企業(yè)合規(guī)管理體系的建設(shè)分析

秦汝軍

摘 要：近年來(lái)，隨著國(guó)家反腐敗力度的日益加大，各行各業(yè)對(duì)于企業(yè)合規(guī)管理的重視度也逐漸增加?？梢?jiàn)，合規(guī)管理已經(jīng)對(duì)企業(yè)的成長(zhǎng)和發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。本文圍繞企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)，簡(jiǎn)要提出合規(guī)管理的內(nèi)容，分析其對(duì)企業(yè)的重要性，并適當(dāng)?shù)奶岢鲆庖?jiàn)和建議。

關(guān)鍵詞：合規(guī)；管理；體系

一、前言

合規(guī)管理是近年來(lái)世界一流企業(yè)適應(yīng)市場(chǎng)監(jiān)管日趨嚴(yán)格的新形勢(shì)，在企業(yè)內(nèi)部組織開(kāi)展的一項(xiàng)重要管理活動(dòng)，也是企業(yè)提升管理水平的重要手段。企業(yè)的合規(guī)管理就是對(duì)企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)因沒(méi)有遵循適用于行業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營(yíng)規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。正確科學(xué)的合規(guī)管理，能夠使企業(yè)適應(yīng)形勢(shì)需要，立足企業(yè)實(shí)際，強(qiáng)化公司制度的執(zhí)行力，提升員工綜合素質(zhì)。由此可見(jiàn)，企業(yè)合規(guī)管理對(duì)于企業(yè)健康長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展有著重要意義。

1.強(qiáng)化合規(guī)管理，是打造法治企業(yè)的必然要求

以黨的十八大和十八屆三中、四中、五中、六中全會(huì)以及習(xí)近平總書(shū)記系列重要講話(huà)精神作為指引，以全面貫徹落實(shí)中央“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局要求作為企業(yè)合規(guī)管理的指導(dǎo)思想，以建設(shè)法治企業(yè)作為總方針，強(qiáng)化合規(guī)管理，打造法治企業(yè)必然順勢(shì)而為。企業(yè)運(yùn)營(yíng)是否合法合規(guī)，關(guān)乎著國(guó)有資產(chǎn)安全和國(guó)家法律法規(guī)的權(quán)威，對(duì)于社會(huì)風(fēng)氣和企業(yè)自身的聲譽(yù)也有著深刻的影響。

2.強(qiáng)化合規(guī)管理，是體現(xiàn)公司管理能力的重要標(biāo)志

合規(guī)管理是整個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的基石，也是企業(yè)內(nèi)部有序健康發(fā)展的法治保障。加強(qiáng)合規(guī)管理，不僅能讓員工增強(qiáng)法制觀念，更能加強(qiáng)員工行為規(guī)范。把合規(guī)的觀念滲入到全體員工中，使員工在自己的崗位上能夠各司其職，遵守法律和公司的規(guī)章制度。員工合規(guī)意識(shí)的逐步增強(qiáng)，將使公司得經(jīng)營(yíng)運(yùn)作也更加規(guī)范、更有競(jìng)爭(zhēng)力。

3.強(qiáng)化合規(guī)管理，是企業(yè)防范化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的有效舉措

企業(yè)的管理者對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不足，重業(yè)務(wù)拓展、輕合規(guī)管理，甚至冒著違規(guī)操作的風(fēng)險(xiǎn)以實(shí)現(xiàn)短期業(yè)績(jī)，加大了企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。增強(qiáng)從業(yè)人員的合規(guī)意識(shí)，將合規(guī)管理融入到工作中，對(duì)于各類(lèi)違規(guī)違紀(jì)行為做到零容忍，嚴(yán)肅懲處，能夠從源頭上防范和化解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，可以有效解決企業(yè)面臨的問(wèn)題。

