我國(guó)西部地區(qū)財(cái)政節(jié)能環(huán)保支出效率的實(shí)證研究

■/馮曦明 婁 靜

我國(guó)西部地區(qū)財(cái)政節(jié)能環(huán)保支出效率的實(shí)證研究

■/馮曦明 婁 靜

選取我國(guó)西部地區(qū)政府對(duì)節(jié)能環(huán)保的投入及相關(guān)產(chǎn)出為研究對(duì)象，采用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析（DEA）模型及其Malmquist指數(shù)對(duì)各省政府財(cái)政節(jié)能環(huán)保支出的效率進(jìn)行研究。結(jié)果表明，西部地區(qū)財(cái)政節(jié)能環(huán)保支出的全要素生產(chǎn)率沒(méi)有一個(gè)省份大于1，大部分政府財(cái)政環(huán)保支出存在著技術(shù)發(fā)展落后問(wèn)題。

節(jié)能環(huán)保支出 效率 數(shù)據(jù)包絡(luò)分析 Malmquist指數(shù)

2007年1月1日，國(guó)家財(cái)政部實(shí)施《2007年政府收支分類科目》，正式將“環(huán)境保護(hù)”納入到主要功能支出的類級(jí)科目，直至2011年將其更名為“節(jié)能環(huán)保”。從財(cái)政性節(jié)能環(huán)保支出的規(guī)模來(lái)看，2007年西部地區(qū)投入到環(huán)保的資金達(dá)380.94億元，2012年西部地區(qū)的財(cái)政節(jié)能環(huán)保支出是932.7億元，2015年達(dá)到1265.02億元。

隨著西部地區(qū)各級(jí)政府不斷加大對(duì)節(jié)能環(huán)保的投入力度，并將其作為財(cái)政支出的重點(diǎn)，且呈現(xiàn)出逐年遞增趨勢(shì)，生態(tài)環(huán)境確實(shí)得到了改善。但不可否認(rèn)的是，西部地區(qū)污染物排放量大面廣，山水林田湖生態(tài)損害大，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和布局不合理等問(wèn)題依然存在?？梢?，節(jié)能環(huán)保支出的效率問(wèn)題還沒(méi)有引起足夠的重視，如何在現(xiàn)有的財(cái)政投入規(guī)模下提高節(jié)能環(huán)保整體效率問(wèn)題成為當(dāng)務(wù)之急。

一、研究方法及數(shù)據(jù)選取

（一）數(shù)據(jù)包絡(luò)分析方法

數(shù)據(jù)包絡(luò)分析方法（Data Envelopment Analysis）即DEA，這種效率評(píng)估方法首次被著名運(yùn)籌學(xué)家A.Charnes提出。CCR模型是最初的DEA模型，其假設(shè)條件是固定規(guī)模報(bào)酬（CRS），基于現(xiàn)實(shí)情況，Banker等（1984）對(duì)CCR模型進(jìn)行推廣，通過(guò)修改假設(shè)條件使其為可變規(guī)模報(bào)酬（VRS），進(jìn)一步推敲出更加符合現(xiàn)實(shí)意義的BCC模型，并進(jìn)而求得純技術(shù)效率值及規(guī)模效率值，將DEA效率即技術(shù)效率（TE）分解為純技術(shù)效率（PTE）與規(guī)模效率（SE）。值得注意的是，規(guī)模效率與純技術(shù)效率的乘積為技術(shù)效率。其評(píng)估步驟通過(guò)舉例說(shuō)明，首先假如現(xiàn)在有一組決策單元（DMU），并且具有可比性，個(gè)數(shù)為z，任意一個(gè)決策單元（DMU）的投入要素我們可以稱為X，個(gè)數(shù)為m，任一個(gè)決策單元的產(chǎn)出我們稱為Y，個(gè)數(shù)為n。DMUj則是第j個(gè)決策單元，其對(duì)第i種類型輸入的投入總量為xij其中（i=1，…，m），yrj稱之為DMUj對(duì)第r種類型輸出的產(chǎn)出總量，其中（r=1，…，n），以上的j∈J={1，…，z}。

