我國商業(yè)銀行項目融資貸款風險管理淺析

王琦

摘要：由于我國資本市場相對封閉、不夠成熟等等多種因素的影響和制約，無論是風險管理的理念，還是技術、方法等，都與西方發(fā)達國家的銀行存在差距，因此基于國內(nèi)外的實際情況，我國商業(yè)銀行都應加強項目融資貸款風險管理工作。

關鍵詞：項目融資；風險；管理

一、項目融資貸款風險簡介及分類

項目融資貸款風險往往是一些突發(fā)事件引起的，是不可控制的，它只能采取某些預控措施、手段來降低或轉(zhuǎn)移，包括法律、政治、金融、戰(zhàn)爭等風險。非系統(tǒng)風險是指除系統(tǒng)風險以外的、與項目的建設和運營管理直接相關的一組風險，這類風險是項目公司自身通過一定的管理方法和手段可控制的風險，項目公司能提前和安排如何去管理、控制的風險，它主要包括項目的完工風險、生產(chǎn)風險、環(huán)保風險等。根據(jù)國家銀監(jiān)會《項目融資業(yè)務指引》對項目融資業(yè)務及特殊風險作了明確的定義，將其分為建設期風險和經(jīng)營期風險，并進一步細化為政策風險、籌資風險、完工風險、產(chǎn)品市場風險、超支風險、原材料風險、營運風險、匯率風險、環(huán)保風險和其他相關風險。

二、商業(yè)銀行項目融資貸款風險原因分析

（一）項目論證風險

項目建設大致需要經(jīng)過項目建議書、可行性研究、項目實施和建設投產(chǎn)四個階段。銀行除審核材料的完整性、真實性外，其中可行性研究是非常重要的一環(huán)。然而在現(xiàn)實中，項目不能按時完工、完工后不能按時投產(chǎn)、投產(chǎn)后達不到設計要求、產(chǎn)品無銷路、道路不通車、港口閑置、場地荒廢的現(xiàn)象仍然存在。究其原因，主要是長官意識、人情項目、政績工程、銀行沒有作客觀論證，將可行性研究報告等同于可批性報告，從而導致最終失敗。另外，項目可行性研究報告編制單位缺乏能力，可行性研究報告的編制水平低，分析不夠全面和充分，也將形成論證風險。

（二）項目資金落實風險

項目融資風險表現(xiàn)為以下幾點：一是項目公司在項目建設中不斷追加投資，超過原設計規(guī)模，使銀行被迫加大貸款投入；二是項目的自籌資金沒有落實到位，造成項目無法按進度開展；三是項目建設期過長，延遲完工，加大了各項費用并貽誤開拓占領市場的時機。

（三）項目風險

項目在各階段所表現(xiàn)的風險也是銀行必須面對的風險。1.是完工風險。完工風險是項目融資的主要核心風險之一，包括項目的設計及技術路線失誤、項目建設期可能產(chǎn)生的延誤、工程預算超支、施工質(zhì)量不達標四方面風險。2.是經(jīng)營管理風險。由于內(nèi)部管理能力差、人員素質(zhì)低、設備性能不符合要求、意外事故或外部不可抗力等因素，造成項目經(jīng)營者不能按預定計劃以一定的成本維持產(chǎn)品質(zhì)量和產(chǎn)量，產(chǎn)品指標無法達到升級標準，項目無法達到預計效益等風險，究其根源是由經(jīng)營者的經(jīng)營管理和技術水平不足引起的。3.是環(huán)境風險。融資項目一般對項目建設所在地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展、勞動就業(yè)等產(chǎn)業(yè)具有較大影響，牽涉的審批、協(xié)調(diào)、管理部門較多，造成項目審批手續(xù)復雜，效率低下，并可能錯過最好的建設和營運時機。另外，某些項目的建設和運作對周圍環(huán)境會造成一定污染和影響，使項目成本增大。4.是其他風險。銀行需要關注的項目風險還包括財務風險、違約風險、資源和原料風險和市場風險幾方面。

三、商業(yè)銀行項目融資貸款風險管理的措施和對策

（一）項目融資貸款的貸前評估管理

銀行貸款項目評估與風險評價對防范銀行貸款風險、提高貸款資產(chǎn)質(zhì)量具有重要作用，銀行一般按照自身業(yè)務特點建立相應的項目評估及風險評價體系。在我國廣泛應用的項目風險評估體系包括：項目信用等級體系、國家開發(fā)銀行項目財務風險分析和項目貸款風險等級評價體系。這三種體系體現(xiàn)的基本方法是一樣的，都是先確定一系列評分指標或是評分科目，然后根據(jù)不同的分值范圍劃分為不同的等級進行評分，最后將各項分值加總得到綜合的評價。三大評估體系有助于商業(yè)銀行對申請貸款的項目進行科學評判，預測項目的可行性和收益情況，是項目貸款風險防范與管理的重要組成部分。

（二）項目融資貸款過程中的管理

貸款過程中也是防范風險、強化管理的重要環(huán)節(jié)，這一過程中商業(yè)銀行應加強的工作有：

1.執(zhí)行審貸分離機制。審貸分離機制就是嚴格按照《貸款通則》的規(guī)定，由貸款調(diào)查評估人員負責評估并承擔這一過程中出現(xiàn)失誤的責任。審查評估是項目貸款風險管理的重要一關，經(jīng)過初步評估，銀行已經(jīng)對項目有了大致的了解，貸款申請過程中的審查除了按照評估系統(tǒng)的指標對經(jīng)營者進行調(diào)查之外，還應注意企業(yè)固有的風險，借款人采取的措施，風險是否能減輕，銀行怎樣安排才能把風險控制在可接受的范圍內(nèi)等。

2.建立貸款責任追究制度。在審貸分離的基礎上，為避免執(zhí)紀不嚴、有章不循的非正?，F(xiàn)象，減少個別人員的違規(guī)行為，還必須建立嚴格的貸款責任對應機制，形成違章能究、違章必究和有人去究的貸款責任追究制度。從我國目前的情況來看，建立一套科學、有效的貸款責任制度，以提升從事貸款業(yè)務的人員對所貸款的項目應有的責任心。通過建立貸款責任追究制度，從貸前評估、貸款審批到貸后監(jiān)管，層層落實、層層負責，最大可能的減少人為因素帶來的風險。

（三）強化貸后監(jiān)控

即使借款人在申請貸款時資信狀況、經(jīng)營管理狀況都處在較好的水平，但是隨著經(jīng)濟環(huán)境、市場條件、供求格局、競爭對手等各種條件的變化，借款人的財務狀況也會發(fā)生變化。借款企業(yè)管理層的人事變動、重大決策的制定和改變等也會影響企業(yè)的經(jīng)營管理，并進而對貸款的償還能力產(chǎn)生影響，所以商業(yè)銀行一定要加強貸后監(jiān)控工作。貸后監(jiān)控包括銀行對項目的管理和上一級銀行對下一級銀行的管理。為了更好的防范貸款風險，商業(yè)銀行要實行客戶經(jīng)理跟蹤檢查制度。通過客戶經(jīng)理對客戶的資金運行、財務效益、還貸資金以及債務落實等情況，進行動態(tài)、持續(xù)、全面的跟蹤調(diào)查，對調(diào)查過程中發(fā)現(xiàn)的如抵押物變賣、法人變更、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移等重大問題及時反映報告，及早采取措施防范貸款風險和資產(chǎn)損失。endprint