二、合規(guī)對(duì)企業(yè)的影響

違規(guī)帶來(lái)的嚴(yán)重后果不僅僅是經(jīng)濟(jì)上的壓力，企業(yè)在榮譽(yù)方面也會(huì)受到巨大的沖擊。合規(guī)管理不僅可以保障企業(yè)健康發(fā)展，也會(huì)給企業(yè)帶來(lái)不可小覷的益處。

1.規(guī)避長(zhǎng)期負(fù)面效應(yīng)，規(guī)避違法違規(guī)處罰

違規(guī)行為不僅會(huì)給企業(yè)帶來(lái)資金方面的重大打擊，也會(huì)給企業(yè)造成聲譽(yù)的虧損。企業(yè)聲譽(yù)一旦損壞，接踵而至的是更多的壞的影響。比如，企業(yè)聲譽(yù)虧損，就會(huì)被禁止參與項(xiàng)目投標(biāo)。股價(jià)下跌，給公司帶來(lái)更大的虧損。負(fù)責(zé)人遭到訴訟等等。2008年轟動(dòng)一時(shí)的西門(mén)子公司因違反《美國(guó)海外反腐敗法》等相關(guān)法律，被美國(guó)和德國(guó)政府共處罰金16億美元。其中包含西門(mén)子在中國(guó)通過(guò)中介公司向中國(guó)官員進(jìn)行賄賂為換取訂單，總涉案賄賂金額近六千萬(wàn)美元。除了罰金之外，西門(mén)子也付出了花費(fèi)1億美金與世界銀行達(dá)成和解協(xié)議的代價(jià)，同時(shí)斥巨資建立內(nèi)部合規(guī)體系。如果西門(mén)子公司在被查處之前就建立了完善的合規(guī)體系，那么就可能在內(nèi)部的日常管理中及時(shí)發(fā)現(xiàn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，也不會(huì)發(fā)生處罰金16億的案件了。

違反不當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)的相關(guān)法律后果就不僅僅是處罰金了。在中國(guó)，違反《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》也可能會(huì)受到包括：監(jiān)禁；民事處罰；面臨個(gè)人民事訴訟，包括集體訴訟；被判合同、合并或收購(gòu)無(wú)效或其他處罰措施。以及禁止或暫停企業(yè)競(jìng)標(biāo)或履行某些政府合同的資質(zhì)；公司可能失去參與公開(kāi)投標(biāo)的資格；以及針對(duì)公司與個(gè)人的損失賠償訴訟；聲譽(yù)受損；紀(jì)律處分，取消專(zhuān)業(yè)資格等等。例如，2015年高通公司違反了《反壟斷法》等相關(guān)法律法規(guī)，依據(jù)《反壟斷法》第四十七條和第四十九條，被中國(guó)政府以濫用無(wú)線標(biāo)準(zhǔn)必要專(zhuān)利許可市場(chǎng)和基帶芯片市場(chǎng)支配地位的行為判處責(zé)令高通公司停止濫用市場(chǎng)支配地位的違法行為以及對(duì)高通公司處2013年度銷(xiāo)售額8%的罰款。