財(cái)政節(jié)能環(huán)保支出的效率作為本文的研究對(duì)象，產(chǎn)出導(dǎo)向型和規(guī)模報(bào)酬可變的BCC模型則為測(cè)算出我國(guó)西部地區(qū)政府財(cái)政節(jié)能環(huán)保支出的效率時(shí)所利用的研究工具。

（二）Malmquist生產(chǎn)率指數(shù)

Malmquist在1953年最早提出Malmquist生產(chǎn)率指數(shù)，在隨后的發(fā)展中，直到1982年，Caves、Christensen和Diewert通過(guò)利用Malmquist生產(chǎn)率指數(shù)測(cè)量TFP的變化。1994年，通過(guò)將其與數(shù)據(jù)包絡(luò)分析方法相結(jié)合（以多組合的輸入和規(guī)模報(bào)酬可變?yōu)闂l件），產(chǎn)出導(dǎo)向型的Malmquist生產(chǎn)率指數(shù)的變化由法雷（RolfF?re）等人研究推理出，其表示為：

可以看出：s到t這一時(shí)間段的技術(shù)效率變化指數(shù)（effth）由式子①中來(lái)衡量，且純技術(shù)效率變化指數(shù)（pech）和規(guī)模效率變化指數(shù)（sech）通過(guò)技術(shù)效率變化指數(shù)來(lái)進(jìn)行化解；式子②中括號(hào)內(nèi)的兩個(gè)式子是度量s到t這一時(shí)間段的技術(shù)進(jìn)步變化指數(shù)（techch）。即

其中，M指數(shù)反映的是全要素生產(chǎn)率的變化值，且有M=effth×techch

以Shepherd距離函數(shù)為基礎(chǔ)，測(cè)得Malmquist生產(chǎn)率指數(shù)，并利用面板數(shù)據(jù)，進(jìn)行垂直對(duì)比分析，這不僅可以改良靜態(tài)的CCR模型和BCC模型的靜態(tài)分析，也更加促使整個(gè)剖析尤為清晰。

（三）選用的指標(biāo)及樣本數(shù)據(jù)

選取西部地區(qū)各?。ㄊ校┱磕曦?cái)政節(jié)能環(huán)保支出的規(guī)模作為投入指標(biāo)。選用單位GDP廢水排放量、生活垃圾無(wú)害化處理率、森林覆蓋率和單位GDP電力消費(fèi)量，作為產(chǎn)出指標(biāo)。指標(biāo)體系見表1。數(shù)據(jù)均來(lái)自于2008—2016年的《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》。

表1 西部地區(qū)各?。ㄊ校┑胤秸?cái)政節(jié)能環(huán)保支出的效率評(píng)估指標(biāo)

二、實(shí)證分析

（一）效率值分析

本文使用基于可變規(guī)模報(bào)酬的DEA非參數(shù)估計(jì)模型，用產(chǎn)出導(dǎo)向型來(lái)測(cè)算西部地區(qū)11個(gè)?。ㄊ校┱?cái)政節(jié)能環(huán)保支出的效率值。運(yùn)用deap2.1軟件測(cè)算，其成果可參見表2、表3和表4。

