我國商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀及原因分析

王闖+陶亞偉

摘 要：當(dāng)前，商業(yè)銀行不良貸款余額和不良貸款率呈現(xiàn)雙增態(tài)勢(shì)，這不僅影響著商業(yè)銀行的盈利能力和核心競(jìng)爭(zhēng)力，還增大了系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。分析商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)狀及原因，有利于提高銀行資本質(zhì)量，防范金融風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；不良貸款；五級(jí)分類法

中圖分類號(hào)：F832 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2017）25-0064-03

引言

商業(yè)銀行不良貸款率的持續(xù)增加不利于自身發(fā)展，更加重了整個(gè)經(jīng)濟(jì)下行壓力。自歐債危機(jī)和世界經(jīng)濟(jì)下滑影響以來，我國商業(yè)銀行不良貸款余額和不良貸款率持續(xù)增加，在2015年不良貸款余額首次破萬億元，不良貸款率也達(dá)到1.67%，嚴(yán)重影響銀行資本質(zhì)量，這與《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》對(duì)不良貸款的監(jiān)管要求相違背。因此，研究商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀和原因具有迫切的現(xiàn)實(shí)意義。

一、我國商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀

我國商業(yè)銀行在2010年和2011年不良貸款余額和不良貸款率呈現(xiàn)雙降態(tài)勢(shì)，但從2012年開始，不良貸款余額呈現(xiàn)逐漸上升趨勢(shì)，這與宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和銀行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)指標(biāo)有關(guān)。由于2010年歐債危機(jī)和世界經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不佳，導(dǎo)致我國經(jīng)濟(jì)增速放緩，市場(chǎng)需求下滑，工商業(yè)利潤(rùn)率下降，銀行不良貸款率上升；而我國商業(yè)銀行之前是粗放式發(fā)展，偏向追求大型國企、基礎(chǔ)投資的貸款，以至于例如鋼鐵、煤炭行業(yè)產(chǎn)能過剩，形成惡性循環(huán)，導(dǎo)致部分企業(yè)資金緊張，進(jìn)而導(dǎo)致貸款違約，銀行不良貸款率上升。下頁圖是關(guān)于部分商業(yè)銀行2010—2015年不良貸款率圖表，我們選取5家國有商業(yè)銀行和6家股份制商業(yè)銀行，因?yàn)檫@11家銀行的資產(chǎn)規(guī)模以及利潤(rùn)在所有上市銀行中均占有主導(dǎo)地位，對(duì)這11家銀行進(jìn)行的分析有足夠的代表性。從中可以看出，五大行不良貸款率總體水平普遍高于股份制商業(yè)銀行，而在這其中農(nóng)行不良貸款率增長(zhǎng)率最高。這與農(nóng)行的貸款擴(kuò)張規(guī)模較大、運(yùn)營(yíng)成本較高、內(nèi)部管理體制不夠完善、創(chuàng)新活力不夠、國際化商業(yè)水平較低不無關(guān)系。面對(duì)銀行利潤(rùn)率下滑，不良貸款率上升的嚴(yán)峻形勢(shì)，分析商業(yè)銀行不良貸款原因變得尤為重要。

二、不良貸款率產(chǎn)生的原因

2001年中國人民銀行對(duì)商業(yè)銀行不良貸款采用“五級(jí)分類法”，依據(jù)不良因素的大小及借款人還款的可能性，將銀行貸款分為：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失類，其中不良貸款為后三類。本文把商業(yè)銀行不良貸款分為經(jīng)濟(jì)因素和非經(jīng)濟(jì)因素。經(jīng)濟(jì)因素主要是經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)、行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r；非經(jīng)濟(jì)因素主要為政府行政干預(yù)、銀行經(jīng)營(yíng)及內(nèi)部管理、企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)及信用體系。

（一）經(jīng)濟(jì)因素

1.經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)。張咪（2016）認(rèn)為，在短期內(nèi)，經(jīng)濟(jì)周期與不良貸款率成負(fù)相關(guān)[1]。隨著經(jīng)濟(jì)過熱，國家會(huì)采取緊縮性的貨幣政策來收緊流動(dòng)性，但經(jīng)濟(jì)過度緊縮會(huì)導(dǎo)致總有效需求下降，企業(yè)違約率升高，不良率在短期又會(huì)上升。當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于下行階段，政府采用寬松的貨幣政策，貨幣供應(yīng)增加，使得商業(yè)銀行會(huì)擴(kuò)大對(duì)盈利能力下降企業(yè)的貸款規(guī)模，但經(jīng)濟(jì)下行會(huì)使企業(yè)還貸能力和還貸意愿會(huì)受到一定的沖擊，這就造成部分銀行的信貸質(zhì)量下降，不良貸款率相應(yīng)上升。

