當(dāng)前我國(guó)票據(jù)信用現(xiàn)狀及風(fēng)險(xiǎn)防范措施

崔莉文

摘要：對(duì)票據(jù)市場(chǎng)而言，2016年是極不平凡的一年。年初多家銀行發(fā)生了票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)事件，從國(guó)有銀行、股份銀行到城市商業(yè)銀行無(wú)一幸免。整體信用環(huán)境形勢(shì)嚴(yán)峻，防范和化解票據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)刻不容緩。本文旨在闡述現(xiàn)如今票據(jù)市場(chǎng)信用的現(xiàn)狀以及問(wèn)題的矛盾，為有效防范和化解票據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)提供建議。

關(guān)鍵詞：票據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)；失信違約；防范措施

中圖分類號(hào)：F832 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2017）010-0-01

一、票據(jù)市場(chǎng)信用現(xiàn)狀

在現(xiàn)今的金融市場(chǎng)，票據(jù)被廣泛應(yīng)用。企業(yè)用票據(jù)進(jìn)行結(jié)算及融資。如果在金融交易中，有一方或者雙方無(wú)意甚至刻意違背了票據(jù)信用，那么該交易行為至少會(huì)給交易雙方中的一方帶來(lái)?yè)p失。

根據(jù)2016年支付業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，票據(jù)業(yè)務(wù)持續(xù)下降。2016 年，全國(guó)共發(fā)生票據(jù)業(yè)務(wù)2.93 億筆，金額 187.79 萬(wàn)億元，同比分別下降 29.64% 和21.17% 。其中，支票業(yè)務(wù) 2.73 億筆，金額 165.80 萬(wàn)億元 ， 同比分別下降 30.23% 和 21.62% ；實(shí)際結(jié)算商業(yè)匯票業(yè)務(wù)1656.45 萬(wàn)筆，金額 18.95 萬(wàn)億元，同比分別下降 13.08% 和9.71% ；銀行匯票業(yè)務(wù) 153.01 萬(wàn)筆，金額 9504.63 億元，同比分別下降 27.80% 和 39.05%；銀行本票業(yè)務(wù) 234.52 萬(wàn)筆，金額 2.09萬(wàn)億元，同比分別下降 48.86% 和 49.59% ①。

隨著近年來(lái)經(jīng)濟(jì)增速下行，從而導(dǎo)致企業(yè)違約向銀行傳染，票據(jù)中介挪用資金向銀行轉(zhuǎn)嫁。票據(jù)逾期率、承兌墊款率顯著提高，商業(yè)承兌匯票到期不付、連環(huán)追索的新聞不絕于耳。假票、克隆票、假章等票據(jù)詐騙案件居高不下，不法分子無(wú)孔不入，已滲透到票據(jù)辦理過(guò)程中的各個(gè)環(huán)節(jié)。信用風(fēng)險(xiǎn)顯著提升。

二、票據(jù)市場(chǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)成因

（一）一般社會(huì)原因

隨著社會(huì)的開放和商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人們對(duì)物質(zhì)利益的追求較以前更為迫切。人們的道德信用觀念不能適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求。此外，在向社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)模式推進(jìn)中，控制新型違約甚至犯罪活動(dòng)的機(jī)制尚未完全形成，客觀上為票據(jù)不法活動(dòng)留下了漏洞和機(jī)會(huì)。

（二）金融機(jī)構(gòu)本身原因

2016年初曝光農(nóng)業(yè)銀行、中信銀行與天津銀行曾先后爆發(fā)3起票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)事件，累計(jì)涉案金額高達(dá)56.7億元。從金融機(jī)構(gòu)本身來(lái)說(shuō)，國(guó)有商業(yè)銀行與其他國(guó)有企業(yè)一樣，存在產(chǎn)權(quán)不明晰，權(quán)責(zé)不清，所有者缺位，經(jīng)營(yíng)者缺乏責(zé)任心等體制上的弊端，致使一些金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)者防治犯罪和其他違法行為的責(zé)任心不強(qiáng)，積極性不高。甚至有的還與外面的不法分子勾結(jié)，里應(yīng)外合地從事票據(jù)違約甚至違法犯罪活動(dòng)，從中牟利。這些都為票據(jù)違約活動(dòng)提供了可乘之機(jī)。

