功能與政治功能，基本功能異化為經(jīng)濟(jì)功能與效用功能這一“派生屬性”，理論界對農(nóng)信社的研究和實(shí)踐界對農(nóng)信社的評價(jià)，都視其為純粹的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)（企業(yè)）。endprint

在我國合作金融的制度性變遷中，農(nóng)信社改革與發(fā)展應(yīng)往何處去？是堅(jiān)守合作金融的本質(zhì)屬性和政治與社會主導(dǎo)功能，還是將基本功能異化為以經(jīng)濟(jì)功能與效用功能為主？根據(jù)習(xí)總書記所倡導(dǎo)的底線思維，農(nóng)村合作金融應(yīng)當(dāng)堅(jiān)守合作的本質(zhì)屬性和政治與社會主導(dǎo)功能這條底線。論語有云：“君子務(wù)本，本立而道生。”在社會理性和政治理性的引導(dǎo)下，合作社作為“平民社”，農(nóng)信社作為合作金融的全國性農(nóng)村金融組織，對社會功能與政治功能的本質(zhì)堅(jiān)守，實(shí)際上就是對馬克思主義合作社經(jīng)典理論原則思想的堅(jiān)守，也是我國社會主義初級階段特殊國情背景下合作制方向和道路的堅(jiān)守。

二、矛盾沖突：農(nóng)信社全面商業(yè)化方向改革觀點(diǎn)質(zhì)疑

全面商業(yè)化改革忽略掉社會功能與政治功能，強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)與效用功能。這種行政主導(dǎo)的強(qiáng)制性的制度變遷，拋棄了合作制的最初原則，實(shí)際上是對農(nóng)村合作金融以“改制”為名的強(qiáng)制性功能異化。以下重點(diǎn)分析農(nóng)信社全面商業(yè)化改革三個(gè)方面的矛盾沖突。

（一）全面商業(yè)化改革實(shí)踐與經(jīng)典合作理論的矛盾

合作理論在國際學(xué)術(shù)界已經(jīng)非常成熟。農(nóng)信社全面商業(yè)化改革實(shí)踐，無論與馬克思主義經(jīng)典作家的合作理論，還是與西方經(jīng)濟(jì)學(xué)經(jīng)典作家的合作理論，都存在尖銳的矛盾。

全面商業(yè)化改革實(shí)踐與馬克思主義合作理論的矛盾。在《資本論》中，馬克思精辟地指出了股份公司和合作工廠具有同質(zhì)性——從其發(fā)展前途來看，都是“由資本主義生產(chǎn)方式轉(zhuǎn)化為聯(lián)合的生產(chǎn)方式的過渡形式”，都是通往共產(chǎn)主義的“過渡點(diǎn)”。但是馬克思又同時(shí)明確指出了二者的異質(zhì)性——在“過渡點(diǎn)”中的地位和作用不同，股份公司是純粹的企業(yè)，只是對資本因素“消極地?fù)P棄”；而合作工廠的本質(zhì)屬性是“合作”，其最基本的功能是社會與政治功能，它是對資本因素“積極地?fù)P棄”，列寧同志則更進(jìn)一步指出“合作社就是社會主義”。

馬克思主義經(jīng)典作家主張合作制與股份制都是商品經(jīng)濟(jì)的重要微觀基礎(chǔ)，二者缺一不可，不可相互替代，理論和實(shí)踐都不能厚此薄彼。在西方發(fā)達(dá)國家，合作社（包括合作金融）和股份公司都非常發(fā)達(dá)，共同推動著商品經(jīng)濟(jì)的快速平穩(wěn)發(fā)展。雖然二戰(zhàn)后出現(xiàn)了二者相互滲透、相互融合的新特點(diǎn)，但這只是表明二者在經(jīng)濟(jì)發(fā)展新階段更多地同時(shí)兼顧效率與公平原則，并沒有相互兼并、相互否定和相互替代。

然而，反觀我國農(nóng)信社全面商業(yè)化的改革實(shí)踐，簡單的“一條腿走路”抑“合”揚(yáng)“股”，既與馬克思主義經(jīng)典合作理論相矛盾，也沒有實(shí)踐合理性的參照物。

