整合國(guó)有企業(yè)監(jiān)督資源，發(fā)揮監(jiān)督合力的幾點(diǎn)探討

馬建強(qiáng)

【摘 要】 國(guó)有企業(yè)是中國(guó)特色社會(huì)主義的重要物質(zhì)基礎(chǔ)和政治基礎(chǔ)，是我們黨執(zhí)政興國(guó)的重要支柱和依靠力量。國(guó)有企業(yè)的健康發(fā)展，讓國(guó)有企業(yè)的支柱性作用得以體現(xiàn)，須建立現(xiàn)代企業(yè)制度的基礎(chǔ)上，完善國(guó)有企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督體系。在推行現(xiàn)代企業(yè)制度的發(fā)展需求下，怎樣把當(dāng)前紀(jì)檢、法律、財(cái)務(wù)、審計(jì)、監(jiān)事等模塊的監(jiān)督資源有效整合，研究出新型監(jiān)督體系，產(chǎn)生大規(guī)模的監(jiān)督效應(yīng)，充分發(fā)揮監(jiān)督作用，這些年來始終是國(guó)資委、國(guó)有企業(yè)都相當(dāng)重視的研究課題。

【關(guān)鍵詞】 國(guó)有企業(yè) 監(jiān)督資源整合 新型監(jiān)督體系

前 言

國(guó)有企業(yè)是推進(jìn)現(xiàn)代化、保障人民共同利益的重要力量，是黨和國(guó)家事業(yè)發(fā)展的重要物質(zhì)基礎(chǔ)和政治基礎(chǔ)，這決定了國(guó)有企業(yè)的健康發(fā)展不容忽視。要保持國(guó)有企業(yè)的健康發(fā)展，須建立現(xiàn)代企業(yè)制度，加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)的反腐倡廉工作，健全企業(yè)監(jiān)督制約機(jī)制。當(dāng)前國(guó)有企業(yè)監(jiān)督工作存在著資源分散、成效不夠理想的問題。本文就近年來國(guó)企監(jiān)督資源利用的成效和問題予以剖析，來探究如何有效地進(jìn)行監(jiān)督資源的整合，從而推動(dòng)國(guó)有企業(yè)的健康發(fā)展。

一、近年來國(guó)企監(jiān)督資源利用的成效與問題解剖

（一）重視制度建設(shè)和和諧企業(yè)建設(shè)，突出黨組織地位

1.重視制度建設(shè)，推動(dòng)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督的常態(tài)化發(fā)展。紀(jì)檢、審計(jì)是企業(yè)內(nèi)獨(dú)立、專門的內(nèi)部監(jiān)督部門，主要工作任務(wù)就是檢查各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)是否遵循決策程序，是否貫徹落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，是否忽視黨紀(jì)要求進(jìn)而滋生腐敗，從而促進(jìn)企業(yè)的長(zhǎng)足健康發(fā)展。如重慶機(jī)電集團(tuán)紀(jì)委這幾年來逐漸落實(shí)了黨風(fēng)廉政建設(shè)與反腐倡廉責(zé)任制及分工包項(xiàng)責(zé)任制、誡勉談話等各項(xiàng)制度，不斷發(fā)揮監(jiān)督職能，不斷完善教育、制度、監(jiān)督協(xié)調(diào)一致的懲治和預(yù)防腐敗體制，從根源上預(yù)防和打擊腐敗現(xiàn)象，監(jiān)督部門的監(jiān)督作用、實(shí)效和規(guī)范化水平也隨之得到提升。

