我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)成因及防范對(duì)策

宋敏燕

【摘要】近年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行因操作風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的金融案件頻頻發(fā)生，極大的影響了銀行業(yè)的發(fā)展。究其原因，在于我國(guó)在防范操作風(fēng)險(xiǎn)方面較國(guó)外還有很大一段距離，信息披露水平偏低，僅能積累有限的例數(shù)數(shù)據(jù)，風(fēng)險(xiǎn)管理水平極為滯后。本文筆者結(jié)合自身工作，就我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)成因進(jìn)行了簡(jiǎn)要論述，并重點(diǎn)提出了相應(yīng)防范之策，以促進(jìn)商業(yè)銀行更好的發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 操作風(fēng)險(xiǎn) 成因 對(duì)策

近年來(lái)，日漸加快的經(jīng)濟(jì)全球化和不斷放松的金融管制，催生了各類(lèi)先進(jìn)、復(fù)雜的金融技術(shù)與金融工具，進(jìn)而也加劇了銀行業(yè)務(wù)與之風(fēng)險(xiǎn)組合的復(fù)雜性。20年代后期，國(guó)內(nèi)外不斷發(fā)生各類(lèi)操作損失事件，如英國(guó)巴林銀行、日本大和銀行均因操作風(fēng)險(xiǎn)而蒙受了巨大的經(jīng)濟(jì)損失；而近年來(lái)我國(guó)部分銀行同樣也在操作風(fēng)險(xiǎn)上栽了跟頭。為此，探討商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的原因與防范對(duì)策勢(shì)在必行。

一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)成因分析

（一）缺乏完善的治理結(jié)構(gòu)與健全的內(nèi)控制度

長(zhǎng)時(shí)間一來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行均缺乏完善的治理結(jié)構(gòu)。在我國(guó)銀行業(yè)中，國(guó)有商業(yè)銀行居于統(tǒng)治地位，但國(guó)有商業(yè)銀行所有者虛位，極易造成銀行內(nèi)部的高級(jí)管理人員趁政府產(chǎn)權(quán)控制力的不強(qiáng)而成為銀行事實(shí)上的所有者。由于我國(guó)商業(yè)銀行擁有較多的管理層次，加之未明確職能，因而各部門(mén)重復(fù)控制的情況極易出現(xiàn)。

（二）業(yè)務(wù)流程中操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控不到位

大多數(shù)情況下，商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)都隱藏在業(yè)務(wù)流程中。一方面，設(shè)定的業(yè)務(wù)流程過(guò)于復(fù)雜，操作起來(lái)非常困難，以致于銀行員工過(guò)于追求速度而視業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)不顧。另一方面，銀行內(nèi)部監(jiān)管部門(mén)未有效監(jiān)督管理業(yè)務(wù)流程的操作，造成員工對(duì)業(yè)務(wù)辦理過(guò)程進(jìn)行隨意改動(dòng)，在未發(fā)生事故的情況下，管理部門(mén)對(duì)于下屬的違規(guī)操作常常是睜一眼閉一只眼，未給予相應(yīng)的處罰。

（三）銀行外部監(jiān)督缺乏，相關(guān)監(jiān)管法規(guī)缺失

沒(méi)有充分配備監(jiān)督人員，缺乏較強(qiáng)的監(jiān)管力量。近年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行取得了快速發(fā)展，在營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)遍布各地的同時(shí)，卻未及時(shí)采取相關(guān)的監(jiān)管措施。因?yàn)槿藛T的匱乏，所以一些營(yíng)業(yè)點(diǎn)未配備充足的監(jiān)管員，一些甚至是身兼數(shù)職，以致于無(wú)法有效進(jìn)行監(jiān)督。與此同時(shí)，還缺乏完善的監(jiān)管法規(guī)和先進(jìn)的監(jiān)管措施，隱瞞操作風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)象更是極為普遍，讓現(xiàn)階段的監(jiān)管無(wú)法和新形勢(shì)發(fā)展的需求相適應(yīng)。

