城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)預(yù)警體系構(gòu)建研究

趙美娜

摘要：城市商業(yè)銀行在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)狀況下快速發(fā)展，但因其起步晚，自身制度不完善，運(yùn)營機(jī)制不成熟，很多問題也逐漸顯現(xiàn)，其中財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是其不可避免的危機(jī)。危機(jī)不可避免卻可預(yù)知，財(cái)務(wù)預(yù)警是商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)“探測儀”。建立一套科學(xué)實(shí)用的財(cái)務(wù)預(yù)警體系，能快速有效地探知商業(yè)銀行存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從而提出相應(yīng)解決對策、化解危機(jī)，提高商業(yè)銀行的長足發(fā)展力。城市商業(yè)銀行要想可持續(xù)的健康發(fā)展，財(cái)務(wù)預(yù)警體系的構(gòu)建是不可或缺的。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；財(cái)務(wù)預(yù)警；體系構(gòu)建

一、引言

近幾年城市商業(yè)銀行發(fā)展迅猛，是我國金融行業(yè)的重要組成部分，對國民經(jīng)濟(jì)的影響也日益加深。但城市商業(yè)銀行起步晚，制度不完善，機(jī)制不成熟，引發(fā)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題較多。要想在挑戰(zhàn)無窮、壓力不斷的經(jīng)濟(jì)勢態(tài)下穩(wěn)固發(fā)展，城市商業(yè)銀行必須建立一套適合自身特點(diǎn)的、實(shí)用性強(qiáng)的，及時有效的財(cái)務(wù)預(yù)警體系?？焖贉?zhǔn)確地探知財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，為商業(yè)銀行爭取抵御風(fēng)險(xiǎn)的時間和提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的可能性。

二、城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)預(yù)警的現(xiàn)狀

1.建立財(cái)務(wù)預(yù)警的根基不足

在我國城市商業(yè)銀行的運(yùn)營發(fā)展中，能提前認(rèn)識并建立財(cái)務(wù)預(yù)警體系的并不多見。我國商業(yè)銀行起步晚，制度不健全，機(jī)制不完善，還要承受來自其他經(jīng)濟(jì)主體的競爭壓力，以及來自內(nèi)外的各種風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)。建立財(cái)務(wù)預(yù)警體系非常必要以及重要。但由于商業(yè)銀行未雨綢繆的風(fēng)險(xiǎn)意識薄弱，缺乏居安思危的認(rèn)識和思想，對財(cái)務(wù)預(yù)警沒有清楚的認(rèn)識，并對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)缺乏健康的思想儲備，導(dǎo)致很多商業(yè)銀行預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)和解決危機(jī)的能力不足。商業(yè)銀行的戰(zhàn)略發(fā)展體系不完善，缺乏長遠(yuǎn)的規(guī)劃路線和戰(zhàn)略方案，大多商業(yè)銀行只關(guān)注短期內(nèi)的利益和風(fēng)險(xiǎn)，對遠(yuǎn)期發(fā)展所能遇到的風(fēng)險(xiǎn)并沒有很好的預(yù)設(shè)和準(zhǔn)備。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力不足。建設(shè)財(cái)務(wù)預(yù)警體系，不僅需要思想上對其有所認(rèn)識和重視，對商業(yè)銀行長遠(yuǎn)發(fā)展有規(guī)劃和預(yù)期，更需要人力及能力的支撐和實(shí)施。商業(yè)銀行缺乏建設(shè)財(cái)務(wù)預(yù)警體系的科學(xué)知識和人才儲備，缺乏建立完善的科學(xué)財(cái)務(wù)預(yù)警體系的專業(yè)人才。財(cái)務(wù)預(yù)警體系的各項(xiàng)實(shí)施與維護(hù)也需要人力支撐。對財(cái)務(wù)預(yù)警體系的建立沒有針對性和獨(dú)特性，大部分商業(yè)銀行財(cái)務(wù)預(yù)警的建立都是基于國內(nèi)外其他銀行的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，各項(xiàng)指標(biāo)的選取和設(shè)立缺乏個性化和獨(dú)立性，繼而減少了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的實(shí)用性，沒有結(jié)合商業(yè)銀行實(shí)際情況而制定的財(cái)務(wù)預(yù)警體系，形同虛設(shè)并不會起到預(yù)警作用。商業(yè)銀行內(nèi)在制度漏洞導(dǎo)致財(cái)務(wù)預(yù)警的設(shè)立更加困難。商業(yè)銀行因其自身局限，缺乏財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，沒有嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，致使風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作的處理能力弱，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警效果不佳。內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)管理制度不完善，使風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作缺失，大部分管控精力都放在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時或風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，因此造成的是難以彌補(bǔ)的損失。