全面商業(yè)化改革實(shí)踐與西方經(jīng)濟(jì)學(xué)合作理論的矛盾。內(nèi)部成員之間的“信用”是農(nóng)信社組織得以維持的關(guān)鍵。根據(jù)科斯的交易費(fèi)用理論，交易費(fèi)用是在交易過程中所耗費(fèi)的人與人關(guān)系成本。農(nóng)信社是社員自己的信用組織，農(nóng)民與其交易的成本較低，而單個(gè)農(nóng)戶與商業(yè)銀行交易的外部成本必然較高。商業(yè)化改革客觀上瓦解了建立在地緣和血緣關(guān)系上的利益共同體，會使農(nóng)信社喪失社員內(nèi)部之間交易成本的比較優(yōu)勢，增加了交易成本、信息費(fèi)用和實(shí)施監(jiān)督費(fèi)用。因此，農(nóng)信社的全面商業(yè)化改革實(shí)踐也是違背了西方經(jīng)濟(jì)學(xué)基本原理的。

（二）全面商業(yè)化改革方向與農(nóng)村金融特殊經(jīng)營原則之間的矛盾

農(nóng)信社全面商業(yè)化改革，必然推動農(nóng)信社進(jìn)入“大一統(tǒng)”的農(nóng)商銀行時(shí)代，這一改革方向明顯與我國目前倡導(dǎo)的農(nóng)村金融特殊經(jīng)營原則存在諸多矛盾：

一是全面商業(yè)化改革方向與多元化原則的矛盾。黨的十八大以來，國家“十三五”規(guī)劃等許多權(quán)威文獻(xiàn)都反復(fù)強(qiáng)調(diào)要堅(jiān)持商業(yè)性金融、合作性金融、政策性金融相結(jié)合，加快建立多層次、廣覆蓋、可持續(xù)的現(xiàn)代農(nóng)村金融體系。合作金融作為現(xiàn)代農(nóng)村金融體系不可或缺的一部分，能有效克服農(nóng)村金融“市場失靈”，是對商業(yè)性和政策性銀行功能的必要補(bǔ)充。因此，如果一刀切全面改為純粹的商業(yè)銀行，顯然違背了農(nóng)村金融的多元化原則。

二是全面商業(yè)化改革方向與因地制宜原則的矛盾。我國典型的城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)、東中西部地域發(fā)展不協(xié)調(diào)、中心和邊緣地區(qū)間反差過大的基本國情，決定了我國特殊的農(nóng)村金融環(huán)境。農(nóng)信社作為農(nóng)村金融的主力軍，更需區(qū)別不同區(qū)域的適應(yīng)性要求，提供自己的本土化特色金融。對于經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，農(nóng)業(yè)所占比重較小，農(nóng)信社自身實(shí)力比較強(qiáng)，可以進(jìn)行股份制改革；對于中西部地區(qū)，由于農(nóng)業(yè)所占比重較大，小微企業(yè)和貧困農(nóng)戶較多，農(nóng)信社實(shí)力比較弱，應(yīng)該堅(jiān)持合作制原則。但是，如果農(nóng)信社改革不從國情實(shí)際出發(fā)，不顧各地區(qū)實(shí)際存在的客觀差異而全面商業(yè)化，則嚴(yán)重違背了因地制宜的原則。

三是全面商業(yè)化改革方向與適度穩(wěn)健原則的矛盾。2016年中央經(jīng)濟(jì)工作會議確立了“穩(wěn)中求進(jìn)”的政策總基調(diào)，強(qiáng)調(diào)整個(gè)改革路徑適度平穩(wěn)過渡。合作金融的改革也應(yīng)有過渡性的制度和政策安排，以確保整個(gè)改革積極穩(wěn)妥有序推進(jìn)。在農(nóng)信社改革策略上，先期確立了“兩步走”：“對于資本規(guī)模、法人治理機(jī)構(gòu)等條件基本或不完全達(dá)到《商業(yè)銀行法》的，可先改制為農(nóng)村合作銀行；等到完全達(dá)到條件且較為成熟時(shí)，再掛牌成立農(nóng)村商業(yè)銀行。”如今商業(yè)化改革卻要直接跳過農(nóng)村合作銀行這一過渡階段，直接改制成商業(yè)銀行，甚至某些省還直接下達(dá)農(nóng)商銀行改制任務(wù)，無疑違背了適度穩(wěn)健的原則。

（三）全面商業(yè)化改革方向與服務(wù)“三農(nóng)”宗旨的矛盾

由于合作金融提供的金融服務(wù)是內(nèi)部的，且在信息對稱、信息充分且相互信任的條件下是了解內(nèi)部需求的，因而其服務(wù)績效在各種金融服務(wù)模式中是最高的。以服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨的農(nóng)村合作金融，致力于滿足其內(nèi)部社員的小額融資需求，較充分地體現(xiàn)合作制原則。但是，如果農(nóng)信社全面實(shí)施商業(yè)化改革，必然要以利潤最大化為經(jīng)營目標(biāo)，則與其服務(wù)“三農(nóng)”根本宗旨存在矛盾。