2.突出黨組織地位，推動(dòng)黨內(nèi)監(jiān)督的全面運(yùn)行。以重慶市機(jī)電集團(tuán)的分公司為例，積極推動(dòng)把黨的領(lǐng)導(dǎo)嵌入公司法人治理結(jié)構(gòu)，把黨建工作總要求寫進(jìn)公司章程，把黨組織研究討論作為董事會(huì)、經(jīng)理層決策重大事項(xiàng)的前置程序，進(jìn)一步確保黨組織參與企業(yè)重大決策，充分實(shí)現(xiàn)監(jiān)督作用。對(duì)易滋生腐敗的重要環(huán)節(jié)，在費(fèi)用報(bào)銷方面采取黨政交叉審核簽字的方式，避免權(quán)力失控、決策不科學(xué)和行為缺乏監(jiān)管。此外，重慶機(jī)電集團(tuán)黨委、紀(jì)委推進(jìn)“企檢共建”工作，與地方檢察院達(dá)成合作，共同開展預(yù)防職務(wù)犯罪和商業(yè)行賄受賄的教育工作，組織中層領(lǐng)導(dǎo)干部和重要管理崗位人員到監(jiān)獄實(shí)地接受警示教育，增強(qiáng)他們的廉潔從業(yè)意識(shí)，發(fā)揮了很好的警示作用。

3.重視和諧企業(yè)建設(shè)，推動(dòng)監(jiān)督形式的多樣化。這些年來，和諧企業(yè)建設(shè)也備受重視，各種監(jiān)督機(jī)制在化解不和諧因素、促進(jìn)和諧企業(yè)構(gòu)建中意義重大。網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管、內(nèi)外監(jiān)管、上下牽制、黨內(nèi)監(jiān)管、法律約束、民主監(jiān)管、財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)管、信息員監(jiān)管和社會(huì)輿論監(jiān)管等各種監(jiān)督措施不斷落實(shí)并結(jié)合，對(duì)各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)在重大決策、財(cái)務(wù)管理、干部選擇、廉潔奉公等方面的監(jiān)管逐步推進(jìn)。

（二）監(jiān)督工作存在的種種問題及原因透析

1.企業(yè)制度方面。當(dāng)下有些企業(yè)未進(jìn)行改制，部分企業(yè)轉(zhuǎn)變成國(guó)有獨(dú)資企業(yè)或國(guó)有控股企業(yè)，然而其所有權(quán)與法人財(cái)產(chǎn)權(quán)仍然依附存在。公司中的股東代表、出資人、董事及監(jiān)事，通常由國(guó)有資產(chǎn)所屬人員引薦，然而他們并不是真正的出資者。公司無法切實(shí)引進(jìn)自然人、非國(guó)有性質(zhì)的出資人，亦或是交叉任職使得權(quán)責(zé)模糊，導(dǎo)致治標(biāo)不治本，監(jiān)督乏力。

2.思想觀念方面。主要表現(xiàn)在主觀認(rèn)識(shí)不清，人為淡化監(jiān)督，監(jiān)督執(zhí)行不力，監(jiān)督結(jié)果大打折扣。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)過于重視發(fā)展企業(yè)經(jīng)濟(jì)和效益，因此監(jiān)督通常是“三多三少”，即對(duì)監(jiān)督政策的培訓(xùn)教育和口號(hào)宣傳多，實(shí)際檢查少；訂立原則要求多，具體指標(biāo)少；事后管理多，事前監(jiān)管預(yù)防少。

3.監(jiān)督效果欠佳。比如政出多門，監(jiān)督范圍沒有實(shí)現(xiàn)“全覆蓋”，監(jiān)督滯后，監(jiān)督成果沒有得到有效運(yùn)用，民主監(jiān)督失之于軟，流于形式。

