摘 要 我國(guó)2006年8月通過(guò)新《破產(chǎn)法》第2條對(duì)破產(chǎn)原因規(guī)定為所有企業(yè)法人統(tǒng)一適用“不能清償?shù)狡趥鶆?wù)并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力”,結(jié)束了此前舊破產(chǎn)法造成的破產(chǎn)原因適用混亂的局面。然而本文認(rèn)為新的規(guī)定雖然解決了舊規(guī)定的部分困境,但是在立法技術(shù)、司法實(shí)踐中仍然存在著嚴(yán)重不足。因此,本文將通過(guò)對(duì)國(guó)外有關(guān)破產(chǎn)原因的立法實(shí)踐進(jìn)行分析,結(jié)合我國(guó)有關(guān)破產(chǎn)原因的規(guī)定和實(shí)務(wù)現(xiàn)狀所存在問(wèn)題,淺談我國(guó)破產(chǎn)原因構(gòu)建之完善。
關(guān)鍵詞 破產(chǎn)原因 不能清償 資不抵債
作者簡(jiǎn)介:羅雅文,中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)本科生。
中圖分類號(hào):D922.29 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A DOI:10.19387/j.cnki.1009-0592.2017.08.044
一、破產(chǎn)原因概念界定
(一)學(xué)術(shù)界對(duì)破產(chǎn)原因之爭(zhēng)論
破產(chǎn)原因?qū)?yīng)破產(chǎn)程序運(yùn)行階段,可被分為破產(chǎn)申請(qǐng)?jiān)?、破產(chǎn)受理原因和破產(chǎn)宣告原因。因此目前學(xué)界存在如下三種觀點(diǎn):
1.將破產(chǎn)原因界定為破產(chǎn)受理原因
實(shí)踐中,我國(guó)破產(chǎn)程序首先從法院裁定受理破產(chǎn)申請(qǐng)開(kāi)始,所以有學(xué)者據(jù)此認(rèn)為破產(chǎn)原因可以定義為破產(chǎn)受理原因。如有學(xué)者將其定義為:“破產(chǎn)原因是指當(dāng)事人得以提出債務(wù)人破產(chǎn)申請(qǐng),法院據(jù)以啟動(dòng)破產(chǎn)程序的必須具備的法律事實(shí),是法院決定債務(wù)人是否進(jìn)入破產(chǎn)程序的主要事由。”
2.將破產(chǎn)原因界定為破產(chǎn)宣告原因
該種觀點(diǎn)在國(guó)內(nèi)外學(xué)界都為部分學(xué)者所接受,如有學(xué)者是這樣定義的:“破產(chǎn)原因是指就債務(wù)人存在的,能夠?qū)鶆?wù)人宣告破產(chǎn)的原因和根據(jù)?!?/p>
3.將破產(chǎn)原因界定為破產(chǎn)受理、宣告原因
這是目前為廣大學(xué)者所普遍采納的觀點(diǎn),如有學(xué)者認(rèn)為:“破產(chǎn)原因是指認(rèn)定債務(wù)人喪失清償能力,當(dāng)事人得以提出破產(chǎn)申請(qǐng),法院據(jù)以啟動(dòng)破產(chǎn)程序的法律事實(shí),即引起破產(chǎn)程序發(fā)生的原因?!?/p>
(二)破產(chǎn)申請(qǐng)、受理、宣告原因之區(qū)別
1.破產(chǎn)申請(qǐng)?jiān)蚺c破產(chǎn)受理原因
前者是基于申請(qǐng)人基于對(duì)債務(wù)人現(xiàn)實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況的判斷而得出的據(jù)以申請(qǐng)進(jìn)入破產(chǎn)程序的依據(jù),而后者則是法院裁定是否受理并啟動(dòng)破產(chǎn)程序的原因。實(shí)踐中,不是所有破產(chǎn)申請(qǐng)?jiān)蚨急厝慌c破產(chǎn)受理原因一一對(duì)應(yīng),有時(shí)破產(chǎn)申請(qǐng)?jiān)驎?huì)受到破產(chǎn)受理原因的阻礙而無(wú)法實(shí)現(xiàn), 因而,可以說(shuō)前者是包含后者的。