一方面，農(nóng)信社全面商業(yè)化改革后，農(nóng)商銀行將產(chǎn)生自身“兩難”困惑。在制度安排上，農(nóng)商銀行是自負(fù)盈虧的商業(yè)化金融機(jī)構(gòu)，完全成了“三農(nóng)”外部嵌入的金融機(jī)構(gòu)；在政策安排上，農(nóng)商銀行又要求繼續(xù)堅(jiān)持服務(wù)“三農(nóng)”。既要農(nóng)信社改成公司制企業(yè)化經(jīng)營，又要求其維持服務(wù)“三農(nóng)”的微利甚至虧損經(jīng)營，這在法理上和情理上都是矛盾的。endprint

另一方面，農(nóng)信社全面商業(yè)化改革后，將會加劇農(nóng)村的巨額資金外流。金融渠道是導(dǎo)致農(nóng)村金融市場上巨額資金外流的主渠道。農(nóng)業(yè)銀行棄農(nóng)進(jìn)城，郵政銀行只存不貸，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、村鎮(zhèn)銀行和小額信貸公司的信貸資金有限而力不從心，是導(dǎo)致農(nóng)村金融市場上巨額資金外流的直接原因。如果農(nóng)信社全面商業(yè)化改革，服務(wù)“三農(nóng)”唯一的“主力軍”便要嚴(yán)格按照三性原則經(jīng)營，并“以利潤最大化”為經(jīng)營目標(biāo)，則完全背離了合作制的本質(zhì)屬性。在此背景下，農(nóng)民貸款成為了一般商業(yè)貸款。農(nóng)商銀行“嫌貧愛富”逐利的天然本性必然會使其與“三農(nóng)”互助性漸行漸遠(yuǎn)，并導(dǎo)致農(nóng)村資金巨額外流。由此，我國的農(nóng)村金融供給市場將被完全扭曲，農(nóng)戶小額貸款需求與農(nóng)村金融供給將嚴(yán)重失衡，原本農(nóng)民自己的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)與其“三農(nóng)”服務(wù)宗旨的矛盾沖突必然更加凸顯。

三、創(chuàng)新探索：合作金融融入農(nóng)民合作社的三種典型模式

我國改革開放以來，一直在探索著符合國情特色的農(nóng)村合作之路。1998年國務(wù)院《關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》，明確了農(nóng)信社的基本發(fā)展框架應(yīng)當(dāng)“按合作制規(guī)范”。2014年中央“一號文件”強(qiáng)調(diào)要“在管理民主、運(yùn)行規(guī)范、帶動力強(qiáng)的農(nóng)民合作社和供銷合作社基礎(chǔ)上，培育發(fā)展農(nóng)村合作金融。”這是中央正式發(fā)出的“合作金融要融入農(nóng)民合作社”的權(quán)威政策導(dǎo)向。2017年中央一號文件指出要抓緊研究制定農(nóng)村信用社省聯(lián)社改革方案，同時(shí)要“開展農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作試點(diǎn)”。經(jīng)過幾年的醞釀，將合作金融積極地融入到農(nóng)民合作社中，成為新時(shí)期合作金融的創(chuàng)新探索的新模式。經(jīng)實(shí)地調(diào)研目前極具代表性的三種試點(diǎn)模式，深感其理論創(chuàng)新意義值得總結(jié)。

（一）合作金融融入供銷合作社綜合改革：河北省內(nèi)丘縣模式

2015年中共中央國務(wù)院《關(guān)于深化供銷合作社綜合改革的決定》，要求供銷社發(fā)揮上下連貫體系的優(yōu)勢和平臺作用，積極探索“統(tǒng)”的合作模式改革。河北省供銷社由于資產(chǎn)保存較為完整，被全國供銷總社選為綜合改革的四個(gè)試點(diǎn)省份之一。以此為契機(jī)，河北省內(nèi)丘縣金店鎮(zhèn)以建設(shè)新農(nóng)村綜合發(fā)展合作協(xié)會（簡稱“新農(nóng)協(xié)”）為突破口，堅(jiān)持“為農(nóng)、姓農(nóng)、務(wù)農(nóng)”的“三農(nóng)”服務(wù)宗旨，致力于打造服務(wù)農(nóng)民生產(chǎn)和生活的綜合平臺。

