建設(shè)項(xiàng)目投資估算方法研究

賈瑞華

【摘要】：隨著建筑業(yè)的快速發(fā)展的，建設(shè)項(xiàng)目投資估算對項(xiàng)目的盈利有著很大的幫助，投資估算是指在整個(gè)投資決策過程中，對建設(shè)項(xiàng)目的投資額進(jìn)行的估計(jì)。本文主要論述了建設(shè)項(xiàng)目投資估算的具體方法以及加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目投資估算的措施，希望能為項(xiàng)目投資估算提供一些參考。

【關(guān)鍵詞】：建設(shè)項(xiàng)目；投資估算；方法研究

1、 建設(shè)項(xiàng)目投資估算的方法

項(xiàng)目前期階段的投資估算，一般是以單位工程為計(jì)算單位，需要對每個(gè)單位工程進(jìn)行認(rèn)真估算，以下是最為常用的項(xiàng)目投資估算方法：

1.1單位工程指標(biāo)估算法

以單位工程為基礎(chǔ)，根據(jù)設(shè)計(jì)方案估算出每個(gè)單位工程造價(jià)。一般來說，每個(gè)單項(xiàng)建筑的建筑安裝工程的單位工程有：土建工程、給排水及消防工程、通風(fēng)空調(diào)工程（或者是通風(fēng)采暖工程）、電氣工程、電梯工程等。土建工程可按平方米造價(jià)指標(biāo)或類似工程平方米造價(jià)指標(biāo)計(jì)算。安裝工程可按相應(yīng)平方米造價(jià)指標(biāo)計(jì)算，也可按功能指標(biāo)計(jì)算相應(yīng)費(fèi)用。例如，集中空調(diào)（區(qū)別有無凈化要求）按每千瓦冷量指標(biāo)×擬建項(xiàng)目總冷量，計(jì)算出空調(diào)費(fèi)用然后折合建筑工程每平方米造價(jià)；變配電按變壓器容量用KVA造價(jià)指標(biāo)按上述方法計(jì)算出變配電費(fèi)用和單位工程造價(jià)。

1.2套用類似單位工程概預(yù)算

對擬套用的己建工程概預(yù)算或標(biāo)底，應(yīng)對其建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)構(gòu)類型等進(jìn)行核查，當(dāng)基本相似時(shí)方可套用。套用時(shí)，對局部不同用料或作法應(yīng)作必要換算，對不同年份間在造價(jià)水平上的差異也要作必要調(diào)整。

1.3市場詢價(jià)方法

這種方法主要使用于建筑設(shè)備安裝工程和專用設(shè)備工程。例如，建筑安裝的電梯、凈化空調(diào)設(shè)備、采用的專用設(shè)備、實(shí)驗(yàn)設(shè)備及體育器材等設(shè)備，可直接向廠商詢價(jià)作為估算投資依據(jù)。詢價(jià)內(nèi)容可包括設(shè)備原價(jià)、運(yùn)雜費(fèi)、安裝費(fèi)等，也可只詢問設(shè)備原價(jià)，其他費(fèi)用按規(guī)定另行計(jì)算。

2、 投資估算編制的要求

2.1嚴(yán)格執(zhí)行國家的方針、政策和有關(guān)制度

投資估算的編制必須嚴(yán)格執(zhí)行國家的方針、政策和有關(guān)制度，符合相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和設(shè)計(jì)施工技術(shù)規(guī)范。估算文件的質(zhì)量應(yīng)達(dá)到符合規(guī)定、結(jié)合實(shí)際、提交及時(shí)、工程內(nèi)容和費(fèi)用構(gòu)成齊全、計(jì)算合理、不重復(fù)計(jì)算，不提高或者降低估算標(biāo)準(zhǔn)，不漏項(xiàng)、不少算。

2.2必須選用真實(shí)可靠的估算資料

要認(rèn)真收集各種建設(shè)項(xiàng)目的竣工決算實(shí)際造價(jià)資料，資料的真實(shí)可靠性越高，投資估算的準(zhǔn)確性就越高。選擇可靠的估價(jià)資料，是提高投資估算準(zhǔn)確性的前提和基礎(chǔ)。

2.3必須進(jìn)行充分的調(diào)研、分析工作

選擇使用投資估算的各種數(shù)據(jù)時(shí)，不論是自己積累的數(shù)據(jù)，還是來源于其他方面的數(shù)據(jù)，都要求估算人員在使用前要結(jié)合時(shí)間、物價(jià)、現(xiàn)場條件和裝備水平等因素，進(jìn)行充分的分析和調(diào)查研究工作；對工程所在地的交通、能源、材料供應(yīng)等條件進(jìn)行周密的調(diào)查研究；進(jìn)行細(xì)致的市場調(diào)查和預(yù)測，絕不能生搬硬套。確保選用造價(jià)指標(biāo)的工程特征與擬建工程的盡量相符。

2.4必須留有足夠的預(yù)備費(fèi)

投資的估算必須考慮建設(shè)期物價(jià)、工資等方面的動(dòng)態(tài)因素變化，在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上依據(jù)估算人員所掌握的情況加以分析、判斷和預(yù)測，選定適合的系數(shù)。一般來說，對于建設(shè)工期長、工程復(fù)雜的項(xiàng)目或新工藝流程，預(yù)備費(fèi)所占比例可高一些；對于建設(shè)工期短、工程結(jié)構(gòu)簡單或在很大程度上帶有非開發(fā)并在國內(nèi)已有建成的工藝生產(chǎn)項(xiàng)目和已定型的項(xiàng)目，預(yù)備費(fèi)所占的比例可相對降低。

