德國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展與改革

謝夢璐+吳銳+權(quán)哲男

【摘要】德國作為福利國家中的一員，其社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的起源可以追溯到19世紀(jì)末的帝國時(shí)期。而在21世紀(jì)初，新的國情使德國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨著較大的威脅，最終通過提高退休年齡、降低退休金水平和“里斯特”養(yǎng)老金改革等措施的實(shí)施取得了有效的進(jìn)展。本文通過對德國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度萌芽發(fā)展的研究，闡述德國在完善制度的改革過程中的特點(diǎn)與經(jīng)驗(yàn)。

【關(guān)鍵詞】德國 社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度 三支柱模式 人口結(jié)構(gòu)

20世紀(jì)30年代的經(jīng)濟(jì)大危機(jī)雖然孕育了世界大戰(zhàn)，但同時(shí)也催生了英國的“人民預(yù)算”和美國的“羅斯福新政”。而在戰(zhàn)后民生問題的解決中，這些隨之建立的新的福利制度，被泛稱為福利國家。本文將對福利國家德國的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展過程和當(dāng)中遇到的問題以及所采取的改革措施進(jìn)行概括與分析。

一、德國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展

德國不僅是現(xiàn)代社會(huì)保險(xiǎn)制度的發(fā)源地，也是最早頒布養(yǎng)老保險(xiǎn)法的國家。德國作為老牌的資本主義國家，同時(shí)也是兩次世界大戰(zhàn)中的戰(zhàn)敗國，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立在戰(zhàn)后重建中顯得尤為重要。19世紀(jì)末期，德意志第二帝國誕生了世界歷史上第一個(gè)以法律形式確定下來的社會(huì)保險(xiǎn)制度。1889年，德意志帝國通過了傷殘與養(yǎng)老保險(xiǎn)的法律，標(biāo)志著德國的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度從此得以確立。在經(jīng)歷了120多年的演變和發(fā)展后，德國現(xiàn)行的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度已經(jīng)對其使用范圍、資金來源、繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等各方面進(jìn)行了明確的規(guī)定。

進(jìn)入21世紀(jì)以后，德國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行了一系列的改革，由過去的唯一支柱模式轉(zhuǎn)化為三支柱模式，即由法定養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)以及私人養(yǎng)老保險(xiǎn)三大支柱組成，同時(shí)德國養(yǎng)老保險(xiǎn)的支付方式也由資本積累模式轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)收現(xiàn)付制。此次改革的核心措施則是建立起以“里斯特”養(yǎng)老金為標(biāo)志事件的國家鼓勵(lì)的私人基金積累的養(yǎng)老制度。與其他的福利國家不同，德國突破性建立了一個(gè)國家嚴(yán)格監(jiān)管、嚴(yán)格控制市場準(zhǔn)入和投資的社會(huì)福利市場。

二、德國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨的主要問題

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，工業(yè)進(jìn)程的不斷加快，德國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的運(yùn)行面臨著許多危機(jī)。且德國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度已經(jīng)成為了國家財(cái)政預(yù)算中的最大份額之一，這無疑給德國政府的財(cái)政帶來了巨大的壓力。

隨著社會(huì)保險(xiǎn)制度的不斷完善，人口結(jié)構(gòu)的變化對其產(chǎn)生了重要的影響。醫(yī)療條件的改善降低了死亡率，同時(shí)人口出生率也不斷降低甚至是負(fù)增長。由此，德國的人口老齡化現(xiàn)象愈加嚴(yán)重。而老年人口比重的增加會(huì)導(dǎo)致養(yǎng)老保險(xiǎn)金的增加，同時(shí)社會(huì)出現(xiàn)的勞動(dòng)力缺乏現(xiàn)象則會(huì)使得德國在現(xiàn)收現(xiàn)付制的運(yùn)行下養(yǎng)老金的支付減少，資金量縮小。這無疑對采用現(xiàn)收現(xiàn)付制的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度產(chǎn)生了巨大的威脅。

