商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)存問題分析

黃莉+張蔚丹

[摘要]隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，S商業(yè)銀行在快速占領(lǐng)信貸業(yè)務(wù)市場的同時，不良貸款的金額也比往年同期有所增加，文章在對S商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中存在的問題進(jìn)行實際分析，有助于S商業(yè)銀行建立科學(xué)的風(fēng)險預(yù)警體系、完善的信貸風(fēng)險控制制度，最終達(dá)到提高S商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平，提升S商業(yè)銀行核心競爭力的目的。

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；信貸業(yè)務(wù)；風(fēng)險研究

[DOI]1013939/jcnkizgsc201729087

1引言

隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國商業(yè)銀行在快速擴(kuò)張的同時，信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展帶來的巨大風(fēng)險也不容忽視。根據(jù)中國銀行業(yè)2016年發(fā)展報告顯示：截至2015年年末，我國商業(yè)銀行不良貸款余額高達(dá)12744億元，同比增加4318億元；不良貸款率167%，同比提高042個百分點。雖然人行和銀監(jiān)會已經(jīng)重視對商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的控制，各家商業(yè)銀行也陸續(xù)出臺一系列相關(guān)政策來應(yīng)對不良資產(chǎn)過高的情況，但在實際執(zhí)行中仍然存在諸多問題。

信貸業(yè)務(wù)是S商業(yè)銀行中最傳統(tǒng)、最核心的業(yè)務(wù)所在。本文對S商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的研究有助于S商業(yè)銀行建立科學(xué)的風(fēng)險預(yù)警體系、完善的信貸風(fēng)險控制制度，最終達(dá)到提高S商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平，提升S商業(yè)銀行核心競爭力的目的。

2S商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險控制中存在的問題

盡管S商業(yè)銀行建立了風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)日常信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制，同時也根據(jù)銀監(jiān)會的相關(guān)指引，制定了相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。但在實地考察研究后發(fā)現(xiàn)，S商業(yè)銀行在實際工作中仍存在許多不足之處。

21信貸風(fēng)險集中度過高

在分析S商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)后可以看出，S商業(yè)銀行在同業(yè)競爭者和市場大環(huán)境的壓力下，一貫堅持大力擴(kuò)張市場，高業(yè)務(wù)成交量才能帶來更多收益的經(jīng)營理念，忽視了為提高的業(yè)務(wù)成交量而可能引發(fā)的各種隱藏危機。S商業(yè)銀行目前信貸風(fēng)險主要存在于區(qū)域、行業(yè)、客戶、存款結(jié)構(gòu)中。

第一，在業(yè)務(wù)區(qū)域分布上，S商業(yè)銀行主要將貸款投向經(jīng)濟(jì)交易活躍的華東地區(qū)，在經(jīng)濟(jì)較為不發(fā)達(dá)的中西部及華南地區(qū)則投放較少。整個華東地區(qū)貸款總金額占所有貸款比例高達(dá)5304%，整個華東地區(qū)的不良貸款率182%也在全國四個區(qū)域中居高不下。信貸業(yè)務(wù)地區(qū)風(fēng)險一但過于集中，該區(qū)域內(nèi)某地爆發(fā)經(jīng)濟(jì)危機，則會迅速擴(kuò)散到整個信貸大區(qū)域，致使S商業(yè)銀行投放在該地區(qū)的信貸資產(chǎn)蒙受不可挽回的損失。

第二，在信貸行業(yè)分布上，S商業(yè)銀行的貸款前五大信貸行業(yè)分別是：制造業(yè)1790%、批發(fā)零售業(yè)1409%、租賃和商務(wù)服務(wù)類1219%、房地產(chǎn)類1204%、建筑類567%。以上行業(yè)對國家政策和經(jīng)濟(jì)形勢的依賴度很強，一旦國家出臺宏觀調(diào)控政策，制造業(yè)及房地產(chǎn)類等行業(yè)的未來發(fā)展前景將難以預(yù)測。將大量的信貸資源投放于政策依賴度高的行業(yè)不利于資金流轉(zhuǎn)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展。同時，S商業(yè)銀行青睞向國有企業(yè)或其他優(yōu)質(zhì)資源客服發(fā)放貸款，將大量信貸資金投放于此，而真正需要信貸資金支持的中小企業(yè)卻很難獲得融資支持，從而轉(zhuǎn)向民間借貸，導(dǎo)致地下錢莊盛行，擾亂金融秩序。同時在期限上S商業(yè)銀行的貸款以中長期業(yè)務(wù)為主，這將極大地增加未來可收回資金的不確定性，增加了信貸風(fēng)險。

22信貸風(fēng)險識別手段落后

S商業(yè)銀行根據(jù)銀監(jiān)會和人行的要求，建立了風(fēng)險管理部門以控制不良貸款的產(chǎn)生，但在日常的業(yè)務(wù)操作中，仍暴露出較多需要改進(jìn)和完善的地方。

首先，風(fēng)險管理部門在全行的戰(zhàn)略地位不夠凸顯，其在組織架構(gòu)中被定義為中后臺支持保障部門，而不是業(yè)務(wù)主導(dǎo)部門。應(yīng)將風(fēng)險管理部門的地位提升至全行戰(zhàn)略最高點，從前中后臺指導(dǎo)規(guī)劃S商業(yè)銀行的信貸工作的順利展開。

