金融機(jī)構(gòu)不良貸款成因及對(duì)策初探

師國(guó)強(qiáng)

摘 要：不良貸款的形成總是與貸款環(huán)節(jié)控制失效緊密相關(guān)，如貸前調(diào)查不深入、貸中條件不落實(shí)和貸后管理不到位。要改善資產(chǎn)質(zhì)量、遏制不良貸款集中暴露的趨勢(shì)，必須找準(zhǔn)問(wèn)題。

關(guān)鍵詞：金融機(jī)構(gòu) 不良貸款 成因 對(duì)策

中圖分類(lèi)號(hào)：F830

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2017）06-142-02

近幾年，宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)持續(xù)下行趨勢(shì)，銀行等金融機(jī)構(gòu)不良貸款集中爆發(fā)，不良額和不良率持續(xù)攀升。查找不良貸款的原因，一方面是經(jīng)濟(jì)下行對(duì)企業(yè)的影響不容忽視，另一方面金融機(jī)構(gòu)在貸款管理上仍未實(shí)現(xiàn)精耕細(xì)作也是形成不良貸款的重要原因。

從貸款管理的角度分析，不良貸款的形成總是與貸款環(huán)節(jié)控制失效緊密相關(guān)，如貸前調(diào)查不深入、貸中條件不落實(shí)和貸后管理不到位。我們可以歸納以下幾點(diǎn)：

一是重貸輕管的現(xiàn)象仍未得到根治。在金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展史上，一直存在重業(yè)務(wù)發(fā)展，輕風(fēng)險(xiǎn)管控，重貸款投放，輕貸款管理的現(xiàn)象。這很大程度上受考核導(dǎo)向和方式的影響，在考核導(dǎo)向上，雖然大部分金融機(jī)構(gòu)都強(qiáng)調(diào)了收益與風(fēng)險(xiǎn)匹配的要求，但實(shí)際情況是規(guī)?？己饲爸们伊Χ却?，質(zhì)量考核受制于資產(chǎn)分類(lèi)不及時(shí)和審計(jì)事后調(diào)整等因素往往滯后，在一定程度上助長(zhǎng)了經(jīng)營(yíng)上的“短視”行為，導(dǎo)致“重規(guī)模輕質(zhì)量”的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。在考核方式上，大都采用“買(mǎi)單”的方式，直接同貸款投放，以貸引存，貸款收益掛鉤，形成各機(jī)構(gòu)重投放，重收益，過(guò)分追求規(guī)模擴(kuò)張而忽視了資產(chǎn)質(zhì)量的管控要求。同時(shí)金融機(jī)構(gòu)高管人員的任期制，也易導(dǎo)致片面追求任期內(nèi)業(yè)績(jī)的傾向，在發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)的博弈中，風(fēng)險(xiǎn)管控讓位業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。

二是風(fēng)險(xiǎn)管理的理念仍未深入人心。金融機(jī)構(gòu)極易被“黃金客戶”所迷惑，如對(duì)壟斷性行業(yè)和企業(yè)、政府項(xiàng)目等貸款不做深入分析，通過(guò)各種手段降低準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，調(diào)整其風(fēng)險(xiǎn)限額，擴(kuò)大授信；貸后放松管理，對(duì)貸款的使用，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)等情況監(jiān)控不力。為了形成投放，忽視第一還款來(lái)源，過(guò)分相信和依賴(lài)第二還款來(lái)源，認(rèn)為只要有擔(dān)保的貸款就是好貸款，忽視了實(shí)踐中存在大量的擔(dān)保能力不足，“擔(dān)而不?！眻?zhí)行難的問(wèn)題，抵質(zhì)押品估值偏高，變現(xiàn)難的問(wèn)題。在貸款管理過(guò)程中，認(rèn)為“不欠息就是好貸款”，對(duì)企業(yè)重大事項(xiàng)關(guān)注不足，對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金流不做深入分析，不能對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)作出及時(shí)、準(zhǔn)確判斷，進(jìn)而喪失最佳盤(pán)活處置時(shí)機(jī)。流動(dòng)資金貸款長(zhǎng)期化現(xiàn)象嚴(yán)重，在貸款到期后，一味依賴(lài)轉(zhuǎn)貸，認(rèn)為“借新還舊是最好的解決辦法”，對(duì)于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)乏力、企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的惡化視而不見(jiàn)或存在僥幸心理，其結(jié)果是將潛在風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)損失。

