淺析我國獨立董事制度

（541006 廣西師范大學(xué) 廣西 桂林）

摘 要：2008年全球金融危機使得越來越多的公司認識到企業(yè)治理結(jié)構(gòu)改進的重要性，他們逐漸將獨立董事制度作為救命稻草，本篇論文主要從獨立董事制度概念、特征出發(fā)，引出國內(nèi)獨立董事制度的必要性，為落實中國上市公司更好的發(fā)展獨立董事制度，更好的治理公司，必須深入了解獨立董事制度的運作機制，發(fā)現(xiàn)獨立董事制度的價值及意義，才能適應(yīng)中國市場，造福于中國的經(jīng)濟。

關(guān)鍵詞：獨立董事；獨立董事制度

一、獨立董事制度的概述

目前在理論上獨立董事制度仍是一個較為模糊概念，公司治理結(jié)構(gòu)其實是一個多方制衡的結(jié)果，監(jiān)事會即為監(jiān)督主體。所有者將自己資產(chǎn)交由公司專門董事會管理，董事會作為最高決策機關(guān)，其行為要受到監(jiān)督，防止決策失誤。2005年10月27日修改通過的《中華人民共和國公司法》奠定了我國獨立董事制度的法律基礎(chǔ)，第四章第五節(jié)第123條規(guī)定“上市公司設(shè)立獨立董事，具體辦法由國務(wù)院規(guī)定”。

（一）獨立董事制度定義

獨立董事制度隨著公司法修改成為正式法律制度，同時也逐漸映入到人們的眼簾，慢慢為人們所熟知。獨立董事制度是在公司的董事會中設(shè)立獨立董事、形成幾方權(quán)力制衡與監(jiān)督的一種制度。2001年8月16日，中國證監(jiān)會發(fā)布了《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見》，在《指導(dǎo)意見》指出上市公司獨立董事是指不在上市公司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù)，并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進行獨立客觀判斷關(guān)系的董事。筆者認為，獨立董事就是獨立于公司專門機構(gòu)，尤其是董事會的成員，并與公司乃至公司管理者沒有終于業(yè)務(wù)來往的人員，對公司事務(wù)做出獨立客觀的判斷。

（二）獨立董事制度的特征

（1）獨立性。獨立性是獨立董事制度最顯著、最重要的特征，是獨立董事制度得以存在和長期發(fā)展的基礎(chǔ)，也是獨立董事制度的根本屬性。沒有了獨立性，獨立董事制度根基就不牢固。何謂“獨立性”成為研究獨立董事制度的重中之重，筆者認為獨立性第一是要求制度主體要獨立，第二是要求制度主體能有獨立做出公司事務(wù)的判斷。

（2）兼職性。獨立董事往往又被理論上被稱為上市公司的兼職董事，是因為獨立董事不在公司內(nèi)部擔(dān)任經(jīng)營管理工作，與其他董事會成員沒有利害關(guān)系的人，但是獨立董事又要有一定的知識水平，防止誤判，所以一般而言都會有自己的工作，如教學(xué)、科研、會計等。

（3）專業(yè)性。獨立董事需要進行對公司的事務(wù)管理或者判斷，所以為了公司一般獨立董事是具有較高水平的專業(yè)人士，在與公司經(jīng)營管理相關(guān)的管理、經(jīng)濟、法律、會計等方面受過專門的系統(tǒng)的教育，有豐富的理論知識或管理經(jīng)驗，如《指導(dǎo)意見》明確要求獨立董事中至少有一名會計人員等規(guī)定。

二、獨立董事制度在我國的必要性

獨立董事制度引入中國也已有多年時間，企業(yè)家、理論家都在研究該制度，更好的了解制度初衷和目的。自2001年獨立董事制度在我國正式建立以來，理論界對獨立董事制度是否適用、應(yīng)怎樣建立以及是否對改善公司治理、提高公司業(yè)績進行了一系列研究，更好發(fā)揮其優(yōu)越性。

（一）控制大股東濫用權(quán)力，加強董事會作用

獨立董事制度設(shè)置首要是調(diào)整董事會結(jié)構(gòu)，緩和董事會大股東控權(quán)的狀態(tài)，防止大股東侵犯小股東權(quán)利，引起各個股東的不滿，導(dǎo)致公司內(nèi)部力量分化，在我國經(jīng)濟發(fā)展飛速，企業(yè)間的競爭激烈，公司無不在尋找更好的管理層，所以獨立董事獨立與董事會的各位一般股東，客觀、獨立、自主地參與、執(zhí)行公司決策。