其次，作為極具發(fā)展?jié)摿Φ某鞘猩虡I(yè)銀行，S商業(yè)銀行正面臨著與日俱增的市場風(fēng)險、管理風(fēng)險、操作風(fēng)險、利率風(fēng)險和法律風(fēng)險帶來的巨大壓力，但S商業(yè)銀行只看重操作風(fēng)險的控制，輕視對其他四種風(fēng)險的控制研究。同時，S商業(yè)銀行沒有現(xiàn)代化電子信息信貸風(fēng)險事件庫的支撐，將在信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險識別方面錯失發(fā)現(xiàn)的先機。這也在一定程度上限制了信貸業(yè)務(wù)客戶經(jīng)理及相關(guān)業(yè)務(wù)輔助人員對潛在風(fēng)險的識別與預(yù)防，從而降低了S商業(yè)銀行對信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的事前控制的應(yīng)對能力。此外，S商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門的人員缺乏過硬的風(fēng)險管理專業(yè)背景，擁有碩士及以上學(xué)歷的工作人員在部門中占比不高，提高從業(yè)人員學(xué)歷水平對S商業(yè)銀行來說很重要。

23信貸風(fēng)險評估不完善

S商業(yè)銀行現(xiàn)行的信貸風(fēng)險評估工作存在以下幾點問題：首先，S商業(yè)銀行對信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險控制主要集中在貸前控制，貸中控制和貸后控制投入關(guān)注度不夠，理論上要去企業(yè)實地進(jìn)行貸中檢查和貸后檢查的制度要求，往往被忽視。同時，S商業(yè)銀行對貸款審批報告的檢查沒有符合實際的考核機制，考核體系中并未對是否實地考察列入考核范圍內(nèi)。其次，S商業(yè)銀行對識別出的風(fēng)險的劃分歸類不夠精準(zhǔn)，對不同信用等級的授信客戶采取應(yīng)對措施幾近相同，未能完成對不同類型客戶的區(qū)別對待和對不同類型的風(fēng)險采取行之有效的解決措施，這將導(dǎo)致不能很好地防范部分風(fēng)險并降低發(fā)生的可能，使得業(yè)務(wù)成本劇增。此外，在S商業(yè)銀行現(xiàn)有的授信客戶的信用評級考核辦法中，相關(guān)評價指標(biāo)設(shè)計不夠合理，并不能很好地適用于新成立不到三年的新興發(fā)展企業(yè)。同時因不同的授信企業(yè)所處的地域位置不同，享受的政府優(yōu)待政策也不盡相同，且不同城市之間的區(qū)域發(fā)展水平及經(jīng)濟(jì)活躍程度并不一樣，發(fā)展規(guī)模也差異較大，因此不能用同一套考核指標(biāo)來考核來自不同地區(qū)和不同行業(yè)的客戶，應(yīng)充分考慮到各個企業(yè)之間的差別，有區(qū)別有針對性地對待。

24信貸資金用途監(jiān)管不到位

根據(jù)人行和銀監(jiān)會對信貸業(yè)務(wù)操作流程的規(guī)定，銀行在發(fā)放貸款后應(yīng)實時監(jiān)測貸款去向和用途。但在對S商業(yè)銀行的實際考察中發(fā)現(xiàn)，S商業(yè)銀行對貸款資金貸后監(jiān)管不力，沒有認(rèn)真貫徹檢查授信貸款的實際使用情況，這將給投機倒把者提供可乘之機，給相關(guān)貸款帶來可能無法償還的嚴(yán)重后果。每筆貸款的貸后審核和貸前審核貸中審核一樣重要，不能因為貸款審批通過后就放松對貸后事項的審查力度。執(zhí)行嚴(yán)格的貸后事項的審查將能在很大程度上發(fā)現(xiàn)貸款企業(yè)經(jīng)營的異常情況，將能及時停止下批貸款發(fā)放或追回已經(jīng)發(fā)放的貸款。將能在很大程度上減少不良貸款的發(fā)生，保障銀行資產(chǎn)的安全。同時S商業(yè)銀行還存在著貸后檢查流于形式，沒有深入企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行實地考察等情況，這些情況都嚴(yán)重威脅著銀行信貸業(yè)務(wù)的正常有序開展。

3優(yōu)化S商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的必要性

信貸風(fēng)險從始至終貫穿于整個貸款業(yè)務(wù)流程之中，未能及時識別并評估處信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險將導(dǎo)致S商業(yè)銀行出現(xiàn)較大的經(jīng)濟(jì)損失。因此，加強對信貸風(fēng)險的識別評估控制顯得尤為重要。S商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)健康、有效的持續(xù)運營可以為國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供強有力的保障，維護(hù)社會經(jīng)濟(jì)及融資市場的穩(wěn)定發(fā)展。在這種情況下，優(yōu)化S商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險控制流程極大程度順應(yīng)了時代的需要。因此，加強信貸風(fēng)險識別能力，健全風(fēng)險預(yù)防機制，提高S商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險控制水平，保證S商業(yè)銀行健康平穩(wěn)發(fā)展已經(jīng)成為S商業(yè)銀行和我國銀行業(yè)共同面對的問題。

因此，S商業(yè)銀行要想長期穩(wěn)健發(fā)展，成為國內(nèi)優(yōu)秀的商業(yè)銀行，必須做到強化信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險防范與控制措施，優(yōu)化信貸業(yè)務(wù)流程，加強內(nèi)生風(fēng)險抵御能力。所以優(yōu)化S商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險控制流程研究有助于S商業(yè)銀行建立科學(xué)的風(fēng)險預(yù)警體系、完善的信貸風(fēng)險控制制度，最終達(dá)到提高S商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平，減少不良資產(chǎn)，提升S商業(yè)銀行核心競爭力的目的。

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[作者簡介]黃莉（1974—），女，四川人，西安石油大學(xué)副教授，研究生導(dǎo)師，研究方向：企業(yè)財務(wù)和審計；張蔚丹（1993—），女，陜西人，西安石油大學(xué)研究生，研究方向：內(nèi)部控制。endprint