2.規(guī)避短期負(fù)面效用，控制運(yùn)營(yíng)管理成本

正確的的合規(guī)管理可以有效減少企業(yè)的決策成本。常見(jiàn)于企業(yè)與外部第三方合作時(shí)。企業(yè)的日常運(yùn)營(yíng)經(jīng)常要與第三方建立合作關(guān)系。在與第三方合作時(shí)通常會(huì)由業(yè)務(wù)部門(mén)提前確定其公司資質(zhì)和能力，業(yè)務(wù)人員也會(huì)從該合作方的合規(guī)性誠(chéng)信度進(jìn)行把控。但此方面的把控沒(méi)有依據(jù)，有些傾斜方式?jīng)Q策往往后會(huì)給企業(yè)帶來(lái)潛在隱患。例如著名的葛蘭素史克（GSK）腐敗案。2014年葛蘭素史克因涉嫌嚴(yán)重的商業(yè)賄賂等經(jīng)濟(jì)犯罪，被中國(guó)政府處罰30億人民幣的罰款。葛蘭素史克案件足以說(shuō)明正常運(yùn)營(yíng)的企業(yè)在面對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)時(shí)所擔(dān)負(fù)的成本是高額的，這里所指的成本不光為經(jīng)濟(jì)成本，更覆蓋了企業(yè)的商譽(yù)。其案發(fā)后帶來(lái)的聲譽(yù)損害會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)生直接的影響。數(shù)據(jù)表明：在此案件之前，2013年四月至六月，葛蘭素史克中國(guó)的藥品及疫苗銷(xiāo)售額同比增長(zhǎng)14%，而在案發(fā)后，2013年七月至九月，其營(yíng)業(yè)額暴跌61%。同時(shí)，葛蘭素史克中國(guó)承諾全面整改運(yùn)營(yíng)中存在的問(wèn)題，降低藥品價(jià)格銷(xiāo)售利潤(rùn)。2015年末，葛蘭素史克中國(guó)進(jìn)一步實(shí)施藥品降價(jià)計(jì)劃，其已在部分省份對(duì)乙肝抗病毒藥物實(shí)施降價(jià)，計(jì)劃降價(jià)幅度為20-30%，這意味著僅乙肝抗病毒一類(lèi)藥物即將減少20-30%的收入。

葛蘭素史克案件給公司造成的不僅有30億人民幣的罰金還有商譽(yù)的損害，這對(duì)任何企業(yè)來(lái)說(shuō)都是非常沉重的打擊。所以在與外部第三方合作時(shí)，需要同時(shí)從合規(guī)和業(yè)務(wù)兩個(gè)方面來(lái)把控。企業(yè)在選擇合作伙伴時(shí)需要慎重而行。同時(shí)需要避免與合規(guī)性差的高風(fēng)險(xiǎn)伙伴合作，以防止其帶來(lái)的潛在危險(xiǎn)。

3.增加短期正面效用，提升自身市場(chǎng)價(jià)值

企業(yè)合規(guī)管理能夠給公司提升信譽(yù)度，各行業(yè)對(duì)其能力也會(huì)有較高的信任。一個(gè)企業(yè)想要兼并收購(gòu)時(shí)，購(gòu)買(mǎi)方或賣(mài)出方會(huì)對(duì)企業(yè)進(jìn)行預(yù)先的估值，通常，有合規(guī)管理體系的企業(yè)估值明顯高于無(wú)合規(guī)管理體系的企業(yè)。因?yàn)榧韧暮弦?guī)體系表示該企業(yè)對(duì)合規(guī)的重視度以及執(zhí)行度，以及為未來(lái)合作方規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力。endprint

4.增加長(zhǎng)期正面效用，提高競(jìng)爭(zhēng)力美譽(yù)度

合規(guī)管理的企業(yè)能夠提高競(jìng)爭(zhēng)力，在競(jìng)爭(zhēng)中會(huì)有更多的優(yōu)勢(shì)。并且，透明暢通的合規(guī)流程使內(nèi)部人員對(duì)企業(yè)更有信心，干勁十足。從而使企業(yè)更具活力。相反，企業(yè)合規(guī)管理做得不到位，企業(yè)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)事故，那么不光企業(yè)的相關(guān)合作伙伴會(huì)對(duì)企業(yè)資質(zhì)產(chǎn)生質(zhì)疑，整個(gè)事件都會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的美譽(yù)度急劇下降，從而影響經(jīng)濟(jì)效益。

