獨(dú)立董事制度現(xiàn)存的問(wèn)題及完善建議

江麗敏

摘要：獨(dú)立董事制度產(chǎn)生于英美法系國(guó)家，從產(chǎn)生到發(fā)展成熟已經(jīng)歷了幾十年的時(shí)間。由于其顯著的優(yōu)越性，很多國(guó)家在總結(jié)本國(guó)公司發(fā)展問(wèn)題的情況下引入該制度。后以二元制治理結(jié)構(gòu)為特征的大陸法系國(guó)家也開(kāi)始適用該制度，我國(guó)也不例外，并取得了相應(yīng)成效。但在取得相應(yīng)成績(jī)的同時(shí)也有不少問(wèn)題——獨(dú)立董事不“懂事”、不“獨(dú)立”等問(wèn)題成為制約其發(fā)展的因素。所以如何提高獨(dú)立董事的地位，讓獨(dú)立董事真正發(fā)揮應(yīng)有作用成為當(dāng)下面臨的問(wèn)題。

關(guān)鍵詞：獨(dú)立董事；公司治理結(jié)構(gòu)

一、我國(guó)獨(dú)立董事制度現(xiàn)存的問(wèn)題

獨(dú)立董事制度在我國(guó)得到了深化發(fā)展，我們看到了該制度帶來(lái)的作用和意義，能為公司的治理提供方向性指導(dǎo)。但是，在司法實(shí)踐中，我們也看到了該制度存在著大量的問(wèn)題。

經(jīng)過(guò)深入的調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)，有一些上市公司存在許多問(wèn)題，把財(cái)務(wù)工作作假、錯(cuò)誤的上報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、提供的信息不真實(shí)現(xiàn)象不斷地發(fā)生。從現(xiàn)實(shí)狀況看，我國(guó)大多數(shù)的獨(dú)立董事由我國(guó)的理論學(xué)者來(lái)?yè)?dān)任，而在英美國(guó)家，他們的獨(dú)立董事是由具備豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和一定的經(jīng)營(yíng)管理人士來(lái)?yè)?dān)任的。這在無(wú)形中就造成這樣的局面，即獨(dú)立董事不能從實(shí)際角度提供正確科學(xué)實(shí)用的建議，在一定程度上也對(duì)獨(dú)立董事應(yīng)發(fā)揮的作用打了折扣。此外，在我國(guó)獨(dú)立董事并非專職，這就使他們不能全心全意的投入到該工作中，其重要作用的發(fā)揮也會(huì)受到限制。此外，獨(dú)立董事兼職帶來(lái)的問(wèn)題是其獲取公司經(jīng)營(yíng)信息的能力下降。公司科學(xué)的決策，獨(dú)立董事有權(quán)利獨(dú)立給出自己的意見(jiàn)，不需要像執(zhí)行董事那樣依照表決的多少來(lái)定，但給出自己合理建議的前提是其必須充分掌握公司的相關(guān)信息，而我國(guó)的現(xiàn)狀是獨(dú)立董事所掌握的材料一般來(lái)源于經(jīng)營(yíng)者——執(zhí)行董事，執(zhí)行董事力圖追求利益而將信息予以封閉或隱藏，這不論從主觀還是客觀方面都對(duì)獨(dú)立董事職權(quán)的行使存在很大限制。

在上文所論述的前提是要獨(dú)立董事獨(dú)立。對(duì)獨(dú)立董事我國(guó)證監(jiān)會(huì)《指導(dǎo)意見(jiàn)》中規(guī)定：我國(guó)獨(dú)立董事由股東會(huì)選舉產(chǎn)生或由持股1%以上的股東提名產(chǎn)生。在現(xiàn)實(shí)操作中，多數(shù)的董事為上市公司董事會(huì)提名產(chǎn)生，而其中超過(guò)三分之一為第一大股東提名，由監(jiān)事會(huì)或其他持有公司已發(fā)行股份百分之一以上股東提名的獨(dú)立董事人選所選的比例極小。這就使獨(dú)立董事在其產(chǎn)生階段就難以獨(dú)立，讓其獨(dú)立發(fā)揮其作用，有很大的難度。綜合可知，我國(guó)獨(dú)立董事制度現(xiàn)存的問(wèn)題有3點(diǎn)：擔(dān)任獨(dú)立董事職務(wù)的主要為學(xué)者，其管理經(jīng)驗(yàn)不足；獨(dú)立董事基本為兼職，不能發(fā)揮其應(yīng)有作用；目前的獨(dú)立董事產(chǎn)生模式不能讓獨(dú)立董事真正獨(dú)立。