二、整合國(guó)企監(jiān)督資源的基本思路和對(duì)策探討

國(guó)有企業(yè)監(jiān)督職能的整合是涵蓋面廣、任務(wù)繁重的系統(tǒng)工程。要滿足時(shí)代要求，就一定要理清思路：大力推動(dòng)國(guó)企改革上市，進(jìn)一步優(yōu)化法人治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)對(duì)權(quán)力運(yùn)行的有效制衡，調(diào)動(dòng)一切可能的監(jiān)督資源，健全黨內(nèi)監(jiān)督機(jī)制、內(nèi)控機(jī)制，充分發(fā)揮紀(jì)檢、審計(jì)等職能機(jī)構(gòu)監(jiān)督和職工群眾的民主監(jiān)督作用，確保制度監(jiān)管和社會(huì)輿論監(jiān)督充分協(xié)調(diào)，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)班子、重大決策、關(guān)鍵崗位開展實(shí)時(shí)監(jiān)督，并確保監(jiān)督結(jié)構(gòu)能夠科學(xué)公正，從根源上實(shí)現(xiàn)標(biāo)本兼治的監(jiān)督效果，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)防腐治腐長(zhǎng)效機(jī)制，最終構(gòu)建“大監(jiān)督”的格局。概括起來說，就是著力于“三大構(gòu)建”：

（一）構(gòu)建“大監(jiān)督”思想理念

思想是重要的指導(dǎo)方向，唯有思想足夠明確，“大監(jiān)督”模式才能有機(jī)會(huì)形成。整合監(jiān)督資源的主要原因，就是要科學(xué)調(diào)整監(jiān)督資源配置格局，強(qiáng)化監(jiān)督資源的質(zhì)量和效率，避免多重監(jiān)督和無效監(jiān)督和盲目監(jiān)督。因此企業(yè)各級(jí)部門和員工，特別是領(lǐng)導(dǎo)班子一定要樹立“大監(jiān)督”理念。確保監(jiān)督全面貫徹落實(shí)。實(shí)踐顯示，某一層次或某一單位、某一部門的監(jiān)督能力有一定限度，監(jiān)督效果甚微，唯有通過對(duì)權(quán)力方面進(jìn)行多維度多途徑的監(jiān)督，才能避免腐敗情況的出現(xiàn)。國(guó)務(wù)院國(guó)資委某領(lǐng)導(dǎo)表示：對(duì)國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督體系越完善，自我約束就越強(qiáng)，自我管理效果越好，企業(yè)自主權(quán)就能充分發(fā)揮，法人地位就更清晰，從而企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中，促進(jìn)自身發(fā)展的潛力就越大。所以，一定要開展必要的宣傳教育，提高全面監(jiān)督思想，增強(qiáng)監(jiān)督客體接受監(jiān)督的自覺性，推動(dòng)監(jiān)督主體自覺進(jìn)行監(jiān)督的主動(dòng)性和積極性，提高群眾監(jiān)督的參與熱情，深入落實(shí)全面、合理監(jiān)督的“大監(jiān)督”理念，避免“九龍治水”卻“水患不絕”。

（二）構(gòu)建“大監(jiān)督”控制制度

企業(yè)經(jīng)營(yíng)破產(chǎn)、會(huì)計(jì)信息不合理及不規(guī)范經(jīng)營(yíng)很多都是由于缺乏企業(yè)內(nèi)部控制或內(nèi)部控制不到位，如巨人集團(tuán)的失敗、鄭州亞西亞企業(yè)的破產(chǎn)，都彰顯了企業(yè)內(nèi)部控制制度在企業(yè)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展中的關(guān)鍵作用。由于我國(guó)內(nèi)部控制的相關(guān)法律條例的頒布，從2014年以來，一些國(guó)有單位開始認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制的重要性，結(jié)合自身特點(diǎn)和未來發(fā)展開始設(shè)置內(nèi)部控制措施，但是依然存在內(nèi)部控制制度不健全的情況。因此，構(gòu)建包括人、財(cái)、物、產(chǎn)、供、銷等多層次的科學(xué)規(guī)范的“大監(jiān)督”控制體制勢(shì)在必行。

