基于風險價值與內(nèi)部評估模型的商業(yè)銀行風險防范研究

石玉++盛名

【摘要】商業(yè)銀行的風險管理是世界上面臨的一大重要問題也是一大難題?！栋腿麪枀f(xié)議》作為發(fā)達國家之間不斷發(fā)展的歷史性協(xié)議，發(fā)揮了很大作用。雖然其發(fā)展很快，但是仍然存在一定的不足。本文通過對《巴塞爾協(xié)議》中的風險價值和內(nèi)部評估模型進行分析，發(fā)現(xiàn)其中的一些局限性并對此作出一些大膽猜想和挑戰(zhàn)，同時也對中國的商業(yè)銀行管理進行一些啟示。

【關鍵詞】風險價值模型 內(nèi)部評估模型 商業(yè)銀行

一、引言

銀行的風險管理和規(guī)避問題是當今社會面臨的一個重要問題，商業(yè)銀行在金融中的特殊地位，也決定著我們要采取不同的方式來發(fā)展商業(yè)銀行。目前，對于商業(yè)銀行的管理方式在不斷發(fā)展，但是仍然存在著很多漏洞需要我們一一填補。

二、風險價值模型

（一）風險價值模型的發(fā)展

1988年，《巴塞爾協(xié)議》正式獲得批準。該協(xié)議要求鼓勵大銀行增加資本、降低各國管理規(guī)則的不平等，促進公平性。該協(xié)議提出了風險價值模型，用來規(guī)避對金融創(chuàng)新的反應。該模型缺陷在于預測如果不準確可能帶給銀行的是更大的風險，讓銀行對于真實風險的抵抗不知所措。對此，銀行制定了一個可以提高評估準確性的條款，即“事后檢測”。但是因為金融系統(tǒng)的相互聯(lián)系性，會有多米諾效應，導致多家銀行同時崩潰，特別容易出現(xiàn)的就是信貸危機。因為信貸危機的嚴重性，《巴塞爾協(xié)議》制定了信用風險模型與風險價值模型平行發(fā)展，該模型主要是通過對信用進行評級來設定最低資本，這樣最低資本會根據(jù)信用質(zhì)量不同而發(fā)生變化，靈活性更強。中國的瀏陽農(nóng)商行就合理地利用了信用風險模型。通過對借款人進行信用評級，然后對不同信用評級的人發(fā)放不同的貸款，這樣靈活地發(fā)放貸款更能促進農(nóng)民的生產(chǎn)積極性。

（二）風險價值模型的局限性和改進

風險價值模型已經(jīng)發(fā)展到考慮了市場風險和信用風險，但是操作風險和聲譽風險這種內(nèi)在的風險卻沒有考慮。操作風險是一種不可見的風險，不能通過實際的盈利的數(shù)據(jù)來進行評估，而風險價值模型只是對自身損失進行評估和預測，對信用評級來設定最低資金，但是評估的值可能都會因為操作的不當而高估結(jié)果，導致商業(yè)銀行面對實際的風險抵抗以及預期的風險抵抗更為脆弱。

我們可以采用公司治理的方法運用到商業(yè)銀行上來。為了減少這種人為操作所帶來的風險，公司采取獎勵的制度，當公司盈利得好時則獎金更多，個人收益更大。但是就如同委托代理問題一樣，人們都是追求自身的利潤最大化的，這樣由于一些會計上的人為失誤不能反映公司的具體真實情況，而給治理者吸收了并不屬于自己的那部分利潤，長期下來公司無法發(fā)現(xiàn)自己的內(nèi)在問題，真實創(chuàng)造的收益越來越少，直到負債為止，公司就會破產(chǎn)。所以公司會采取分股的形式進行分紅和獎勵，這樣能減少會計操作所帶來的風險。銀行的治理和公司類似，也可以采取這種方式把操作風險降到最低。

聲譽風險會動搖客戶對銀行的忠誠度，嚴重影響銀行經(jīng)營的穩(wěn)健性和收益的提升，使銀行聲譽風險管理面臨前所未有的挑戰(zhàn)：一是輿情來源廣；二是輿情傳播快。這一類的風險屬于透明的，但是還有一類是不可見的。屬于商業(yè)銀行之間博弈產(chǎn)生的風險。一些客戶不是因為服務不好而進行投訴或者在網(wǎng)絡上輿論，而是因為對金融服務的要求和依賴。但是對于這一塊的服務，往往不透明，客戶可能隱瞞自身的想法，比較各銀行金融產(chǎn)品的優(yōu)劣，采取選擇，并不會公開選擇。所以在風險價值模型中高估了這部分風險所帶來的預期損失。對于客戶這部分的行為，我們可以采取多次回訪和發(fā)放調(diào)查問卷的形式，了解客戶心理，對客戶的心理和想法做一個估計模型，并對客戶進行等級評定。我們要將客戶的評定等級作為權(quán)重來預期未來可能面臨的潛在風險。將該風險計入到風險價值模型中，防止資金不夠所導致的商業(yè)銀行倒閉。