三、防范措施建議

（一）針對(duì)當(dāng)事人“失信”的防范措施

造成原因都可認(rèn)定是當(dāng)初授信工作中存在缺陷。由于對(duì)授信人缺乏盡職調(diào)查，導(dǎo)致無(wú)法及時(shí)跟蹤動(dòng)態(tài)，所以對(duì)其提供的經(jīng)濟(jì)資料和報(bào)表未嚴(yán)格審查。經(jīng)辦人虛報(bào)夸大，致使授信不嚴(yán)密、不實(shí)際、無(wú)法實(shí)時(shí)控制其信用和已投放的資金從而造成風(fēng)險(xiǎn)與損失。其次，實(shí)行“授信”定期或期間訪問(wèn)制度。在“授信”額度使用的有效期內(nèi)，派出非直接給予授信的工作人員對(duì)授信人進(jìn)行訪問(wèn)，從中檢查和分析授信人的“授信額”使用情況。再其次，加強(qiáng)對(duì)“授信”批準(zhǔn)文件的復(fù)審復(fù)核，對(duì)發(fā)現(xiàn)有不實(shí)或造假的情況應(yīng)即時(shí)終止、修改授信額度。最后，若發(fā)現(xiàn)授信主體在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中發(fā)生了問(wèn)題或企業(yè)經(jīng)濟(jì)狀況惡化，應(yīng)立即采取相關(guān)措施加以補(bǔ)救。

（二）銀行在辦理票據(jù)承兌和貼現(xiàn)時(shí)的規(guī)范操作

銀行在辦理商業(yè)匯票的承兌和貼現(xiàn)時(shí)還應(yīng)當(dāng)切實(shí)注意：

1.嚴(yán)格控制銀行承兌匯票承兌審批級(jí)別的權(quán)限。要有適度的集中與集權(quán)，制止極少數(shù)基層行不顧制度規(guī)定及資金實(shí)力。大肆開具承兌匯票。通過(guò)權(quán)限上收，可以有效地遏制這種現(xiàn)象的發(fā)生。

2.嚴(yán)格按照指標(biāo)管理。主管行對(duì)下級(jí)行應(yīng)下達(dá)承兌匯票余額占其新增流動(dòng)資金貸款余額的比例；嚴(yán)格限定匯票承兌墊付款的指標(biāo)，在內(nèi)部資金往來(lái)、信貸指標(biāo)考核上規(guī)定必要的處罰措施。

3.審批上嚴(yán)格把關(guān)，重視商品交易的真實(shí)性。銀行要對(duì)出票人進(jìn)行前期調(diào)查，審查交易合同及有關(guān)單據(jù)，特別注意甄別其商品交易是否真實(shí)，防止企業(yè)套取資金。因?yàn)槲ㄓ姓鎸?shí)、合法的商品交易，才能發(fā)揮銀行承兌匯票在提高資金使用效益、促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整等方面的積極作用。出票企業(yè)和銀行都要嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)法，依法運(yùn)作。認(rèn)真查驗(yàn)商品交易的真實(shí)性、合法性，核實(shí)收款人是否按合同規(guī)定發(fā)出商品，檢查其商品物資是否足值，支票標(biāo)的是否符合流動(dòng)資金范圍等，從而開出合規(guī)、合法的銀行承兌匯票。

4.重視出票單位的承付率。出票人到期承付率如何，對(duì)承兌銀行有較大的影響。如果承付率過(guò)低，企業(yè)間的貸款拖欠，就會(huì)演變?yōu)橛馄谫J款，形成潛在風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)鍵是承兌行要嚴(yán)格審查，把住準(zhǔn)入關(guān)，審查申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票企業(yè)的基本條件必須是具備貸款條件，甚至要優(yōu)于貸款條件；產(chǎn)品銷售不暢、虧損、 信譽(yù)不良的企業(yè)不能夠辦理銀行承兌匯票。

四、結(jié)語(yǔ)

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和結(jié)算票據(jù)化，票據(jù)市場(chǎng)化進(jìn)程的加快，票據(jù)法律制度建設(shè)也必然進(jìn)入全面繁榮階段，以票據(jù)權(quán)利責(zé)任制度為核心的票據(jù)法律制度將設(shè)計(jì)得更為精細(xì)和完善。

令人感到欣慰的是，中國(guó)人民銀行于2016年12月6日正式出臺(tái)了《票據(jù)交易管理辦法》。該文件出臺(tái)旨在對(duì)票據(jù)市場(chǎng)的參與者、票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施、票據(jù)信息登記與電子化、票據(jù)登記與托管、票據(jù)交易、票據(jù)交易結(jié)算與到期處理等進(jìn)行規(guī)范。我們看到了央行鐵腕整肅票據(jù)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的決心。

注釋：

①摘自：中國(guó)人民銀行《2016 年支付體系運(yùn)行總體情況》.

參考文獻(xiàn)：

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