二、防范操作風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

（一）制定系統(tǒng)完備的操作風(fēng)險(xiǎn)防范規(guī)章制度

商業(yè)銀行有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)基本措施便是制定系統(tǒng)完備的操作風(fēng)險(xiǎn)防范規(guī)章制度，這也是最根本的措施。而要成功實(shí)現(xiàn)這一目的，就必須從兩個(gè)層面入手，即宏觀(guān)與微觀(guān)[1]。就宏觀(guān)層面來(lái)說(shuō)，要將重點(diǎn)放在操作風(fēng)險(xiǎn)防范管理制度上，即保證較廣的覆蓋面和較強(qiáng)的可操作性。所制定的制度要將商業(yè)銀行的全部業(yè)務(wù)和具體流程均包括在內(nèi)，明確規(guī)范全體員工的業(yè)務(wù)操作，同時(shí)也要制定出統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)防范監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，總行根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一有效管理各個(gè)支行。而就微觀(guān)層面上來(lái)說(shuō)，要制定出具有較強(qiáng)針對(duì)性的各種制度，但必須要結(jié)合商業(yè)銀行的實(shí)際，按照這些制度來(lái)落實(shí)各項(xiàng)責(zé)任，將操作風(fēng)險(xiǎn)降至最低。除此之外，還要制定出有詳細(xì)內(nèi)容的商業(yè)銀行責(zé)任追究制度，利用這種追究制度，讓廣大銀行員工清楚的知曉在業(yè)務(wù)操作過(guò)程中因自身失誤和違規(guī)行為需承擔(dān)的后果。如此一來(lái)就可使所有業(yè)務(wù)員工的責(zé)任心大大增強(qiáng)，以免工作態(tài)度不認(rèn)真、消極對(duì)待業(yè)務(wù)等現(xiàn)象的發(fā)生。制定的規(guī)章制度還必須將銀行的發(fā)展實(shí)際結(jié)合起來(lái)進(jìn)行修正和完善，以此使商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范制度體系更加完善、科學(xué)。

（二）再造業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制

1.對(duì)柜面業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理。銀行柜面系統(tǒng)需進(jìn)行較多的交易，單個(gè)柜員不可能熟練掌握全部業(yè)務(wù)的操作路程，因而對(duì)于客戶(hù)的業(yè)務(wù)需求，柜員往往無(wú)法在第一時(shí)間為其辦理，且頻頻出現(xiàn)失誤。為此就需要梳理業(yè)務(wù)，開(kāi)通特殊窗口來(lái)辦理一些流程復(fù)雜、控制要求嚴(yán)格的業(yè)務(wù)，柜員可重點(diǎn)處理這部分業(yè)務(wù)，以促進(jìn)復(fù)雜業(yè)務(wù)處理效率的提高，針對(duì)特殊業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制做進(jìn)一步加強(qiáng)。

2.對(duì)會(huì)計(jì)內(nèi)部管理流程進(jìn)行調(diào)整，利用流程再造梳理、調(diào)整基層網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)管理環(huán)節(jié)，以對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)予以控制。比如，逐步上收內(nèi)部賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)、記賬等，賬務(wù)處理由管轄行相關(guān)部門(mén)統(tǒng)一進(jìn)行，以免作案人員利用內(nèi)部賬務(wù)管理漏洞作案；建立對(duì)賬管理系統(tǒng)，逐漸推行集中對(duì)賬，為了防止發(fā)生假造或更改客戶(hù)對(duì)賬單的情況，所以應(yīng)由管理行利用集中對(duì)賬系統(tǒng)并委托第三方集中收發(fā)核對(duì)。

3.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督控制流程進(jìn)行再造，建設(shè)實(shí)時(shí)監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)，通過(guò)后臺(tái)監(jiān)控中心實(shí)時(shí)監(jiān)控網(wǎng)點(diǎn)柜員，同時(shí)將實(shí)時(shí)圖像信息集合起來(lái)實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與分析，以強(qiáng)有力的震懾網(wǎng)點(diǎn)，將監(jiān)管系統(tǒng)的效能最大化地發(fā)揮出來(lái)。另外，試行與逐步推行集中事后監(jiān)督，如工商銀行利用影像技術(shù)，采取掃描與直接導(dǎo)入技術(shù)來(lái)實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)檔案資料影像的全程自動(dòng)化、電子化采集、處理、存儲(chǔ)以及調(diào)閱，其中就包括憑證、賬簿、報(bào)表等，通過(guò)系統(tǒng)發(fā)送電子數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)信息，事后監(jiān)督由監(jiān)督中心負(fù)責(zé)。