三、內(nèi)部評估模型

（一）內(nèi)部評估模型的發(fā)展

內(nèi)部評估模型主要是為了解決市場風險。銀行通過對自身的風險敞口評估，并確定需要多少資本來滿足要求，監(jiān)管機構(gòu)再對其進行審查以確保測量的合理性。同時，監(jiān)管機構(gòu)還要對其進行審查以確保測量的合理性，銀行還需要在商業(yè)周期內(nèi)采取內(nèi)部評級法反復進行壓力測試，以確保能夠應對變幻無常的市場變化帶來的損失。

（二）內(nèi)部評估模型的局限性和改進

內(nèi)部評價模型已經(jīng)發(fā)展到考慮了最低資本要求。但是仍然存在著很大的問題，因為應該持有的最低資本是一個很復雜的問題。對于風險的評估，主觀性也非常強。有兩大主流學派，一部分人考慮的是短期影響，一部分人考慮的是長期的影響。但是人們對于收益，往往目光短淺，為了謀求短期利益，造成長期損害，導致內(nèi)部估計模型對自身估計不準，以致銀行的生命力不長。存在著的另外一部分人，考慮長期的收益，對風險測量周期過長也可能會導致短期資金估算有誤，嚴重的話，會使得商業(yè)銀行短期就不能抵抗當前的風險而倒閉。所以在對自身風險敞口評定時，應該估測出短期的風險值和可能面對的風險，同時把周期加長，預測好長期的風險值和可能面對的風險，綜合考慮作出綜合性地內(nèi)部評定。

內(nèi)部評定模型提出，銀行還需要在商業(yè)周期內(nèi)采取內(nèi)部評級法反復進行壓力測試，以確保能夠應對變幻無常的市場變化帶來的損失。但是商業(yè)周期該如何處理與經(jīng)濟擴張時期相比，大多數(shù)銀行很有可能會在經(jīng)濟衰退中面臨更大的風險敞口，這意味著大多數(shù)銀行在經(jīng)濟不景氣時需要持有更多的資本。內(nèi)部評定模型還不夠靈活，不能提前預測到經(jīng)濟的走向然后預測可能存在的潛在風險，因此對于風險和經(jīng)濟形勢之間存在的交互性往往沒有估計，從而高估了自身抗風險的能力。

四、兩大模型對我國商業(yè)銀行管理的啟發(fā)

（一）加強信用風險控制

我國商業(yè)銀行管理中首先要重視的就是信用風險的管理。銀行要準確地對貸款人進行評級和多次評估，評估等級低于一定指標的不能給予貸款?？梢园凑招庞玫燃壍牟煌瑢J款人發(fā)放不同等級的貸款，不能為了謀求一時之利，而造成長期的損失。同時對于沒有貸款歷史的人要對其進行綜合評定后再給予貸款，不在規(guī)定時間按時還款的應該計入誠信檔案，并給與相應的道德譴責，情節(jié)嚴重的要受到法律制裁。

（二）加強內(nèi)部管理

商業(yè)銀行要加強內(nèi)部的管理，特別是強調(diào)監(jiān)管者與銀行之間的互動關系，極力解決銀行過去與監(jiān)管者之間的博弈、規(guī)避監(jiān)管規(guī)定的問題。監(jiān)管者要加強合理地對銀行進行監(jiān)管，采取一些科學的方法對銀行的管理進行評級，不能徇私舞弊，要監(jiān)管到位。要加強對銀行職員，特別是高管的培訓。

（三）加強合規(guī)風險監(jiān)測

隨著互聯(lián)網(wǎng)技術不斷推進，在商業(yè)銀行管理中采取多種手段和技術從事合規(guī)風險監(jiān)測，從而減少損失。例如風險管理結(jié)構(gòu)、解決問題程序、平衡記分卡及數(shù)據(jù)系統(tǒng)監(jiān)控等能將銀行內(nèi)部每一個工作崗位的合規(guī)操作標準量化，當業(yè)務系統(tǒng)處理數(shù)據(jù)的同時，合規(guī)管理系統(tǒng)已經(jīng)實時判斷該項操作是否符合合規(guī)標準，并及時形成合規(guī)報告。

（四）加強市場風險控制

由于經(jīng)濟全球化的影響，國與國之間的經(jīng)濟聯(lián)系日趨緊密。商業(yè)銀行可以利用以上所提到的價值評價模型以及內(nèi)部評估模型結(jié)合中國的經(jīng)濟實情對商業(yè)銀行面臨的市場風險作出一定的評估并做好有效防范風險的準備，通過學習與借鑒及時構(gòu)建符合于我國最先進的防范風險的模型。

作者簡介：石玉（1991-），湘潭大學在讀研究生，公司財務與治理；盛名（1993-），湘潭大學在讀研究生，理論經(jīng)濟學。