2.破產(chǎn)申請(qǐng)?jiān)蚺c破產(chǎn)宣告原因
提起破產(chǎn)申請(qǐng)不意味著必然引起破產(chǎn)宣告,還有和解與重整的兩種可能。從新《破產(chǎn)法》第7條與第12條第2款規(guī)定可知,我國(guó)立法并未破產(chǎn)申請(qǐng)?jiān)蚺c破產(chǎn)宣告原因混為一談,實(shí)際上是相區(qū)分使用的。
3.破產(chǎn)宣告原因與破產(chǎn)受理原因
新《破產(chǎn)法》第7條規(guī)定與第2條對(duì)破產(chǎn)原因的規(guī)定非常相似,導(dǎo)致許多人誤認(rèn)為皆規(guī)定的是喪失償債能力,由此產(chǎn)生了破產(chǎn)受理原因與破產(chǎn)宣告原因是相同的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)。從前述提及的法律規(guī)定來(lái)看,破產(chǎn)受理不一定必然導(dǎo)致破產(chǎn)宣告,顯然這是兩個(gè)不同的概念,可以說(shuō)前者是包含后者的。
(三)小結(jié)
我國(guó)目前立法上沒(méi)有對(duì)破產(chǎn)原因有準(zhǔn)確的界定,學(xué)術(shù)界對(duì)其定義也是眾說(shuō)紛紜,導(dǎo)致現(xiàn)行法律上的規(guī)定出現(xiàn)前后矛盾這樣的嚴(yán)重邏輯錯(cuò)誤,比如現(xiàn)行《破產(chǎn)法司法解釋(一)》第1條與第7條規(guī)定。如若沒(méi)有立法上明確統(tǒng)一的概念界定并對(duì)不同種原因的概念加以區(qū)別使用,這在未來(lái)將極其不利于學(xué)術(shù)相關(guān)研究與司法實(shí)踐適用的。所以,筆者認(rèn)為應(yīng)將破產(chǎn)原因狹義界定,即定義為破產(chǎn)宣告原因更為合理,這樣才能可以避免定義過(guò)于寬泛而導(dǎo)致理解、適用混亂,將有利于維護(hù)破產(chǎn)程序運(yùn)行的秩序,促進(jìn)企業(yè)的有序進(jìn)出市場(chǎng),保證法制的統(tǒng)一。
二、域外有關(guān)破產(chǎn)原因立法實(shí)踐
(一)域外對(duì)破產(chǎn)原因的規(guī)定
英國(guó)現(xiàn)行1986年破產(chǎn)法采取概括主義立法例,對(duì)公司和個(gè)人分別適用不同的破產(chǎn)原因,并在其后對(duì)各破產(chǎn)原因進(jìn)行了具體的解釋。 縱觀其法規(guī),其所規(guī)定的破產(chǎn)原因是“不能清償?shù)狡趥鶆?wù)”或“不具有清償債務(wù)的合理可能”。
美國(guó)現(xiàn)行1979年《企業(yè)破產(chǎn)法》采取概括主義。該法規(guī)定:“債務(wù)人已經(jīng)一般地停止支付到期債務(wù),或在120天內(nèi)受到監(jiān)管人監(jiān)管是,也即停止償還或不能償還債務(wù)的。”由此可知“不能清償?shù)狡趥鶆?wù)”是其所規(guī)定的企業(yè)破產(chǎn)原因,一般表現(xiàn)為支付不能或停止支付。
日本現(xiàn)行2004年《日本破產(chǎn)法》將“支付不能”作為普遍適用的一般破產(chǎn)原因,同時(shí)也規(guī)定停止支付可以推定為支付不能,同時(shí),債務(wù)超過(guò)可歸為為資不抵債的情形。
法國(guó)有關(guān)規(guī)定于2001年修改后歸入《法國(guó)商法典》中:“企業(yè)凡不能以其可支配的資產(chǎn)償還到期債務(wù)的,開(kāi)始進(jìn)行司法重整程序。在重整觀察期內(nèi)重整失敗,法庭即宣布進(jìn)行司法清算。” 由此可知,“不能清償”是其破產(chǎn)原因。
(二)與我國(guó)對(duì)破產(chǎn)原因的立法實(shí)踐對(duì)比
盡管上述國(guó)家對(duì)破產(chǎn)原因的規(guī)定并不完全相同,但由此可知,其皆將“不能清償?shù)狡趥鶆?wù)”規(guī)定為一般破產(chǎn)原因。與之相比,我國(guó)破產(chǎn)原因立法具有如下特殊性:
其一,破產(chǎn)原因判定標(biāo)準(zhǔn)不同。前述各國(guó)對(duì)“不能清償?shù)狡趥鶆?wù)”的判定標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定為或支付不能或資不抵債,而我國(guó)新破產(chǎn)法則是采用了“不能清償?shù)狡趥鶆?wù)”與“資不抵債”雙重標(biāo)準(zhǔn),雖然從某種程度上是符合我國(guó)的國(guó)情,但從法理的角度來(lái)看如此嚴(yán)格的判定標(biāo)準(zhǔn)值得商榷。
其二,對(duì)判定標(biāo)準(zhǔn)是否明確具體解釋規(guī)定不同。前述的各國(guó)在其立法中對(duì)判定標(biāo)準(zhǔn)作了具體解釋以便于實(shí)務(wù)適用,但我國(guó)僅作概括性規(guī)定,并未具體解釋,同時(shí)相關(guān)司法解釋也并不能完全還原其立法原意,導(dǎo)致實(shí)踐中法官自由裁量權(quán)過(guò)大,適用混亂。
三、我國(guó)目前關(guān)于破產(chǎn)原因規(guī)定所存在的問(wèn)題
(一)從理論層面上剖析我國(guó)破產(chǎn)原因規(guī)定之缺陷
1.對(duì)破產(chǎn)原因的規(guī)定采用了復(fù)合型立法模式,既不符合國(guó)際通行做法,又違背破產(chǎn)法理論,更不利于保護(hù)債權(quán)人的利益保護(hù)
(1)將“不能清償”與“資不抵債”并列,不符合破產(chǎn)法學(xué)基本理論。將二者并用極大提高了進(jìn)入破產(chǎn)程序的門檻,不僅不符合國(guó)際通行做法,且這種極度偏袒債務(wù)人的立法模式有悖于公平原則。
(2)將“不能清償”與“明顯缺乏清償能力”并列,違背邏輯規(guī)則。國(guó)際上通行做法是將明顯缺乏清償能力作為認(rèn)定不能清償?shù)囊粋€(gè)判斷標(biāo)準(zhǔn),可以說(shuō)前者包含于后者,基于整體與部分的邏輯關(guān)系會(huì)導(dǎo)致循環(huán)論證,其不能并存。
2.新《破產(chǎn)法》第7條與第2條規(guī)定之間存在邏輯矛盾
新《破產(chǎn)法》第2條對(duì)破產(chǎn)清算原因與破產(chǎn)重整原因作了明確區(qū)分,但第7條規(guī)定的表述似乎又表明破產(chǎn)重整原因與破產(chǎn)清算原因是相同的,不做區(qū)分。這是立法不明確而導(dǎo)致的前后規(guī)定存在邏輯矛盾,銜接存在問(wèn)題。
(二)從實(shí)務(wù)層面上剖析我國(guó)破產(chǎn)原因規(guī)定之缺陷
1.未將“停止支付”作為推定標(biāo)準(zhǔn),有礙于債權(quán)人申請(qǐng)債務(wù)人破產(chǎn)
在債權(quán)人向法院申請(qǐng)債務(wù)人破產(chǎn)的情況下,不能清償作為企業(yè)內(nèi)部客觀經(jīng)濟(jì)狀況,債權(quán)人不可能全面掌握,若嚴(yán)格執(zhí)行將會(huì)極大地限制甚至出現(xiàn)剝奪債權(quán)人的破產(chǎn)申請(qǐng)權(quán)利的狀況。
2.“不能清償”與“資不抵債”并列作為債務(wù)人提出破產(chǎn)申請(qǐng)的原因,使得法院受理破產(chǎn)案件的成本增加
根據(jù)新《破產(chǎn)法》第7條第2款規(guī)定可推知,若債權(quán)人證明力債務(wù)人存在不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的事實(shí),審查債務(wù)人是否同時(shí)存在“不能清償”與“資不抵債”的重任則落在了法院身上。而據(jù)第10條規(guī)定,人民法院要在22至37天的審查時(shí)間內(nèi),對(duì)債務(wù)人進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估、財(cái)務(wù)審計(jì)查清核實(shí),這明顯是不可能的。即使實(shí)行表面事實(shí)審查,但若是因此而認(rèn)定失誤也會(huì)造成司法資源的浪費(fèi)與債務(wù)人利益的損失。
