政府和社會資本合作（PPP）模式財政承受能力論證研究

劉寶全

【摘要】隨著中國將基礎(chǔ)建設(shè)向私有化進(jìn)行不斷改革的過程中，政府方面施加在項目上的定位措施是項目成功與否的關(guān)鍵影響因素。而私有化的實際發(fā)展改革中，政府具有將項目風(fēng)險給與實際降低的能力。政府可以以客戶的角度或者是項目實際發(fā)起人的角度等將項目風(fēng)險給與實際規(guī)避，進(jìn)而為項目利益的有效獲取奠定基礎(chǔ)，這樣的形式被稱之為PPP模式。基于此，本文對政府和社會資本合作（PPP）模式進(jìn)行研究，主要分析了其財政承受能力方面，以期對我國相關(guān)方面研究起到一定的參考幫助作用。

【關(guān)鍵詞】資本合作 財政承受能力 政府 社會

一、前言

PPP該種融資模式傳入到中國僅僅有10多年時間，因此，相較于國外該方面的研究而言，研究時間較晚并且研究內(nèi)容還不夠充足，對于PPP該種融資模式給與的實際研究主要是集中在其特征、定義和相應(yīng)的種類等方面。PPP模式主要是應(yīng)用于公共設(shè)施的一種建設(shè)模型，通過對其給與一定研究能夠確定基礎(chǔ)項目的有效性。對PPP該種融資模式的實際定義給與準(zhǔn)確解釋是研究的基礎(chǔ)內(nèi)容，現(xiàn)今對于中國而言PPP模式的應(yīng)用較為重要。尤其是我國在進(jìn)行城市建設(shè)的過程中，將PPP該種模式給與實際應(yīng)用能夠發(fā)揮其優(yōu)勢。

二、政府和社會資本合作（PPP）模式介紹

通常來講PPP是公司合作制的英文大寫字母簡稱，而該專業(yè)術(shù)語最早是從英國傳入我國。PPP模式的概念包含著較多的內(nèi)容，主要是政府部門以及其他部門在聯(lián)合協(xié)作的基礎(chǔ)上對基礎(chǔ)設(shè)施方面的建設(shè)給與政府投資以及社會投資。而其中其他部門如私人部門則主要是包含了非盈利性以及盈利性的相關(guān)組織。而社會投資資本則主要指除去了政府相關(guān)投資之外的所有社會資本資金等等。

此外，眾多的研究學(xué)者也對PPP該種融資模式給與概念界定，主要體現(xiàn)在廣義和狹義兩方面。從狹義上講，該種融資模式主要是指由特許相關(guān)合同將合作雙方的責(zé)任以及承擔(dān)的風(fēng)險和回報給與實際規(guī)定，私人部門一方面需要參與到項目決策中，另一方面還需要和公共部門進(jìn)行項目風(fēng)險以及項目責(zé)任的承擔(dān)。一般特許經(jīng)營相關(guān)模式包含了DBFO以及BOT等模式。從廣義上講，該種融資模式指的是，私人和公共兩個部門進(jìn)行產(chǎn)品以及相關(guān)服務(wù)提供而達(dá)成的一種合作關(guān)系。

PPP該種模式具有一定的內(nèi)在優(yōu)勢，主要體現(xiàn)在以下幾方面。其一，能夠?qū)⒄Y源給與實際節(jié)約。即將政府部門所承擔(dān)的相關(guān)責(zé)任部分劃分給私人部門，而在此基礎(chǔ)上政府部門就可以將財力以及人力等投放于教育等其他領(lǐng)域。其二，能夠?qū)㈨椖匡L(fēng)險給與分擔(dān)以及有效轉(zhuǎn)移。即政府部門與私人部門雙方面之間達(dá)成合作，但是合作出于不同的目的，政府通過合作可將項目風(fēng)險給與轉(zhuǎn)移，而私人部門則可以通過合作獲取更多的經(jīng)濟利潤。其三，能夠促進(jìn)項目創(chuàng)新。通過合作能夠?qū)λ饺瞬块T給與有效激勵，促進(jìn)其為了獲取利益提出更好的項目方案，進(jìn)而為項目的創(chuàng)新以及有效開展奠定基礎(chǔ)。