三、合規(guī)管理的工作重點(diǎn)和基本原則

合規(guī)管理的工作重點(diǎn)在于企業(yè)應(yīng)如何開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，主要內(nèi)容包括公司治理、行業(yè)監(jiān)管方面的其他合規(guī)事務(wù)、法律風(fēng)險(xiǎn)防范、其他內(nèi)部道德規(guī)范和規(guī)章制度（包括行為守則）。合規(guī)管理的對(duì)內(nèi)任務(wù)是從整體上改善內(nèi)部管理控制，進(jìn)而提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。對(duì)外任務(wù)（也是其首要任務(wù)）是保證企業(yè)妥善履行其對(duì)外部利害關(guān)系人所承擔(dān)的責(zé)任，如信息披露、保護(hù)公共利益、公平競(jìng)爭(zhēng)、保護(hù)股東利益、不侵犯第三方權(quán)益等。但是，企業(yè)在推進(jìn)合規(guī)管理過(guò)程中容易出現(xiàn)制定規(guī)章制度不夠嚴(yán)密、制度作用力度較弱、相關(guān)力度和流程調(diào)整不及時(shí)、缺乏合規(guī)管理優(yōu)化機(jī)制以及合規(guī)資源不充分導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理不到位等問(wèn)題。因此，合規(guī)管理的基本原則應(yīng)包括以下幾個(gè)方面：

1.合規(guī)管理應(yīng)從高層做起，并成為企業(yè)文化的一部分。當(dāng)企業(yè)文化強(qiáng)調(diào)誠(chéng)信與正直的道德行為準(zhǔn)則，并由高級(jí)管理層作出表率，合規(guī)才最為有效。

2.合規(guī)并不只是專(zhuān)業(yè)合規(guī)人員的責(zé)任，合規(guī)是企業(yè)內(nèi)部一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，與企業(yè)內(nèi)部的每一位員工息息相關(guān)，合規(guī)應(yīng)被視為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的重要組成部分。

3.合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則有多種來(lái)源，包括立法機(jī)構(gòu)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)布的基本的法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，市場(chǎng)慣例，行業(yè)協(xié)會(huì)制定的行業(yè)規(guī)則和適用于企業(yè)員工的規(guī)章制度、行為準(zhǔn)則，以及更廣義的誠(chéng)實(shí)守信和道德行為準(zhǔn)則等。

4.企業(yè)在開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn)，并始終追求遵循法律的規(guī)定與精神。如果疏于考慮企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為對(duì)其合伙人、客戶(hù)、雇員和市場(chǎng)的影響，即使沒(méi)有違反任何法律，也可能導(dǎo)致嚴(yán)重的負(fù)面影響和聲譽(yù)損失。

5.企業(yè)應(yīng)明確各級(jí)管理層在合規(guī)方面的職責(zé)，以及合規(guī)部門(mén)的職責(zé)、定位和工作程序，確保合規(guī)部門(mén)的獨(dú)立性，并給予其足夠的政策支持和資源保障，合規(guī)部門(mén)工作應(yīng)受到內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期和獨(dú)立復(fù)查。

四、合規(guī)管理體系的建立

合規(guī)管理是指企業(yè)通過(guò)制定合規(guī)政策，按照外部法規(guī)的要求統(tǒng)一制定并持續(xù)修改內(nèi)部規(guī)范，監(jiān)督內(nèi)部規(guī)范的執(zhí)行，以實(shí)現(xiàn)增強(qiáng)內(nèi)部控制，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行早期預(yù)警，防范、化解、控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的一整套管理活動(dòng)和機(jī)制。合規(guī)管理的目的就是通過(guò)建立一套機(jī)制，使公司能夠有效識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，主動(dòng)避免違法違規(guī)行為發(fā)生，從而免受法律制裁或財(cái)務(wù)、聲譽(yù)等方面的損失，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。建立健全合規(guī)管理體系的重點(diǎn)是：

1.合規(guī)文化建立

建設(shè)合規(guī)文化不僅是確保企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行的內(nèi)在要求和適應(yīng)外部監(jiān)管要求的需要，也是提高制度執(zhí)行力的核心所在和保障員工切身利益的有力武器。各行各類(lèi)的企業(yè)如果能夠建設(shè)并強(qiáng)化企業(yè)合規(guī)文化，那么執(zhí)行合規(guī)管理體系的系列制度就會(huì)簡(jiǎn)而易行。建立企業(yè)合規(guī)文化可以從以下幾個(gè)方面入手：