3.兩個(gè)選擇性破產(chǎn)原因標(biāo)準(zhǔn),即“不能清償”+“資不抵債”與“不能清償”+“明顯缺乏清償能力”,造成司法實(shí)踐適用混亂
這種規(guī)定存在一些理解問(wèn)題,比如何時(shí)適用“不能清償”與“資不抵債”,何時(shí)又適用“不能清償”與“明顯缺乏清償能力”,是否允許債權(quán)人和債務(wù)人進(jìn)行選擇,若是債務(wù)人和債權(quán)人選擇標(biāo)準(zhǔn)不一樣法院該如何判定破產(chǎn)界限等等,在新破產(chǎn)法與司法解釋(一)和(二)中均沒(méi)有對(duì)此進(jìn)行規(guī)定,易導(dǎo)致不同法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)時(shí)適用不同的標(biāo)準(zhǔn),有悖于程序正義。
四、我國(guó)破產(chǎn)原因制度構(gòu)建之完善
綜上分析,筆者對(duì)完善我國(guó)未來(lái)破產(chǎn)原因制度之構(gòu)建,有以下建議:
(一)采取折中主義立法原則
折中主義是指在作原則性概括規(guī)定的同時(shí)列舉常見(jiàn)的破產(chǎn)行為加以補(bǔ)充。筆者認(rèn)為,列舉主義有限的涵蓋面無(wú)法適應(yīng)多變的社會(huì)現(xiàn)狀,而概括主義內(nèi)外延過(guò)于寬泛,無(wú)法有效限制法官的自由裁量權(quán),同時(shí)也削弱法的可預(yù)測(cè)性。而折中主義綜合二者,使其優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)互補(bǔ),便于當(dāng)事人和法官進(jìn)行適用。建議在以后司法解釋中將常見(jiàn)的破產(chǎn)行為列舉出來(lái)。
(二)明確界定破產(chǎn)原因的概念
破產(chǎn)原因的概念界定對(duì)當(dāng)事人和法官對(duì)具體法律條文的理解上有很大影響,若是不明確具體定義,將會(huì)導(dǎo)致實(shí)務(wù)中發(fā)生判斷上的失誤與司法上的偏頗。筆者在前面的論述中已詳細(xì)闡述,在這便不再詳細(xì)分析。
(三)將“資不抵債”規(guī)定為特殊情形下的破產(chǎn)原因
資不抵債與不能清償并列為破產(chǎn)原因,使得許多企業(yè)盡管出現(xiàn)資不抵債的情況,但可能用信用融資等方式能使企業(yè)不進(jìn)入破產(chǎn)程序,進(jìn)而導(dǎo)致在實(shí)際操作中嚴(yán)重增加法院受理案件的難度、出現(xiàn)辦案效率低下等問(wèn)題,且清算中的企業(yè)幾乎無(wú)信用,所以也就不能利用信用融資以挽救企業(yè)無(wú)法清償債務(wù)之頹勢(shì)。所以,若是發(fā)現(xiàn)資不抵債的狀況,將“資不抵債”規(guī)定為單獨(dú)適用標(biāo)準(zhǔn),就能夠讓清算中的企業(yè)直接進(jìn)入破產(chǎn)程序,從而維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。
五、結(jié)語(yǔ)
基于上述陳述,對(duì)于我國(guó)新破產(chǎn)法對(duì)破產(chǎn)原因的規(guī)定的基本評(píng)價(jià)可以引用一個(gè)德國(guó)格言加以形象描述:“解決了一個(gè)問(wèn)題,同時(shí)產(chǎn)生了兩個(gè)新問(wèn)題?!痹谝欢ㄒ饬x上,我國(guó)新破產(chǎn)法較舊破產(chǎn)法邁出了一大步,但通過(guò)與其他國(guó)家及我國(guó)特區(qū)相比較,其發(fā)展還有很長(zhǎng)的一段路。我國(guó)在未來(lái)應(yīng)該在我國(guó)國(guó)情的基礎(chǔ)上與國(guó)際接軌,取他人之長(zhǎng),補(bǔ)自己之短,從而加速我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,促進(jìn)我國(guó)法制建設(shè)。
注釋:
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