1.技術(shù)效率分析。通過(guò)度量各省財(cái)政支出所實(shí)現(xiàn)的產(chǎn)出及其與前沿面的對(duì)照進(jìn)而得出技術(shù)效率。若是一個(gè)省的財(cái)政節(jié)能環(huán)保支出不變，節(jié)能環(huán)保的產(chǎn)出仍然可以改進(jìn)，或者以減少財(cái)政節(jié)能環(huán)保的支出而取得相同程度的產(chǎn)出，則該省財(cái)政節(jié)能環(huán)保的支出就有技術(shù)效率的耗費(fèi)。從數(shù)據(jù)分析可以看出（見表2），2007-2010年技術(shù)效率處于上升的趨勢(shì)，但之后的每年卻均有所降低，且都未到達(dá)有效狀態(tài)，各個(gè)省份均有不一樣水平的財(cái)政資源被耗費(fèi)掉。雖然西部地區(qū)各省份的純技術(shù)效率和規(guī)模效率共同決定著技術(shù)效率，然而規(guī)模效率卻成為其更加偏重的方面。從時(shí)間軸來(lái)看，重慶市的技術(shù)效率在改善，2009年和2010年達(dá)到最優(yōu)，之后又出現(xiàn)下降狀態(tài)，但是到2014年再次達(dá)到最優(yōu)，且2015年保持技術(shù)完全有效狀態(tài)，然而，九年均沒(méi)有到達(dá)技術(shù)效率最優(yōu)的是內(nèi)蒙古、四川、云南、陜西和甘肅，特別是內(nèi)蒙古和甘肅基本無(wú)改善反而更差。技術(shù)效率有較強(qiáng)的起伏變化的是青海省，在2007-2012年該省都保持技術(shù)完全有效狀態(tài)，但2015年的技術(shù)效率值卻僅有0.585，效率的耗費(fèi)超過(guò)41%。

表2 西部各?。ㄊ?、區(qū)）財(cái)政節(jié)能環(huán)保支出的技術(shù)效率值（2007-2015）

表3 西部各?。ㄊ?、區(qū)）財(cái)政節(jié)能環(huán)保支出的純技術(shù)效率值（2007-2015）

表4 西部各?。ㄊ小^(qū)）財(cái)政節(jié)能環(huán)保支出的規(guī)模效率值（2007-2015）

2.純技術(shù)效率分析。純技術(shù)效率主要度量的是地方政府受預(yù)算管理和技術(shù)水平等因素的影響而對(duì)生產(chǎn)效率的影響程度，其前提是在特定的財(cái)政支出規(guī)模條件下，經(jīng)常用來(lái)測(cè)度政府的管理技術(shù)水平的有效與否。通過(guò)對(duì)平均值進(jìn)行分析（見表3），我們可以看出，各省的技術(shù)效率還是處于較高水平的，原因在于各?。ㄊ校┑募兗夹g(shù)效率均值都不小于0.96。從數(shù)據(jù)信息來(lái)看，內(nèi)蒙古、廣西、重慶、陜西和寧夏的純技術(shù)效率值各年都是1，即技術(shù)有效。然而，甘肅和新疆的純技術(shù)效率值就比較低，明顯的是，新疆的純技術(shù)效率值在2007-2011年都等于1，可是2012-2015年各年的純技術(shù)效率值，相對(duì)于均值來(lái)說(shuō)，還不如均值；更加嚴(yán)重的是，甘肅2011年的純技術(shù)效率值最低，僅僅達(dá)到0.795，說(shuō)明甘肅政府迫切需要改善其內(nèi)部的預(yù)算管理等情況。四川的純技術(shù)效率值等于1的年份只有2007年，之后每年都在起伏變化。在2015年西部地區(qū)有5個(gè)省份的純技術(shù)效率達(dá)到了最優(yōu)，占所研究的西部地區(qū)省份的比例為45.5%。

3.規(guī)模效率分析。規(guī)模因素對(duì)生產(chǎn)效率的影響程度是規(guī)模效率重點(diǎn)度量的方面，效率值越小，說(shuō)明產(chǎn)出水平離最優(yōu)狀態(tài)越遠(yuǎn)，反之，就越近。通過(guò)平均值可以看出（見表4），2007-2015年期間，西部地區(qū)每年的規(guī)模效率均值都沒(méi)有達(dá)到1，且內(nèi)蒙古、四川、云南和甘肅每年的規(guī)模效率值大部分都低于均值。從時(shí)間軸來(lái)看，規(guī)模效率值各年都是1的省份是廣西，但是還有大多數(shù)省份連1都沒(méi)有達(dá)到，如內(nèi)蒙古、四川、云南、陜西和甘肅。貴州只有在2010年達(dá)到最優(yōu)規(guī)模；重慶的規(guī)模效率值在2009年、2010年、2014年和2015年這四年都達(dá)到了1；青海省在2007-2012年的規(guī)模效率值都等于1，可是后三年大幅下降，2015年其值僅有0.624；新疆的規(guī)模效率值在2007-2011年都等于1，之后每年都有不同程度的下降。在2015年，8個(gè)省份的規(guī)模效率值沒(méi)有達(dá)到1，原因是財(cái)政資金投入冗余（DEA測(cè)算得：處于規(guī)模遞減階段），廣西、重慶和寧夏不在該范圍內(nèi)。