（三）構(gòu)建“大監(jiān)督”工作機(jī)制

1.全面調(diào)整優(yōu)化國(guó)企法人治理和內(nèi)部監(jiān)督模式。一是科學(xué)安排董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層人員，防止出現(xiàn)角色定位不明、職責(zé)不具體、錯(cuò)位或者欠缺等情況。二是要協(xié)調(diào)公司法人治理模式，如今的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)或者國(guó)有控股企業(yè)法人治理模式運(yùn)行存在問題，董事會(huì)、經(jīng)理層人員兼任現(xiàn)象明顯，不滿足法人治理模式中董事會(huì)決策、經(jīng)理層落實(shí)、監(jiān)事會(huì)監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)，達(dá)不到彼此制約，互相監(jiān)督的效果。三是要推進(jìn)各監(jiān)督力量的體系化。強(qiáng)化縱向監(jiān)督、專業(yè)監(jiān)督和流程管控的剛性約束；審計(jì)部門向董事會(huì)負(fù)責(zé)應(yīng)成為常態(tài)；總會(huì)計(jì)師、總法律顧問的把關(guān)應(yīng)成為重大決策和重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的前置條件；增強(qiáng)監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性；通過企務(wù)公開、“權(quán)力清單”等形式，保障職工民主監(jiān)督權(quán)利。

2.要充分利用外部監(jiān)督功能。國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)堅(jiān)持管理和監(jiān)督并重；利用會(huì)計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)師事務(wù)所等外部中介機(jī)構(gòu)，審核國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)范性、財(cái)務(wù)支出的準(zhǔn)確性等；推行總會(huì)計(jì)師由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)委派的制度；外派監(jiān)事會(huì)應(yīng)加強(qiáng)當(dāng)期和事中監(jiān)督，提高監(jiān)督的針對(duì)性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題；紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)和巡視巡察工作應(yīng)加強(qiáng)對(duì)國(guó)企執(zhí)行黨的紀(jì)律情況的監(jiān)督檢查，查問題，立威嚴(yán)，促改革，助發(fā)展；推進(jìn)國(guó)企重大信息公開，暢通公眾監(jiān)督渠道。

3.要構(gòu)建監(jiān)督力量的協(xié)調(diào)配合機(jī)制。包括經(jīng)常性信息通報(bào)與交流、工作會(huì)商、問題線索移送與案件協(xié)查、查處結(jié)果反饋等工作機(jī)制，加強(qiáng)統(tǒng)籌力度，創(chuàng)新監(jiān)督方式，注重“條”“塊”結(jié)合和信息化手段運(yùn)用，從不同角度發(fā)揮“補(bǔ)位”作用，減少重復(fù)勞動(dòng)，完善違紀(jì)違規(guī)線索移送機(jī)制，形成監(jiān)督“閉環(huán)”。

4.要強(qiáng)化監(jiān)督成果運(yùn)用。對(duì)于監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題，要積極運(yùn)用國(guó)家法律法規(guī)、黨紀(jì)黨規(guī)，對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行嚴(yán)肅查處，實(shí)現(xiàn)“查處一個(gè)，教育一片”的目的；對(duì)于普遍性問題，則要查找問題發(fā)生的根源，研究對(duì)策，力求“根治”。

總的來說，改革監(jiān)督體制，調(diào)整監(jiān)督機(jī)制，是避免腐敗滋生的重要措施。要發(fā)展“大監(jiān)督”的工作模式，主要是建立健全約束機(jī)制，深入開展產(chǎn)權(quán)監(jiān)督工作，加大黨內(nèi)監(jiān)督、法律監(jiān)督和職工群眾監(jiān)督的力度，全面激發(fā)各監(jiān)督主體的積極性，最大限度形成監(jiān)督合力，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督成效的最大化。

三、總結(jié)

國(guó)有企業(yè)監(jiān)督職能的整合是國(guó)有企業(yè)健康成長(zhǎng)的保障。筆者認(rèn)為，唯有通過“大監(jiān)督”的工作模式，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督職能的整合，發(fā)揮監(jiān)督合力，才能更快促進(jìn)國(guó)有企業(yè)持續(xù)穩(wěn)健良性發(fā)展，為全面深化改革、全面建成小康社會(huì)提供雄厚的物質(zhì)保障。

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