而由人口結(jié)構(gòu)變化所帶來的影響主要表現(xiàn)在德國政府對于社會(huì)養(yǎng)老保障的收支問題中。根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，德國政府財(cái)政支出中的社會(huì)福利支出由2012年的215.841億歐元增長至2015年的277億歐元，同時(shí)2015年的社會(huì)福利支出較2014年增長4.8%。同時(shí)德國的一位普通全職工人退休后獲得的養(yǎng)老金是工資的70%，遠(yuǎn)高于美國等其他發(fā)達(dá)國家。其中2013年年底，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金結(jié)余為439億歐元，占當(dāng)時(shí)國民生產(chǎn)總值的20%。雖然近幾年德國的財(cái)政收入呈增長態(tài)勢，且財(cái)政盈余部分也在不斷擴(kuò)大，但社會(huì)養(yǎng)老金的不斷增加，仍舊是財(cái)政支出中不容忽視的部分。

三、德國社會(huì)養(yǎng)老保障制度的改革

第一，提高退休年齡。德國自1972年起開始實(shí)行“靈活的退休年齡”，只要滿足某些前提條件，年滿60歲或63歲即可領(lǐng)取養(yǎng)老金。1992年養(yǎng)老金改革時(shí)，德國把退休年齡定為男性65歲，女性60歲，且從職業(yè)生活過渡到退休的過程中，年老的雇員擁有更多的選擇自由。這就導(dǎo)致實(shí)際情況中退休者的平均退休年齡要遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于法定的退休年齡。因此德國政府計(jì)劃從2012年到2029年以逐年遞增的形式逐步將退休年齡提高到67歲。

第二，降低退休金水平，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率。根據(jù)測算，2009年到2030年，德國的法定養(yǎng)老保險(xiǎn)的稅前保險(xiǎn)金水平將從2011年的53%降至2020年的46%，進(jìn)而降低至2030年的43%，呈現(xiàn)持續(xù)降低的態(tài)勢，且將一直低于“里斯特”養(yǎng)老金水平，差距也將不斷擴(kuò)大。同時(shí)，隨著生產(chǎn)率和工資水平的提高，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率的提高也是必然的。但是，當(dāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率增加時(shí)意味著工資附加費(fèi)用的上升，企業(yè)為了降低成本，將會(huì)采取裁員的措施，導(dǎo)致失業(yè)率的上升，由此陷入影響?zhàn)B老保險(xiǎn)金收支的惡性循環(huán)。德國養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的目標(biāo)是到2030年為止養(yǎng)老保險(xiǎn)的費(fèi)率不超過22%。

第三，“里斯特”養(yǎng)老金的改革，即擴(kuò)大私人養(yǎng)老保險(xiǎn)。2001年，在執(zhí)政的社會(huì)民主黨和綠黨的聯(lián)盟政府推動(dòng)下，德國政府開始進(jìn)行了歷史上最重要的一次養(yǎng)老保險(xiǎn)改革?！袄锼固亍别B(yǎng)老金的改革法案是指在法定養(yǎng)老保險(xiǎn)之外建立單獨(dú)的基金積累模式的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，成為了德國養(yǎng)老保險(xiǎn)的三支柱之一。德國公民只要同保險(xiǎn)公司、銀行或基金簽訂私人退休養(yǎng)老合同，就可以得到國家的補(bǔ)助且金額逐年增加。目前參與“里斯特”養(yǎng)老金的德國公民也呈現(xiàn)出不斷增加的態(tài)勢，改革措施也在有效地實(shí)行。

四、總結(jié)

德國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立、發(fā)展和改革，是一個(gè)極其復(fù)雜的過程，是一個(gè)理論與實(shí)際不斷結(jié)合的過程，更是一個(gè)不斷演變的漫長過程。從三支柱模式到“里斯特”養(yǎng)老金改革，這些措施的提出都為我國和其他國家社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展變革提供了參考與經(jīng)驗(yàn)，為解決世界人民的社會(huì)福利問題做出了巨大的貢獻(xiàn)。

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