第一、全員樹(shù)立合規(guī)管理和合規(guī)文化的經(jīng)營(yíng)理念。

樹(shù)立合規(guī)管理文化不僅僅只注重企業(yè)高層，而是包含所有員工在內(nèi)，讓全體員工認(rèn)識(shí)到合規(guī)管理和合規(guī)文化建設(shè)在經(jīng)營(yíng)管理中的重要性。不僅要做到自我監(jiān)督，也要做到相互監(jiān)督。合規(guī)是一個(gè)企業(yè)所有運(yùn)行經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)，與企業(yè)健康發(fā)展有著密切關(guān)系。合規(guī)文化建設(shè)是基于思想層次的建設(shè)，是規(guī)范操作行為的法治標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于遏制違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題，防范案件發(fā)生，全面防范風(fēng)險(xiǎn)，提升經(jīng)營(yíng)管理水平起著正面積極地作用。在全體員工內(nèi)推進(jìn)合規(guī)文化，促使所有員工在工作時(shí)能夠遵守法律、規(guī)章制度和標(biāo)準(zhǔn)，努力提升自我合規(guī)意識(shí)，倡導(dǎo)員工做人誠(chéng)實(shí)、做事守信、擁有正直的道德價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)和行為操守。在企業(yè)內(nèi)部營(yíng)造出“依法經(jīng)營(yíng)，合規(guī)工作”的氛圍，是企業(yè)有序經(jīng)營(yíng)的重要保障。

第二、建立健全合規(guī)管理組織機(jī)制。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)立高素質(zhì)，有責(zé)任的合規(guī)部門(mén)。合規(guī)部門(mén)是優(yōu)秀企業(yè)的重要組成部分，企業(yè)要充分認(rèn)識(shí)到設(shè)立合規(guī)部門(mén)的重要性，對(duì)合規(guī)部門(mén)的建設(shè)給予高度重視。合規(guī)專(zhuān)業(yè)人員既要具有較強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，又要具有較強(qiáng)的個(gè)人素質(zhì)，要選派那些具有高度的敬業(yè)精神，相應(yīng)的技術(shù)資格和業(yè)務(wù)能力的人員充實(shí)到合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理隊(duì)伍中，培養(yǎng)和造就一支高素質(zhì)的專(zhuān)業(yè)化隊(duì)伍。合規(guī)部門(mén)與其他部門(mén)相互配合，攜手工作，各個(gè)部門(mén)主動(dòng)尋求合規(guī)部門(mén)的幫助，主動(dòng)提供向合規(guī)部門(mén)提供合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，積極配合合規(guī)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和評(píng)估。合規(guī)部門(mén)要通過(guò)提供建設(shè)性意見(jiàn)，幫助各部門(mén)管理好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，為銀行業(yè)務(wù)與產(chǎn)品創(chuàng)新提供合規(guī)支持，最大限度地減少業(yè)務(wù)創(chuàng)新帶來(lái)的法律風(fēng)險(xiǎn)。

第三、制訂一套具有較強(qiáng)執(zhí)行力的制度。

近年來(lái)，反腐一直呈現(xiàn)高壓態(tài)勢(shì)，官員、高管和員工的道德水平下降是腐敗問(wèn)題產(chǎn)生的主觀原因，客觀原因是缺少一個(gè)擁有較強(qiáng)約束力的制度。制定高標(biāo)準(zhǔn)、更加嚴(yán)苛的制度可使“有心之人”無(wú)機(jī)可乘，使依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)成為全體員工的自覺(jué)行為。

2.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

深入調(diào)查、梳理各操作崗位的工作規(guī)程，研究各崗位原有的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)、管理體系風(fēng)險(xiǎn)及法律風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)各環(huán)節(jié)隱藏的或者有可能發(fā)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)排查，并梳理成全面的合規(guī)管理風(fēng)險(xiǎn)。參照國(guó)家的法律法規(guī)、有關(guān)政策和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，結(jié)合公司實(shí)際運(yùn)行經(jīng)營(yíng)的情況，整理各業(yè)務(wù)領(lǐng)域需要遵守的法律法規(guī)和其他標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合上述排查的合規(guī)管理風(fēng)險(xiǎn)，細(xì)化業(yè)務(wù)操作標(biāo)準(zhǔn)，量化要求。強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)提示，列出哪些崗位會(huì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)操作，風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)中容易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的操作點(diǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)控制措施。便于業(yè)務(wù)操作人員在工作中能夠有意的避開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)操作點(diǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)自身責(zé)任感。