4.整體分析。2007-2015年期間，西部地區(qū)大多數(shù)地方政府財(cái)政節(jié)能環(huán)保支出的效率都不是很好。通過(guò)平均值來(lái)看，規(guī)模效率均值每年都不高于純技術(shù)效率均值。廣西各年都處于技術(shù)效率完全有效狀態(tài)；內(nèi)蒙古、云南和陜西每年的規(guī)模效率值都低于純技術(shù)效率值；特別需要注意的是甘肅省，2007-2015年這九年間的純技術(shù)效率值和規(guī)模效率值均未達(dá)到1；青海在2007-2012年這六年間規(guī)模效率值等于純技術(shù)效率值，都等于1，且都位于數(shù)據(jù)包絡(luò)面的有效部分，然而在2013-2015這三年就開始有所下降，且純技術(shù)效率值小于規(guī)模效率值；新疆在2007-2011年五年里都是DEA有效，而2012-2015年的規(guī)模效率和純技術(shù)效率都小于1。由此可見，政府需要在繼續(xù)加大或減少節(jié)能環(huán)保支出規(guī)模的同時(shí)，也應(yīng)提升內(nèi)部管理技術(shù)水平，做到投入和產(chǎn)出相匹配，進(jìn)而提升財(cái)政節(jié)能環(huán)保支出效率水平。

（二）效率改進(jìn)分析

DEA效率評(píng)估結(jié)果不單單是用來(lái)判斷DMU是否有效，還可以提供其改進(jìn)效率的依據(jù)，為達(dá)到進(jìn)一步提升其效率水平的目標(biāo)，可以對(duì)無(wú)效DMU的原始數(shù)據(jù)、目標(biāo)數(shù)據(jù)和松弛變量（包括投入冗余值和產(chǎn)出不足值）進(jìn)行具體分析。本文選用了兩個(gè)具有代表性的省份（甘肅省和青海?。┑男矢倪M(jìn)數(shù)據(jù)進(jìn)行詳細(xì)的分析。

表5和表6是針對(duì)2015年甘肅省和青海省的效率改進(jìn)數(shù)據(jù)。表中分別給出5個(gè)指標(biāo)的目標(biāo)數(shù)據(jù)，即DEA有效數(shù)據(jù)。從表5和表6可以看出，甘肅省和青海省政府財(cái)政節(jié)能環(huán)保支出效率未達(dá)到最優(yōu)，存在效率改進(jìn)的必要。

從投入方面看，與往年相比，甘肅省和青海省在節(jié)能環(huán)保方面的資金投入都有大幅度的提升。從表5和表6可以看出，2015年甘肅和青海的節(jié)能環(huán)保支出都不存在投入冗余問(wèn)題，即節(jié)能環(huán)保財(cái)政投入效率最優(yōu)。政府在加大環(huán)保財(cái)政資金投入的同時(shí)應(yīng)考慮到其效益問(wèn)題，合理安排資金分配結(jié)構(gòu)，提高政府的財(cái)政節(jié)能環(huán)保支出效率。

表5 甘肅省效率改進(jìn)數(shù)據(jù)

表6 青海省效率改進(jìn)數(shù)據(jù)