2.建立的財(cái)務(wù)預(yù)警體系構(gòu)建不合理

隨著商業(yè)銀行的逐步發(fā)展，通過國內(nèi)外發(fā)展速度較快的商業(yè)銀行對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的逐漸重視，商業(yè)銀行也紛紛效仿，開始各自的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系建設(shè)。先建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的商業(yè)銀行就起到了領(lǐng)頭羊的作用，隨之跟風(fēng)而起的商業(yè)銀行對財(cái)務(wù)預(yù)警體系的建立并不合理。大部分商業(yè)銀行只是簡單粗略地對其他商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系進(jìn)行照搬模仿，生搬硬套并沒有掌握其中的精髓和核心。很多只是模仿到別人的體系框架，具體的運(yùn)用操作和工作落實(shí)并沒有得到合理的部署，以致風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系形同虛設(shè)。城市商業(yè)銀行的地方性和獨(dú)特性非常明顯，每個商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生背景和風(fēng)險(xiǎn)誘發(fā)的原因都不相同，需要非常復(fù)雜和細(xì)致的分析，因此財(cái)務(wù)預(yù)警體系的建立不能簡單粗放地進(jìn)行，需要因地制宜，因行而異，根據(jù)商業(yè)銀行的實(shí)際狀況設(shè)立符合本行情況的預(yù)警體系。

3.應(yīng)用中的財(cái)務(wù)預(yù)警問題

部分商業(yè)銀行已經(jīng)紛紛建立了自己的財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，并投入使用。但在財(cái)務(wù)預(yù)警體系應(yīng)用過程中，我們還是發(fā)現(xiàn)了很多漏洞和問題。因?yàn)樨?cái)務(wù)預(yù)警體系建設(shè)之前和建設(shè)過程中遺留的問題，都在具體應(yīng)用中得到體現(xiàn)。

首先是財(cái)務(wù)預(yù)警體系的實(shí)用性問題。如上文所述，商業(yè)銀行對財(cái)務(wù)預(yù)警的設(shè)立原因一部分是出于跟風(fēng)模仿，并沒有真正認(rèn)識到財(cái)務(wù)預(yù)警體系的重要性，因此，在財(cái)務(wù)預(yù)警體系的使用上并沒有付諸行動去落實(shí)。這就使財(cái)務(wù)預(yù)警體系成了擺設(shè)。此外，建設(shè)的財(cái)務(wù)預(yù)警體系并沒有科學(xué)的、細(xì)致的理論依據(jù)和現(xiàn)實(shí)依據(jù)，無法切實(shí)預(yù)測和反應(yīng)商業(yè)銀行的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)。加上，財(cái)務(wù)預(yù)警體系的應(yīng)用需要商業(yè)銀行各個部門的協(xié)作和配合，商業(yè)銀行內(nèi)部結(jié)構(gòu)存在漏洞，財(cái)務(wù)管理制度不嚴(yán)謹(jǐn)，導(dǎo)致各個部門提供、分析、整理的數(shù)據(jù)信息存在失真情況，因此也影響了財(cái)務(wù)預(yù)警體系的真實(shí)性，影響其發(fā)揮預(yù)警作用。

其次，是財(cái)務(wù)預(yù)警及時性問題。商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有的突發(fā)性極強(qiáng)，而財(cái)務(wù)預(yù)警體系反饋的預(yù)警信息卻存在滯后性問題。商業(yè)銀行財(cái)務(wù)預(yù)警體系的信息采集、整合、分析速度慢和質(zhì)量不佳等原因，導(dǎo)致財(cái)務(wù)預(yù)警的結(jié)果并沒有及時預(yù)告的作用。很多時候風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)發(fā)生，財(cái)務(wù)預(yù)警才得出結(jié)果。

財(cái)務(wù)預(yù)警存在失真和滯后等問題。并沒有起到警示的作用。因?yàn)閮?nèi)外信息的采集、整合、分析要真實(shí)并進(jìn)行快速精準(zhǔn)的處理，才能對即將發(fā)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)起到預(yù)警作用。

三、城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)預(yù)警體系的構(gòu)建

1.加固財(cái)務(wù)預(yù)警體系的建設(shè)基礎(chǔ)