二、完善我國(guó)獨(dú)立董事制度的建議

（一）從公司角度分析

1、公司應(yīng)當(dāng)保證獨(dú)立董事的獨(dú)立性

從問(wèn)題分析中我們得知，我國(guó)的法律文件中明確了獨(dú)立董事的產(chǎn)生規(guī)則，即由股東會(huì)選舉產(chǎn)生或由持股1%以上的股東提名產(chǎn)生，但是在具體的選舉中并未按照該規(guī)定進(jìn)行，大股東依然能夠以高比例在選舉過(guò)程中對(duì)獨(dú)立董事?lián)碛小耙黄蓖ㄟ^(guò)權(quán)”。基于此情況，公司可以在章程中明確獨(dú)立董事選舉規(guī)則，例如由中小股東獨(dú)立的行使獨(dú)立董事任免權(quán)，獨(dú)立董事的候選人則可由全體股東遴選，通過(guò)從選舉來(lái)源的設(shè)置保證其獨(dú)立地位，而能夠讓制度真正落實(shí)，切實(shí)維護(hù)公司利益，中小股東利益，保護(hù)每一個(gè)投資人的權(quán)益。

2、公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立更多的相關(guān)委員會(huì)

從公司的設(shè)置結(jié)構(gòu)中可以看到獨(dú)立董事主要通過(guò)上述幾個(gè)部門(mén)來(lái)行使職權(quán)?，F(xiàn)今我國(guó)上市公司已設(shè)有相應(yīng)的提名、審計(jì)、薪酬委員會(huì)，這三個(gè)部門(mén)分別對(duì)提名董事、評(píng)測(cè)高管、監(jiān)督公司財(cái)務(wù)狀況以及給與執(zhí)行人薪酬等方面擁有絕對(duì)權(quán)力。在力圖使獨(dú)立董事發(fā)揮更大作用或更好地完善其履行職責(zé)度的良好愿景下，公司可設(shè)立相關(guān)委員會(huì)，如從公司理念、文化等角度出發(fā)，完善一個(gè)公司的品牌，把握公司核心，掌握決策方向。

3、把獨(dú)立董事和監(jiān)事會(huì)的職權(quán)協(xié)調(diào)好

前文表明，我國(guó)公司中設(shè)立了監(jiān)事會(huì)，現(xiàn)在又有了獨(dú)立董事制度，二者在行使各自職權(quán)時(shí)會(huì)有相應(yīng)的沖突和矛盾。這兩個(gè)部門(mén)都可以監(jiān)督董事會(huì)的工作，但仔細(xì)研究可看出，獨(dú)立董事更多地強(qiáng)調(diào)公司決策的科學(xué)性，看其決策是否綜合考慮所有投資者的利益，該行為是否妥當(dāng)，該項(xiàng)業(yè)務(wù)是否合理。而監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督，更多地體現(xiàn)為對(duì)公司財(cái)務(wù)的監(jiān)督，即董事會(huì)所從事行為是否違反公司章程，是否違法，有無(wú)突破法律這條界線。為了使獨(dú)立董事同監(jiān)事會(huì)的效能均實(shí)現(xiàn)最大化發(fā)揮，應(yīng)結(jié)合二者的優(yōu)劣勢(shì)比較判斷。由此可知，二者在這一層面上的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)不同，不存在太大分歧，反之，二者可各司其職，將監(jiān)督范圍覆蓋更廣。

（二）從獨(dú)立董事角度分析

1、加強(qiáng)獨(dú)立董事的專業(yè)水平

從獨(dú)立董事的角度分析，要始終強(qiáng)調(diào)一點(diǎn)，那就是要加強(qiáng)專業(yè)知識(shí)的訓(xùn)練，使其具備豐富的管理經(jīng)驗(yàn)及相關(guān)能力。我國(guó)現(xiàn)有的獨(dú)立董事大部門(mén)都是學(xué)者，原因有二，一是在于各公司在聘任過(guò)程中機(jī)制的不健全，二是缺乏相應(yīng)的專業(yè)人才，不能完全滿足大公司的用人需求。因此，可以設(shè)立相應(yīng)獨(dú)立董事的培訓(xùn)業(yè)務(wù)，對(duì)其進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，提升其工作能力。同時(shí)，公司要積極地向國(guó)外學(xué)習(xí)，聘用更多有相關(guān)職業(yè)背景熟悉業(yè)內(nèi)實(shí)際操作的人員擔(dān)任該職，在理論指導(dǎo)下從實(shí)際出發(fā)解決問(wèn)題，為公司決策提供正確方向。

2、完善獨(dú)立董事的薪酬體制

作為獨(dú)立董事，應(yīng)該盡心盡力為公司，忠實(shí)于領(lǐng)導(dǎo)，真正為公司提出合理建議，實(shí)現(xiàn)自身對(duì)公司的價(jià)值。但從現(xiàn)實(shí)情況看，獨(dú)立董事并沒(méi)有做到認(rèn)真負(fù)責(zé)。原因是由于公司并未給獨(dú)立董事提供應(yīng)有的工作環(huán)境，且在薪酬方面也不是很樂(lè)觀。調(diào)查顯示，我國(guó)大多數(shù)上市公司獨(dú)立董事的薪酬都偏低，所以從激勵(lì)其工作積極性的角度出發(fā)，公司應(yīng)當(dāng)適當(dāng)提高獨(dú)立董事的待遇。此外可以實(shí)行類似其他行業(yè)的績(jī)效制度，讓其薪酬同其個(gè)人的業(yè)務(wù)水平相聯(lián)系，從而激勵(lì)獨(dú)立董事勤勉盡責(zé)，高效率高質(zhì)量的進(jìn)行工作，促使公司更好更快的發(fā)展。