內(nèi)丘縣“新農(nóng)協(xié)”中的互助合作金融，在會員間遵循國際合作聯(lián)盟的合作制原則和《決定》精神，堅(jiān)持不對外吸儲放貸和不支付固定回報(bào)，積極開展域內(nèi)農(nóng)村資金互助合作實(shí)踐探索。供銷社與中國建設(shè)銀行合作開展合作金融和普惠金融，在供銷合作社附近建立“供銷金融超市”，推出農(nóng)戶特色的供銷一卡通，為農(nóng)民提供實(shí)實(shí)在在的供銷金融產(chǎn)品。

（二）合作金融融入農(nóng)民專業(yè)合作社試點(diǎn)：江西省石城縣模式

江西省石城縣合作金融創(chuàng)新探索是根據(jù)政府頂層設(shè)計(jì)，開展“抱團(tuán)發(fā)展，探索合作金融互助”的改革試點(diǎn)：將合作金融融入到農(nóng)民專業(yè)合作社。

2015年石城縣華豐畜禽專業(yè)合作社經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)設(shè)立了全省首個(gè)農(nóng)民專業(yè)合作社“信用合作部”。該部門嚴(yán)格遵守“吸股不吸存、分紅不分息”的原則，主要職責(zé)是向本社會員發(fā)放多種形式的借款：一是社員憑會員資格的信用借款，最高額度為3萬元或自有股金的80%；二是入股社員的互相擔(dān)保借款，擔(dān)保額度不超過其入社時(shí)的出資額；三是抵押借款，以農(nóng)產(chǎn)品為抵押，按照規(guī)定抵押價(jià)格折算貸款金額，然后在簽訂供銷合同后將貸款打入合作社專門設(shè)立的統(tǒng)一賬號——合作社飼料經(jīng)營部流動股。石城縣探索合作金融的亮點(diǎn)，一是為內(nèi)部社員提供多樣而便捷的小額貸款服務(wù)，從而有效地解決了養(yǎng)殖戶和農(nóng)民專業(yè)合作社“融資難”的問題；二是根據(jù)合同約定廠家還給予社員部分貸款補(bǔ)貼，從而有效地解決了養(yǎng)殖戶“融資貴”的問題；三是通過“百企幫百村”活動，為順利開展合作金融工作奠定了廣泛的群眾基礎(chǔ)。

（三）合作金融融入“三位一體”農(nóng)合聯(lián)建設(shè)：浙江省溫州市模式

“三位一體”農(nóng)民合作社聯(lián)社（簡稱農(nóng)合聯(lián)）是習(xí)近平總書記在浙江工作期間，首先是溫州市瑞安在陳林等同志主持下對新型合作社的初步探索，后來發(fā)展成為了溫州模式，進(jìn)而又?jǐn)U大為浙江模式。“三位一體”模式既是三類合作組織（生產(chǎn)社、供銷社和信用社）三種合作功能的一體化，又是縣-鄉(xiāng)-村三級合作體系的一體化?！叭灰惑w”新型合作組織充分利用產(chǎn)供銷產(chǎn)業(yè)鏈條的每一個(gè)環(huán)節(jié)，對合作金融的政治、社會與經(jīng)濟(jì)功能進(jìn)行創(chuàng)新性的融合，是對新中國初期合作化運(yùn)動的有益反思，是根植于中國本土合作金融的一項(xiàng)自主性制度創(chuàng)新。

2015年溫州甌海農(nóng)合實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司成立，標(biāo)志著全國首家“三位一體”的新型農(nóng)村合作股份制公司誕生。甌海農(nóng)合公司從創(chuàng)立到運(yùn)行都體現(xiàn)合作金融的基本原則，打造農(nóng)村合作金融的“最后一公里”服務(wù)：在資本構(gòu)成上，由供銷社和農(nóng)信社改制而來的農(nóng)民專業(yè)合作社和農(nóng)商銀行共同注資，是通過資本紐帶打造的農(nóng)村合作“三位一體”升級版，體現(xiàn)了合作金融的社員性和封閉性；在金融業(yè)務(wù)運(yùn)作上，充分利用農(nóng)商銀行融資渠道和網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，參與農(nóng)民資產(chǎn)代管融資業(yè)務(wù)，滿足了普通農(nóng)戶的貸款需求，體現(xiàn)合作金融的互助性；在“三農(nóng)”服務(wù)上，在公司融資微利經(jīng)營的基礎(chǔ)上設(shè)立專項(xiàng)資金，反哺農(nóng)村合作社，完全將農(nóng)村金融資源為“三農(nóng)”和小微企業(yè)服務(wù)，體現(xiàn)了合作金融的公益性。