商業(yè)銀行在建設(shè)財(cái)務(wù)預(yù)警體系之前，需要加固財(cái)務(wù)預(yù)警的建設(shè)基礎(chǔ)。首先，從思想認(rèn)識上，商業(yè)銀行的管理層要對財(cái)務(wù)預(yù)警有清醒的認(rèn)識，并看到其重要性和必要性，以及在商業(yè)銀行長足發(fā)展中將起到的不可代替和不可或缺的作用。其次，商業(yè)銀行的管理層要制定一個科學(xué)的、系統(tǒng)的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃。不要將視野局限在眼前短期的利益面前，要有風(fēng)險(xiǎn)意識和風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)。多了解并分析國內(nèi)外商業(yè)銀行的勢態(tài)和大經(jīng)濟(jì)環(huán)境，從戰(zhàn)略儲備的方向提高財(cái)務(wù)預(yù)警。同時，商業(yè)銀行要增強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)警人員的培養(yǎng)和儲備，提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)和專業(yè)能力，使財(cái)務(wù)運(yùn)營人員在日常工作中積累財(cái)務(wù)預(yù)警能力，也能配合財(cái)務(wù)預(yù)警體系的運(yùn)作。最后，在內(nèi)部制定上，要進(jìn)行調(diào)整和改革，設(shè)立嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范的財(cái)務(wù)管理制度，和財(cái)務(wù)管理流程。使財(cái)務(wù)預(yù)警體系的建立和運(yùn)行有制度支持。

2.增強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)警建設(shè)的合理性

商業(yè)銀行要建立財(cái)務(wù)預(yù)警體系，除了對國內(nèi)外先進(jìn)的商業(yè)銀行財(cái)務(wù)預(yù)警體系的借鑒和照搬，更要立足商業(yè)銀行自身的實(shí)際情況，去粗取精，去偽存真，將其他商業(yè)銀行的長處運(yùn)用到自身財(cái)務(wù)預(yù)警體系建設(shè)。并在已經(jīng)建設(shè)好的體系中，不斷根據(jù)現(xiàn)實(shí)狀態(tài)進(jìn)行調(diào)整和變動。設(shè)立專門的財(cái)務(wù)預(yù)警部門，對各項(xiàng)指標(biāo)的設(shè)定和信息的采集進(jìn)行科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)挠懻摵头治?。在套用先有的?cái)務(wù)預(yù)警評價體系的同時，對自身商業(yè)銀行不存在或影響小的指標(biāo)進(jìn)行舍棄，對有價值的、有影響的指標(biāo)進(jìn)行填充。加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)警評價體系的合理性。

3.提高財(cái)務(wù)預(yù)警體系的實(shí)用性與及時性

商業(yè)銀行要想設(shè)立一套科學(xué)的、實(shí)用的、有效的財(cái)務(wù)預(yù)警體系，首先要加固財(cái)務(wù)預(yù)警建設(shè)的各項(xiàng)基礎(chǔ)。從管理層的思想認(rèn)識上對財(cái)務(wù)預(yù)警體系加以重視，從人才儲備上，對財(cái)務(wù)人員專業(yè)能力和預(yù)測抵御風(fēng)險(xiǎn)能力加以培訓(xùn)，從內(nèi)部制度上，對財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)進(jìn)行整改。保證財(cái)務(wù)預(yù)警體系的流暢運(yùn)作。有了上述基礎(chǔ)準(zhǔn)備后，要著手財(cái)務(wù)預(yù)警體系建設(shè)。財(cái)務(wù)預(yù)警體系建設(shè)過程直接影響其實(shí)用性和及時性。財(cái)務(wù)預(yù)警體系的構(gòu)建要在結(jié)合國內(nèi)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)、理論構(gòu)建和評定指標(biāo)的同時，更注重結(jié)合自身實(shí)際情況。設(shè)立專門的財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)構(gòu)，收集、處理和分析各項(xiàng)指標(biāo)數(shù)據(jù)。同時財(cái)務(wù)預(yù)警體系的構(gòu)建不是一個部門或幾個人的工作，需要商業(yè)銀行整個內(nèi)部結(jié)構(gòu)的配合與支持。各個部門之間的協(xié)作，要保證信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，還要保證部門間溝通的流暢性，以此才能保證財(cái)務(wù)預(yù)警信息的實(shí)用性和及時性。

結(jié)束語

城市商業(yè)銀行要想長足健康地發(fā)展，必須有一套科學(xué)的、實(shí)用性強(qiáng)的財(cái)務(wù)預(yù)警體系，才能夠在風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)發(fā)生前給商業(yè)銀行提供預(yù)警信息，使其能有效地預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，及時提出風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避預(yù)案，減少風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失。這需要商業(yè)銀行調(diào)整危機(jī)意識，提高對財(cái)務(wù)預(yù)警的認(rèn)識，為風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)做全方位準(zhǔn)備。按照有針對性的方法進(jìn)行預(yù)警，并設(shè)立獨(dú)立的、專門的財(cái)務(wù)預(yù)警實(shí)施機(jī)構(gòu)，對其運(yùn)轉(zhuǎn)進(jìn)行專項(xiàng)負(fù)責(zé)，保證財(cái)務(wù)預(yù)警體系充分發(fā)揮其作用，對商業(yè)銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展排憂助力。

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