三是信貸流程控制不足。流程管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行的重中之重，流程控制上的問(wèn)題是非常值得研究的。如對(duì)新暴露不良的管控，考核部門(mén)、經(jīng)營(yíng)部門(mén)、處置部門(mén)看起來(lái)各司其職，實(shí)質(zhì)有可能人人負(fù)責(zé)，人人負(fù)不了責(zé)。如：經(jīng)營(yíng)部門(mén)對(duì)不良形成負(fù)有管理責(zé)任，但卻不用操心處置化解，保全部門(mén)負(fù)責(zé)處置化解，卻不用為不良的形成買(mǎi)單，處置多了就是業(yè)績(jī)，考核部門(mén)不是經(jīng)營(yíng)部門(mén)，關(guān)心數(shù)字更甚于項(xiàng)目本身。

四是信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量和考核的影響也應(yīng)引起足夠關(guān)注。眾所周知，不良貸款的認(rèn)定是依據(jù)信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)結(jié)果來(lái)確定的。風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的結(jié)果影響減值準(zhǔn)備計(jì)提，如果風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)不準(zhǔn)確，不良得不到及時(shí)暴露，減值準(zhǔn)備的計(jì)提就不準(zhǔn)確，對(duì)各經(jīng)營(yíng)主體的考核也會(huì)出現(xiàn)成績(jī)體現(xiàn)在前，懲罰滯后的現(xiàn)象。

五是責(zé)任認(rèn)定和追究的到位性不足。授信業(yè)務(wù)責(zé)任認(rèn)定工作是一項(xiàng)嚴(yán)肅性和專(zhuān)業(yè)性要求非常高的工作，是對(duì)授信業(yè)務(wù)全過(guò)程的檢驗(yàn)和考核。目前我們?cè)谶@方面存在的主要問(wèn)題一是人員少與工作量大的矛盾比較突出；二是認(rèn)定項(xiàng)目的業(yè)務(wù)種類(lèi)繁多與歷史沿革跨度大的考驗(yàn)比較突出；三是對(duì)各個(gè)階段政策要求和制度依據(jù)掌握不夠，在做責(zé)任認(rèn)定的時(shí)候，往往受制于責(zé)任認(rèn)定人員個(gè)人素質(zhì)，責(zé)任認(rèn)定的質(zhì)量得不到保證。從責(zé)任追究的情況看，項(xiàng)目從形成不良、責(zé)任認(rèn)定到責(zé)任追究過(guò)程比較長(zhǎng)，追究的滯后和追究時(shí)的避重就輕，直接影響其嚴(yán)肅性，難以起到應(yīng)有的懲戒和教育作用。綜合責(zé)任認(rèn)定和追究的情況，我們不難發(fā)現(xiàn)，責(zé)任認(rèn)定環(huán)節(jié)對(duì)貸后管理不到位的關(guān)注遠(yuǎn)勝于對(duì)貸前調(diào)查不深入的調(diào)查，過(guò)分強(qiáng)調(diào)貸后操作環(huán)節(jié)細(xì)節(jié)上的不盡職，對(duì)貸前客戶選擇和營(yíng)銷(xiāo)策略制定等環(huán)節(jié)的缺陷避而不談，同時(shí)責(zé)任追究對(duì)一線員工的處理面和處罰強(qiáng)度遠(yuǎn)勝于對(duì)有決策權(quán)的經(jīng)營(yíng)者的處理，處罰不公、處罰不力的問(wèn)題對(duì)不良貸款的產(chǎn)生也有較大影響。

要改善資產(chǎn)質(zhì)量、遏制不良貸款集中暴露的趨勢(shì)，必須找準(zhǔn)問(wèn)題，自我加壓，迎難而上。要做好以下幾項(xiàng)工作：

一是解決好認(rèn)識(shí)和機(jī)制問(wèn)題，重點(diǎn)突破。首先要解決好收益和風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系問(wèn)題。在堅(jiān)持“發(fā)展是硬道理”的同時(shí)，要提高“可持續(xù)性發(fā)展”的理念，嚴(yán)把信貸準(zhǔn)入關(guān)，加強(qiáng)信用評(píng)級(jí)和授信方案審批。其次要解決風(fēng)險(xiǎn)管控的壓力和業(yè)務(wù)發(fā)展的動(dòng)力問(wèn)題。明確信貸業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和盡責(zé)要求，嚴(yán)肅責(zé)任認(rèn)定和追究工作。既要防止一味追求業(yè)務(wù)發(fā)展，忽視風(fēng)險(xiǎn)管控，也要杜絕畏手畏腳，制定盡職免責(zé)辦法，對(duì)不同類(lèi)型客戶分別明確盡職指引，打消貸款管理人員的工作顧慮。對(duì)于工作不盡責(zé)、應(yīng)作為未作為、違規(guī)操作的人員，特別是因工作不到位直接導(dǎo)致資產(chǎn)質(zhì)量下遷的要嚴(yán)格追責(zé)問(wèn)責(zé)。第三要解決貸款管理的機(jī)制建設(shè)問(wèn)題。進(jìn)一步明確各層級(jí)相關(guān)部門(mén)在貸款管理的職責(zé)定位和主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，建立科學(xué)、高效、責(zé)任清晰的信貸營(yíng)銷(xiāo)、準(zhǔn)入、審批和發(fā)放的管理機(jī)制，建立貸后企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，建立貸款管理的考核評(píng)價(jià)制度，建立合理的貸款管理激勵(lì)制度，出臺(tái)信貸崗位盡職工作指引，將考評(píng)結(jié)果與機(jī)構(gòu)和人員的獎(jiǎng)懲掛鉤。