三、政府和社會資本合作（PPP）模式財政承受能力提升策略

（一）進(jìn)行合理的資金分擔(dān)要求

從企業(yè)層面上講，要想強化PPP該種融資模式的風(fēng)險管理則需要從風(fēng)險方面的分擔(dān)要求給與合理處理。具體來講，PPP項目建設(shè)時間較長同時實際投入的資金較為巨大，因此其中存在的風(fēng)險以及不確定因素也就比較多，而財政壓力分擔(dān)是降低風(fēng)險的最好解決辦法。通過財政壓力分擔(dān)進(jìn)而為項目實現(xiàn)利潤獲取以及降低損失奠定基礎(chǔ)。此外，通過財政壓力分擔(dān)也能夠?qū)⑺饺瞬块T的參與性給與提高。而企業(yè)進(jìn)行財政壓力分擔(dān)首先是需要將企業(yè)中參與人的實際風(fēng)險收益給與有效明確，之后將承擔(dān)方相應(yīng)責(zé)任給與確定。在該過程中需要遵循高收益高風(fēng)險原則以及低收益低風(fēng)險原則。也就是說收益和風(fēng)險兩者之間具有正比例關(guān)系。其次企業(yè)需要就風(fēng)險承擔(dān)細(xì)則給與有效研究，進(jìn)而在獲取利益的同時加強對風(fēng)險的注意。

（二）繳納風(fēng)險預(yù)備金和補償風(fēng)險控制成本

從企業(yè)層面上講要想強化PPP該種融資模式的財政承受能力管理，除了需要從財政方面的分擔(dān)要求給與合理處理，還需要將預(yù)備金以及控制成本給與良好處理。具體來講，項目在實際確定之后就需要進(jìn)行實際建設(shè)，而為了確保項目實施的有效性以及順利性，需要在風(fēng)險比例實際劃分之后進(jìn)行風(fēng)險份額相應(yīng)預(yù)備金的提前繳納。而之所以繳納預(yù)備金是為了對項目企業(yè)方產(chǎn)生一定約束影響。同時在預(yù)備金繳納基礎(chǔ)上企業(yè)方也更加積極的參與到項目風(fēng)險的實際防控與管理中。一旦企業(yè)方由于自身原因進(jìn)而導(dǎo)致了項目風(fēng)險則需要企業(yè)方進(jìn)行全權(quán)承擔(dān)，這時預(yù)備金就被項目其他參與主體的實際利益給與了有效保障。該種預(yù)備金的繳納也將風(fēng)險的實際控制成本給與了最大化的補償。項目中的各個參與主體也會在該種預(yù)備金繳納以及成本補償?shù)沫h(huán)境背景下全力投入財力、人力和相應(yīng)的物力來實際將項目風(fēng)險給與規(guī)避。

（三）專業(yè)化管理機構(gòu)與復(fù)合型人才

從企業(yè)層面上講，要想強化PPP該種融資模式的風(fēng)險管理除了需要從上述兩方面給與合理處理之外，還需要將復(fù)合型的相關(guān)人才給與實際引進(jìn)。具體來講，PPP項目從最初的立項到后續(xù)的投入建設(shè)再到項目竣工，整個過程中涉及到較為繁雜的管理內(nèi)容。因此，無論是私人部門還是政府部門都需要和對方形成較為和諧統(tǒng)一的合作關(guān)系，進(jìn)而在和諧關(guān)系基礎(chǔ)上發(fā)揮各自優(yōu)勢，共同促成PPP項目的有效完成。因此，引入復(fù)合型的管理人才以及專業(yè)機構(gòu)就成為了項目建設(shè)提高風(fēng)險管理的重要途徑之一。其中，復(fù)合型管理人才主要是集中在財政壓力分擔(dān)以及合同談判和相應(yīng)資金籌集方面等等。此外，還需要將專業(yè)機構(gòu)給與實際引入，通過上述方法進(jìn)而促進(jìn)PPP項目的順利開展以及有效完成。

四、結(jié)語

綜上所述，隨著該種政府和社會資本合作項目的實際難度的不斷增加，我國需要將其中不足能夠給與實際研究分析，這樣才能為PPP項目的完善、健全和對國家基礎(chǔ)建設(shè)的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。從理論意義上講，現(xiàn)今我國PPP項目的實際融資模式對財政承受能力方面的實際研究資料還比較的少，因此，本文從財政承受能力的提升策略角度展開探討，以期為后續(xù)關(guān)于該方面的實際研究提供理論上的參考依據(jù)。

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