以上三種改革創(chuàng)新試點(diǎn)所不同的是：首先，河北內(nèi)丘模式是以現(xiàn)有的供銷合作社為基礎(chǔ)和平臺，融入合作金融進(jìn)行的綜合性改革新探索；江西石城模式是以現(xiàn)有的農(nóng)民專業(yè)合作社為基礎(chǔ)和平臺，融入合作金融進(jìn)行的綜合性改革新探索；而浙江模式從起步就是按照“三位一體”來設(shè)計(jì)組織框架和運(yùn)行機(jī)制的。其次，河北內(nèi)丘模式和江西石城模式是自上而下，由頂層設(shè)計(jì)后選定試點(diǎn)的；而浙江“三位一體”模式是自下而上逐步推廣的。

以上三種改革創(chuàng)新試點(diǎn)的共同特點(diǎn)是：都是將合作金融融入農(nóng)民合作社（供銷合作社或農(nóng)民專業(yè)合作社），都是指向了同一個(gè)目標(biāo)——積極探索符合實(shí)際的綜合型合作社模式，是生產(chǎn)-供銷-信用三大功能融為一體的體制機(jī)制創(chuàng)新；都同樣獲得了高層的重視和政策支持，并蘊(yùn)含了學(xué)術(shù)界和決策層基本形成了共識的一個(gè)重要理念——農(nóng)民合作社（不管是供銷合作社、農(nóng)民專業(yè)合作社，還是信用合作社）都必須在堅(jiān)守合作社的本質(zhì)屬性的前提下求發(fā)展。endprint

四、結(jié)語

從理論上看，根據(jù)馬克思的合作理論，合作金融的本質(zhì)屬性是合作，是合作經(jīng)濟(jì)在金融領(lǐng)域的具體表現(xiàn)形式，其主要目的是為入股社員提供資金融通服務(wù)，是農(nóng)村金融體系中不可或缺的一部分，與商業(yè)性金融和政策性金融功能互補(bǔ)，完全符合我國農(nóng)戶經(jīng)營規(guī)模細(xì)小和熟人社會的基本國情，必須在堅(jiān)守合作社的本質(zhì)屬性的前提下求發(fā)展。

從實(shí)踐上看，發(fā)達(dá)國家的合作金融非常發(fā)達(dá)，中國沒有理由否定農(nóng)村合作金融存在的意義。農(nóng)信社全面商業(yè)化方向改革，實(shí)際上是對合作金融原則的拋棄和基本功能的異化。即使到2020年全面消除了貧困，廣大農(nóng)村發(fā)展不平衡現(xiàn)象仍然存在，落實(shí)城鄉(xiāng)和區(qū)域的“協(xié)調(diào)”和“共享”發(fā)展，仍然需要農(nóng)村合作金融起主力軍作用。今后農(nóng)信社改革和發(fā)展的正確方向應(yīng)當(dāng)是：在堅(jiān)守合作金融的本質(zhì)屬性和社會與政治主導(dǎo)功能的前提下，探索符合國情的合作金融體制和機(jī)制創(chuàng)新。

[本文系國家社會科學(xué)基金項(xiàng)目《馬克思主義合作理論：功能內(nèi)涵、演進(jìn)邏輯及創(chuàng)新發(fā)展》[16BJL001]的階段性研究成果。]

參考文獻(xiàn)：

[1] 苑鵬.試論合作社的本質(zhì)屬性及中國農(nóng)民專業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織發(fā)展的基本條件[J].農(nóng)村經(jīng)營管理，2006（8）

[2] 謝平.中國農(nóng)村信用合作社體制改革的爭論[J].金融研究，2001（1）

[3] 唐宗焜.合作社功能和社會主義市場經(jīng)濟(jì)[J].經(jīng)濟(jì)研究，2007（12）

[4] 陳林.三位一體服務(wù)三農(nóng)：新型合作化的經(jīng)驗(yàn)與理論[J].馬克思主義與現(xiàn)實(shí)，2015（1）

[5] 溫水俊，謝元態(tài)等.股份合作制：中西部農(nóng)村信用合作社改革方向[J].金融教育研究，2015（1）

[6] 曹軍新.省聯(lián)社模式：讓農(nóng)信社改革買來“舊體制”[J].中國改革，2006（9）

[7] 何廣文.合作金融組織的制度性績效探析[J].中國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，1999（2）

[8] 房付洋，謝元態(tài).我國農(nóng)村資金凈流出及其原因分析[J].經(jīng)濟(jì)師，2016（7）

（作者單位：江西農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院 江西南昌 330045）

[作者簡介：熊海斌，江西農(nóng)業(yè)大學(xué)2015級政治經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)（財(cái)政金融方向）碩士研究生；通訊作者，謝元態(tài)，江西農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院教授。]

（責(zé)編：賈偉）endprint