從產(chǎn)出方面看，由表5和表6可知，2015年甘肅省和青海省在這四個(gè)產(chǎn)出指標(biāo)方面基本都存在投入冗余和產(chǎn)出不足問(wèn)題。甘肅省和青海省在單位GDP廢水排放量和單位GDP電力消費(fèi)量方面應(yīng)繼續(xù)減少產(chǎn)出，增加在生活垃圾無(wú)害化處理率方面的產(chǎn)出，同樣在森林覆蓋率方面也是如此。這就說(shuō)明甘肅省和青海省政府在節(jié)能環(huán)保產(chǎn)出方面都需要繼續(xù)完善，進(jìn)而提高其效率水平。

（三）Malmquist生產(chǎn)率指數(shù)分析

以上是對(duì)西部地區(qū)11個(gè)?。ㄊ校┑撵o態(tài)財(cái)政節(jié)能環(huán)保支出效率的測(cè)算分析，下面我們采用的測(cè)度方法是產(chǎn)出導(dǎo)向型的Malmquist生產(chǎn)率指數(shù)，借此來(lái)觀察節(jié)能環(huán)保支出的全要素生產(chǎn)效率的變動(dòng)狀況。經(jīng)過(guò)計(jì)算得出所需的指數(shù)，進(jìn)一步判斷出效率的變化情況以及變動(dòng)的原因。由原理可知：全要素生產(chǎn)率變化=技術(shù)效率變化×技術(shù)進(jìn)步變化，即tfpch（M值）=effth×techch，而effth=pech×sech。

表7 西部各?。ㄊ?、區(qū)）財(cái)政節(jié)能環(huán)保支出的Malmquist指數(shù)

從表7可以看出：全要素生產(chǎn)率指數(shù)均未能達(dá)到1是西部地區(qū)的11個(gè)?。ㄊ校┑恼w表現(xiàn)。排名由高到低依次為：四川、寧夏、陜西、甘肅、重慶、貴州、內(nèi)蒙古、青海、新疆、云南和廣西。對(duì)于財(cái)政節(jié)能環(huán)保支出的效率變動(dòng)情況，各省的表現(xiàn)各不相同，比如:青海、新疆、云南和廣西的財(cái)政節(jié)能環(huán)保支出效率有鮮明的降落，M值分別為0.883、0.870、0.866、0.834，總體表現(xiàn)為低于均值0.909。一些省份的財(cái)政節(jié)能環(huán)保支出效率的下降是由技術(shù)效率下降和技術(shù)衰退共同導(dǎo)致的，這些省份分別是：內(nèi)蒙古、貴州、云南、甘肅、青海和新疆。然而也出現(xiàn)了技術(shù)效率不同程度提高的省份，如：廣西、重慶、四川、陜西和寧夏。

由表7可知：技術(shù)變化指數(shù)是變動(dòng)較為明顯的一個(gè)方面，技術(shù)的變化是導(dǎo)致財(cái)政節(jié)能環(huán)保支出效率變化的主要原因，而非純技術(shù)效率的變化和規(guī)模效率的變化?？偟膩?lái)說(shuō)，西部地區(qū)各省份在2007年至2015年期間，全要素生產(chǎn)率變化指數(shù)年均值為0.909，其中，pech指數(shù)值為 0.997，sech指數(shù)值為1.003，techch指數(shù)值為0.909。在2007-2015年這九年間，純技術(shù)效率年平均下降0.3%，規(guī)模效率年平均升高0.3%，從數(shù)據(jù)來(lái)看，平均技術(shù)進(jìn)步的變化較大，其下降為9.1%。財(cái)政節(jié)能環(huán)保支出效率下降幅度低于平均水平的?。ㄊ校樗拇?、寧夏、陜西、甘肅、重慶、貴州和內(nèi)蒙古，其中，值得注意是：四川省財(cái)政節(jié)能環(huán)保支出在西部地區(qū)中最高，但其M指數(shù)沒(méi)有提升反而下降。而寧夏的財(cái)政節(jié)能環(huán)保支出在11個(gè)省份中最低，但是該省的M指數(shù)卻僅次于四川。由此我們可以初步得出結(jié)論，財(cái)政節(jié)能環(huán)保支出越高，其效率并不是隨之也越高；財(cái)政節(jié)能環(huán)保支出越低，其效率并不是越低。