2.行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r。張碧英指出，商業(yè)銀行不良貸款率滯后于經(jīng)濟(jì)波動(dòng)3—6個(gè)月[2]。所以行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r會(huì)影響商業(yè)銀行信貸水平。貸款企業(yè)所處行業(yè)水平受經(jīng)濟(jì)形勢(shì)波動(dòng)，國家產(chǎn)業(yè)政策等影響，可能面臨盈利能力下降，還款壓力增大，容易形成不良貸款。例如鋼鐵行業(yè)，目前我國鋼鐵行業(yè)產(chǎn)量占世界一半以上，但仍是粗放式生產(chǎn)，是國家淘汰落后產(chǎn)能的行業(yè)之一。鐵礦石原料上漲，產(chǎn)能過剩造成的產(chǎn)品積壓，利潤(rùn)率下滑。同時(shí)，中小型鋼鐵企業(yè)還面臨被淘汰、兼并的風(fēng)險(xiǎn)使得商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)增大，加大不良貸款率的可能性。

（二）非經(jīng)濟(jì)因素

1.政府行政干預(yù)。隨著各大商業(yè)銀行陸續(xù)上市，雖然名義上已經(jīng)成為獨(dú)立自主的個(gè)體，做到自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、獨(dú)立經(jīng)營(yíng)，但因?yàn)榉芍贫壬系牟唤∪瑐€(gè)別的政府部門依舊按照自身利益的管理方式來影響銀行經(jīng)營(yíng)行為，導(dǎo)致銀行的決策失誤，進(jìn)而形成了不良貸款。以地方政府與銀行的關(guān)系為例，我國的商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)多數(shù)是按地方行政區(qū)域設(shè)計(jì)的，地方政府在一定程度就會(huì)成為銀行資金的管理者或是調(diào)解人，大量的資金按照地方政府的意愿投向了效益并不是很好的國有企業(yè)，而部分企業(yè)難以適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的變化，市場(chǎng)信用原則在此進(jìn)一步被弱化。一旦項(xiàng)目失敗，地方政府不能及時(shí)還款，發(fā)生信用危機(jī)，這就產(chǎn)生了大量的不良貸款。

2.銀行經(jīng)營(yíng)及內(nèi)部管理。張婷婷等人認(rèn)為，商業(yè)銀行自身管理水平的不同導(dǎo)致資產(chǎn)組合在風(fēng)險(xiǎn)和收益的側(cè)重點(diǎn)也不同，商業(yè)銀行自身管理水平低，導(dǎo)致重視短期較高收益，忽視貸款企業(yè)的管理水平和資金用途的不良風(fēng)險(xiǎn)，由此造成不良貸款存量和不良貸款率較高。同時(shí)，商業(yè)銀行內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的不合理或者內(nèi)部人員執(zhí)行不力也會(huì)導(dǎo)致銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)增加[3]。

3.企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)及信用體系。一些企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中不顧自身經(jīng)營(yíng)狀況和承受能力，沒有對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)合理的預(yù)測(cè)管理，使得無法達(dá)到預(yù)期的收益率，甚至發(fā)生虧損的現(xiàn)象，無法保證償債能力，促使增加的貸款形成為不良資產(chǎn)。另外，由于我國信用體系還不健全，商業(yè)銀行很難掌握借款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和資金運(yùn)用信息，因而借款風(fēng)險(xiǎn)高的企業(yè)就從商業(yè)銀行里獲取貸款企業(yè)。這樣周而復(fù)始，惡性循環(huán)，一旦無法及時(shí)從商業(yè)銀行獲得貸款，就將危及到企業(yè)的正常運(yùn)行，也使得銀行可能無法收回貸款。

結(jié)語

對(duì)于居高不下的不良貸款率，要從經(jīng)濟(jì)因素和非經(jīng)濟(jì)因素找到癥結(jié)所在，并采取相關(guān)措施降低不良貸款率。

參考文獻(xiàn)：

[1] 張咪.宏觀經(jīng)濟(jì)與貨幣政策對(duì)商業(yè)銀行不良貸款率的影響[J].財(cái)會(huì)學(xué)，2016，（5）：216-218.

[2] 張碧英.銀行不良貸款的博弈分析[J].統(tǒng)計(jì)與決策，2007，（5）：103-105.

[3] 張婷婷，彭振江.后危機(jī)時(shí)代商業(yè)銀行不良資產(chǎn)形成因素的實(shí)證研究——基于江西省數(shù)據(jù)的經(jīng)驗(yàn)分析[J].海南金融，2010，（10）： 69-75.

[責(zé)任編輯 陳麗敏]