3.合規(guī)培訓(xùn)實(shí)施

首先應(yīng)制定培訓(xùn)計(jì)劃。培訓(xùn)的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)結(jié)合各個(gè)部門(mén)的實(shí)際情況和經(jīng)營(yíng)運(yùn)行中出現(xiàn)的問(wèn)題，并依照國(guó)家法律法規(guī)，公司的規(guī)章制度和公司文化。培訓(xùn)的形式可以采取集中培訓(xùn)或樹(shù)狀培訓(xùn)。集中培訓(xùn)，即全體員工一起接受企業(yè)組織的培訓(xùn)。樹(shù)狀培訓(xùn)就是有企業(yè)高管接受培訓(xùn)，再由企業(yè)高管對(duì)自己部門(mén)的員工開(kāi)展培訓(xùn)，層層培訓(xùn)。開(kāi)展培訓(xùn)的過(guò)程中如果遇到問(wèn)題可以及時(shí)提出，培訓(xùn)人員對(duì)問(wèn)題進(jìn)行合理的解答。培訓(xùn)結(jié)束后可以在企業(yè)官網(wǎng)上傳培訓(xùn)的電子材料，可以時(shí)時(shí)提醒員工合規(guī)的運(yùn)營(yíng)操作。

4.提前預(yù)防和提示合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)下發(fā)的每一個(gè)規(guī)章制度，都要同步分析整理和歸納，提出相應(yīng)的法律合規(guī)要點(diǎn)，及時(shí)提醒各職能部門(mén)。在合同管理方面，完善從合同項(xiàng)目立項(xiàng)、草擬、審查、印章管理、履行到檔案管理等各環(huán)節(jié)的管理流程，推出示范合同范本，做到對(duì)法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的提前防范。

5.建立激勵(lì)約束機(jī)制，嚴(yán)格責(zé)任追究制度

企業(yè)應(yīng)“切實(shí)有效地落實(shí)問(wèn)責(zé)制，確保獎(jiǎng)懲分明、違規(guī)必究”?！安粌H要獎(jiǎng)勵(lì)好的道德行為和良好合規(guī)做法，更要懲罰不道德的行為和違規(guī)行為”，要將“資源用于良好的控制系統(tǒng)、優(yōu)良的客戶(hù)服務(wù)和盡職員工的激勵(lì)上，而不只是單純的業(yè)績(jī)激勵(lì)”。企業(yè)“要糾正‘重經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、輕內(nèi)控管理的績(jī)效考核理念”，“平衡業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系，重視對(duì)‘優(yōu)秀員工的行為約束”。企業(yè)“要破除‘以信任代替管理、以習(xí)慣代替制度、以情面代替紀(jì)律等不良文化的桎梏，明確‘零容忍理念，以扭轉(zhuǎn)長(zhǎng)期職責(zé)不清、責(zé)任落實(shí)難的狀況，強(qiáng)化政策和程序等規(guī)章制度的執(zhí)行力”。

五、結(jié)束語(yǔ)

合規(guī)管理是企業(yè)管理工作主要的發(fā)展趨勢(shì)，世界上管理卓越的企業(yè)均構(gòu)建了標(biāo)準(zhǔn)化的合規(guī)管理體系。企業(yè)合規(guī)管理體系的建設(shè)是一項(xiàng)任重而道遠(yuǎn)的任務(wù)，是需要不斷地健全和完善的過(guò)程。企業(yè)只有堅(jiān)持合規(guī)管理，嚴(yán)格控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，才能不斷提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，獲得更大的經(jīng)濟(jì)效益和持續(xù)發(fā)展。

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