2.5注意項(xiàng)目投資總額的綜合平衡

投資估算中應(yīng)處理好局部與總體的關(guān)系。進(jìn)行項(xiàng)目投資估算時(shí)，常有從各單位工程投資估算的局部上看似合理的，但從建設(shè)項(xiàng)目所需投資額估算的總體來看并不合理的情況。因此，必須從總體上衡量工程的性質(zhì)、項(xiàng)目所包括的內(nèi)容和建筑標(biāo)準(zhǔn)等，是否與當(dāng)前同類工程的投資額相稱。還需檢查各單位工程的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)是否合適，進(jìn)行必要的調(diào)整，使整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目所需的投資估算額更為合理。

3、加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目投資估算的措施

在我國現(xiàn)階段，投資估算屬于擬建工程前期工作的重要環(huán)節(jié)，主要是指在可行性研究階段對建設(shè)工程總費(fèi)用（即項(xiàng)目總投資）和單項(xiàng)工程費(fèi)用（即單項(xiàng)工程投資）的預(yù)先估算，它不包括設(shè)計(jì)階段的工程概算和工程預(yù)算。

3.1加快投資估算指標(biāo)的更新速度

一般，投資估算指標(biāo)是在編制項(xiàng)目建議書可行性研究報(bào)告和編制設(shè)計(jì)任務(wù)書階段進(jìn)行投資估算、計(jì)算投資需要量時(shí)使用的一種定額。它是確定和控制建設(shè)項(xiàng)目全過程各項(xiàng)投資支出的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，是根據(jù)歷史的預(yù)、決算資料和價(jià)格變動(dòng)等資料而編制的，其編制基礎(chǔ)是依照預(yù)算定額、概算定額和估算指標(biāo)。當(dāng)前，隨著科學(xué)技術(shù)的不斷進(jìn)步，新材料、新工藝、新技術(shù)的不斷涌現(xiàn)，定額的時(shí)效性突出，為了確保投資估算的準(zhǔn)確性，造價(jià)主管部門應(yīng)加快估算指標(biāo)的更新速度，并及時(shí)吸收新技術(shù)、新經(jīng)驗(yàn)，定期發(fā)布一些典型工程的參考指標(biāo)價(jià)格，以利于投資估算的編制，從而不斷提高質(zhì)量水平。

3.2保證設(shè)計(jì)深度

由于設(shè)計(jì)階段對造價(jià)的影響極大，設(shè)計(jì)文件是概預(yù)算編制的依據(jù)，因此，要提高投資估算的準(zhǔn)確度，則在設(shè)計(jì)施工圖紙時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，保證設(shè)計(jì)文件的編制深度須達(dá)到國家規(guī)定的設(shè)計(jì)深度，保證工程設(shè)計(jì)質(zhì)量。同時(shí)，在設(shè)計(jì)過程中還應(yīng)強(qiáng)化設(shè)計(jì)人員的經(jīng)濟(jì)意識，加強(qiáng)技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的有機(jī)結(jié)合，應(yīng)將設(shè)計(jì)的經(jīng)濟(jì)分析評價(jià)和設(shè)計(jì)人員的工資掛鉤，并且形成制度化。

3.3建立完善的價(jià)格體系，加強(qiáng)材料、設(shè)備價(jià)格的動(dòng)態(tài)管理

建設(shè)工程造價(jià)信息是建設(shè)單位合理確定和有效控制造價(jià)的依據(jù)，也是施工單位編制投標(biāo)報(bào)價(jià)以及發(fā)承包雙方工程結(jié)算的參考依據(jù)，在工程計(jì)價(jià)活動(dòng)中發(fā)揮著越來越重要的作用。特別是工程量清單計(jì)價(jià)采用綜合單價(jià)，客觀上要求不斷完善造價(jià)信息服務(wù)、逐步轉(zhuǎn)變造價(jià)信息發(fā)布方式。因此，應(yīng)當(dāng)建立一套以標(biāo)準(zhǔn)定額信息中心為核心的，各地造價(jià)管理部門、設(shè)備生產(chǎn)廠家、材料銷售部門參加的價(jià)格信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，及時(shí)的反應(yīng)材料設(shè)備的價(jià)格動(dòng)態(tài)，并逐漸從發(fā)布單一的人、材、機(jī)市場價(jià)格向發(fā)布綜合單價(jià)轉(zhuǎn)變，按照清單計(jì)價(jià)規(guī)范要求發(fā)布各專業(yè)工程綜合單價(jià)；從傳統(tǒng)的期刊發(fā)布價(jià)格信息向網(wǎng)絡(luò)發(fā)布轉(zhuǎn)變，提高價(jià)格信息發(fā)布頻次、數(shù)量和速度；從單純的發(fā)布市場價(jià)格信息向加強(qiáng)市場價(jià)格動(dòng)態(tài)分析與預(yù)測、發(fā)布市場風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息轉(zhuǎn)變，指導(dǎo)企業(yè)及時(shí)了解和合理規(guī)避市場價(jià)格變化風(fēng)險(xiǎn)。

結(jié)束語

投資估算是指在整個(gè)投資決策過程中，依據(jù)現(xiàn)有的資料和一定的方法，對建設(shè)項(xiàng)目的投資額進(jìn)行的估計(jì)。投資估算總額是指從籌建、施工直至建成投產(chǎn)的全部建設(shè)費(fèi)用。隨著建筑業(yè)的發(fā)展，建設(shè)項(xiàng)目的投資估算對整個(gè)項(xiàng)目盈虧的把握起到至關(guān)重要的作用。

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