要建立信息交流溝通機(jī)制，防止信息不對(duì)稱(chēng)和信息層層衰減。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警例會(huì)制度，使信貸風(fēng)險(xiǎn)事件能得到及時(shí)研判，實(shí)行一戶一策、一戶多策，加大不良貸款的盤(pán)活和處置的激勵(lì)力度。

二是繼續(xù)夯實(shí)管理基礎(chǔ)，完善資產(chǎn)質(zhì)量管控體系。一方面加強(qiáng)對(duì)國(guó)家宏觀調(diào)控政策和重點(diǎn)投放行業(yè)的研究。通過(guò)研究，找準(zhǔn)目標(biāo)定位，大力拓展市場(chǎng)，準(zhǔn)確識(shí)別并有效控制風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)管理水平。另一方面要制定科學(xué)的營(yíng)銷(xiāo)策略，促進(jìn)信貸結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。制定貼近市場(chǎng)的信貸政策，細(xì)分市場(chǎng)，細(xì)分客戶，實(shí)現(xiàn)由“大向優(yōu)”的轉(zhuǎn)變，由重視大中型客戶向重視優(yōu)質(zhì)大中客戶與優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)客戶并重轉(zhuǎn)移。由于中小企業(yè)抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力相對(duì)較弱，其信貸風(fēng)險(xiǎn)與行業(yè)景氣狀況密切相關(guān)。因此，我們迫切需要加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)行業(yè)背景的研究和對(duì)市場(chǎng)發(fā)展前景的分析預(yù)判，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。第三是建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理激勵(lì)約束機(jī)制。牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)與收益有效平衡的理念，健全風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度和標(biāo)準(zhǔn)。提高風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的準(zhǔn)確性、客觀性和及時(shí)，足額計(jì)提減值準(zhǔn)備。充分利用風(fēng)險(xiǎn)管理工具，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)業(yè)化、精細(xì)化和科學(xué)化水平，有效抵御信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。第四是要提高貸后管理能力。貸后管理是信用風(fēng)險(xiǎn)管控的最后一道防線，要按照貸后管理的頻度和深度要求，密切關(guān)注企業(yè)的重大風(fēng)險(xiǎn)事件，關(guān)注企業(yè)重大投資決策，關(guān)注企業(yè)現(xiàn)金流變化。

三是要加大對(duì)存量不良的處理力度。首要任務(wù)是必須遏制新暴露不良貸款的產(chǎn)生。不斷鞏固和發(fā)展優(yōu)質(zhì)客戶群體，用可持續(xù)的發(fā)展從源頭上提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。做好風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)工作和退出類(lèi)重要客戶的策略研究，避免因“死退”和“退死”，將潛在風(fēng)險(xiǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)的情況發(fā)生。其次要用足用好政策，多種手段消化不良。要加強(qiáng)對(duì)政策的研究、對(duì)項(xiàng)目的把控，把合適的政策用到合適的客戶上，充分利用新政策、新工具、新手段加快處置不良貸款進(jìn)度，穩(wěn)妥消化歷史包袱。第三是建立資產(chǎn)質(zhì)量控制激勵(lì)約束機(jī)制。用政策杠桿充分調(diào)動(dòng)各方積極性，實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)班子信貸資產(chǎn)質(zhì)量控制考核和責(zé)任約束機(jī)制，實(shí)行責(zé)任收貸。實(shí)行獎(jiǎng)懲制度，完善信貸資產(chǎn)質(zhì)量控制問(wèn)責(zé)制，嚴(yán)肅責(zé)任認(rèn)定，從根本上提高信貸資產(chǎn)管理的積極性。

參考文獻(xiàn)：

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[2] 彭國(guó)慶.巨額不良貸款產(chǎn)生的原因及啟示.科技情報(bào)開(kāi)發(fā)與經(jīng)濟(jì)，2008（9）

（作者單位：建設(shè)銀行山西省分行 山西太原 030000）

（責(zé)編：賈偉）