（三）創(chuàng)新監(jiān)管方法，提升管理水平

1.對(duì)監(jiān)管方法予以創(chuàng)新，借助高科技手段實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的持續(xù)、動(dòng)態(tài)。有效改變過(guò)去的監(jiān)管方式，即主要為事后現(xiàn)場(chǎng)檢查、手工核對(duì)以及業(yè)務(wù)抽查，重視對(duì)監(jiān)管方法的創(chuàng)新，以促進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)防范科技含量的提高。為達(dá)到實(shí)時(shí)監(jiān)控的目的，將監(jiān)管接口設(shè)置于業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)與管理信息系統(tǒng)中，并建立各種業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)資料庫(kù)，利用直接從業(yè)務(wù)部門(mén)提取數(shù)據(jù)來(lái)實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)的日常非現(xiàn)場(chǎng)檢測(cè)[2]；通過(guò)先進(jìn)的計(jì)算機(jī)工具與軟件程序，將抽樣范圍擴(kuò)大，同時(shí)把分析速度與評(píng)估的準(zhǔn)確率提高，以促進(jìn)檢測(cè)覆蓋面以檢測(cè)效率的提高，監(jiān)測(cè)分析獲得的線(xiàn)索有助于有效實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，使現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管時(shí)間縮短，監(jiān)管成本得到節(jié)約，監(jiān)管效率大大提高。

2.促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平的提升，將配套的操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建立起來(lái)。按照新巴塞爾協(xié)議，如果在操作風(fēng)險(xiǎn)資本金的測(cè)算上采用高級(jí)計(jì)量法，其所需的歷史基礎(chǔ)數(shù)據(jù)至少要有3～5年。為此，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)逐漸對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件數(shù)據(jù)進(jìn)行積累，建立起相關(guān)的數(shù)據(jù)庫(kù)，便于之后更好的開(kāi)展操作風(fēng)險(xiǎn)量化管理工作。研究與選擇新巴塞爾協(xié)議提出的計(jì)量方法，在做好數(shù)據(jù)收集的同時(shí)，開(kāi)發(fā)建立與商業(yè)銀行實(shí)況相符的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，定期度量與預(yù)測(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)。另外，商業(yè)銀行還應(yīng)嚴(yán)格遵守銀監(jiān)會(huì)《操作風(fēng)險(xiǎn)指引》的相關(guān)要求，將國(guó)外先進(jìn)技術(shù)成果引進(jìn)來(lái)，再將自身業(yè)務(wù)發(fā)展特點(diǎn)與之結(jié)合，建立配套的操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)由一線(xiàn)高效提取、積累數(shù)據(jù)向后臺(tái)、管理層綜合提供各種信息。

三、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，操作風(fēng)險(xiǎn)僅存在于商業(yè)銀行中，其在商業(yè)銀行產(chǎn)生之初便開(kāi)始出現(xiàn)，相較于普通風(fēng)險(xiǎn)而言，其雖然無(wú)法讓商業(yè)銀行獲得任何收益，但如果其不能夠有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)，卻會(huì)造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失。本文分析了操作風(fēng)險(xiǎn)的主要成因，并提出了相應(yīng)的防范措施，希望可為商業(yè)銀行防范操作風(fēng)險(xiǎn)提供有效參考，使操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率顯著降低。

參考文獻(xiàn)

[1]袁敏.我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)成因及防范對(duì)策[J].黑龍江金融，2014，（09）：29-31.

[2]邵祥穎.我國(guó)中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)成因及其防范研究[J].商場(chǎng)現(xiàn)代化，2014，（05）：135-137.