三、結(jié)論、政策啟示及展望

（一）結(jié)論

本文通過(guò)對(duì)我國(guó)西部11個(gè)?。ㄊ小^(qū)）2007-2015年的技術(shù)效率、純技術(shù)效率和規(guī)模效率的實(shí)證研究，運(yùn)用了靜態(tài)的數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法和動(dòng)態(tài)的Malmquist指數(shù)分析，動(dòng)靜結(jié)合，共同來(lái)測(cè)算其財(cái)政節(jié)能環(huán)保支出的效率。主要結(jié)論如下：

1.從整體上觀察，西部地區(qū)的財(cái)政節(jié)能環(huán)保支出效率目前仍然存在很高程度的耗費(fèi)及損失，大部分都不是處于完全有效狀態(tài)。因?yàn)樨?cái)政資金的問(wèn)題、技術(shù)的進(jìn)步和衰退以及管理的合理與否等方面的差異，每個(gè)省份造成損失的原因也有差別，因此，改善其效率的方法也不盡相同。

2.從財(cái)政節(jié)能環(huán)保支出的動(dòng)態(tài)效率上觀察，位于西部地區(qū)11個(gè)?。ㄊ校┑哪昶骄鵐值，沒(méi)有一個(gè)省份不低于1，這說(shuō)明技術(shù)變化是引起該類型狀況的主要因素，而純技術(shù)效率的降落較低，規(guī)模效率有所提升，影響最突出的是技術(shù)的倒退。

3.從縱向上觀察，其中，更加注重技術(shù)的進(jìn)步的省份是位于西部地區(qū)的廣西、重慶、四川、陜西和寧夏；而同樣位于西部地區(qū)的其他?。ㄊ校鐑?nèi)蒙古、貴州、云南、甘肅、青海和新疆，既要使規(guī)模效率達(dá)到最優(yōu)，也要加強(qiáng)技術(shù)進(jìn)步，并駕齊驅(qū)，進(jìn)而從整體上提升其效率水平。

（二）啟示

1.技術(shù)創(chuàng)新。從財(cái)政環(huán)保支出效率的分析和Malmquist指數(shù)軟件中所得的數(shù)據(jù)來(lái)觀察，提高財(cái)政節(jié)能環(huán)保支出的技術(shù)水平是提升其整體效率的關(guān)鍵。我們應(yīng)該要著重引進(jìn)技術(shù)，并擴(kuò)大推廣技術(shù)范圍，使得技術(shù)進(jìn)步的效果在提升財(cái)政節(jié)能環(huán)保支出效率中得到更加充分的顯現(xiàn)和發(fā)揮，從而把各?。ㄊ校┑男仕蕉紟?dòng)起來(lái)，達(dá)到進(jìn)一步的提高。

2.優(yōu)化節(jié)能環(huán)保支出的內(nèi)部結(jié)構(gòu)。多向改善生態(tài)環(huán)境、可再生能源、新技術(shù)研發(fā)及節(jié)能減排的方向傾斜，減少“三廢”對(duì)環(huán)境造成的污染。

3.靈活及最大限度地利用財(cái)政手段，進(jìn)一步使財(cái)政節(jié)能環(huán)保支出效率得以提升。通過(guò)財(cái)政補(bǔ)貼和稅收優(yōu)惠等手段，積極引進(jìn)PPP融資模式，提高財(cái)政資金的使用效率，從而提升支出效率水平。

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F812.45

A

1004-6070（2017）09-0005-07

◇作者信息：西北師范大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院教授西北師范大學(xué)碩士生

◇責(zé)任編輯：劉小梅

◇責(zé)任校對(duì)：劉小梅