（二）完善董事會素質(zhì)結(jié)構(gòu)，科學(xué)合理的安排董事會人員，提高董事會決策的科學(xué)化和民主化

在我國董事會作為公司權(quán)力機構(gòu)，起著舉足輕重的作用，但目前上市公司股東會成員大部分是由股東推薦股東內(nèi)部人員組成，素質(zhì)差，代表自己的利益，公司經(jīng)濟管理水平方面存在較大的缺陷，所以人員的安排和任免都需要嚴格程序，獨立董事制度具有專業(yè)性的特征，獨立董事大部分是兼職，大部分一般為法律、會計、科研等的專業(yè)人才，或者是在社會上有一定影響力的學(xué)者，他們知識水平就彌補了董事會成員的不足。

（三）增加董事會信息的透明度，增強決議的公眾信任程度

證監(jiān)會的《指導(dǎo)意見》中明確規(guī)定至少有一名會計人員，可以使得公司賬簿表等專業(yè)性，同時加強財務(wù)人員進行監(jiān)督，另外，獨立董事有披露的義務(wù)，所以上述所有意見、決議、信息按時進行報告，加強中小股東對于公司的了解，聽取小股東的意見，做到實質(zhì)民主。

（四）完善上市公司的法人治理結(jié)構(gòu)，提高公司市場競爭力

在我國，市場監(jiān)管機制仍然存在許多弊端，政府不斷放開，留給公司更廣闊的發(fā)展空間，但是市場存在自身的局限性，所以引入獨立董事制度，使得主體多元化，不僅能夠大幅度削弱一些大股東帶來的弊端，而且能夠提高公司決策的可行性，增加公司的利益，提高自身的競爭力，超越其他，成為市場經(jīng)濟的佼佼者。

三、獨立董事制度在我國的完善

在高速發(fā)展的今天，股權(quán)和所有權(quán)的分離導(dǎo)致公司管理仍存在一些弊端，它并不是十全十美，完善獨立董事制度，保障制度的穩(wěn)定，為我國更好建立獨立董事制度打下伏筆。

（一）獨立董事制度存在的問題

1.獨立董事不獨立

獨立性貫徹獨立董事制度始終，從獨立董事任職開始到獨立董事執(zhí)行公司決策一系列流程都需發(fā)揮獨立性，但在我國傳統(tǒng)模式下董事會的勢力仍較大，單憑幾個與公司沒有利害關(guān)系的個人沒辦法和強大的董事會抗衡，導(dǎo)致獨立董事決策、執(zhí)行都受到限制。

2.缺乏多元的專業(yè)知識人才，獨立董事不勤勉盡職

目前上市公司的獨立董事大多是技術(shù)性人才，像是法律、會計等其他方面的人才缺乏；另外在獨立董事的數(shù)量上，遠遠不能獲得足夠的人選，甚至在選舉的過程中，董事會參與選舉過程，干涉獨立董事的人選，導(dǎo)致有些獨立董事就是隱名在董事會成員中，所以在履行職責(zé)中出現(xiàn)不勤勉的現(xiàn)象，甚至在一些公司中獨立董事職權(quán)仍然不明。

3.獨立董事制度沒有相關(guān)法律法規(guī)支撐

《公司法》已經(jīng)關(guān)于上市公司建立獨立董事制度，但是只是原則性要求，尚沒有制度安排的規(guī)定，上市公司引進獨立董事是非強制性的，雖然在證監(jiān)會發(fā)布的《指導(dǎo)意見》中有若干規(guī)定，但具體到制度安排也是無章可循，甚至出現(xiàn)人情董事現(xiàn)象，不僅損害了全體股東的利益，而且嚴重影響公司的運作。

4.公司治理文化和獨立董事作用未被完全接受

環(huán)境影響一切，獨立董事制度沒有良好的發(fā)展環(huán)境，獨立董事就不會勤勉的履行職責(zé)，社會、企業(yè)、個人進而不會對獨立董事制度產(chǎn)生好的印象。在我國，有些公司不重視企業(yè)文化，雖實行獨立董事，但任由其發(fā)展，自生自滅，導(dǎo)致獨立董事制度名存實亡。

（二）完善我國獨立董事制度

1.建立獨立董事委員會

獨立董事委員會是公司專門設(shè)立的、非公司執(zhí)行機構(gòu)，筆者認為應(yīng)該作為一個監(jiān)督機構(gòu)，由選舉的獨立董事組成，公司安排相應(yīng)獨立董事參與公司決策執(zhí)行，他們行為應(yīng)當對公司全體負責(zé)，受獨立董事委員會的監(jiān)督，尤其是加強獨立董事獨立裁判的行為。

2.發(fā)揮證監(jiān)會監(jiān)管力度

實務(wù)中人員的選定可由公司聯(lián)系證監(jiān)會決定，但要接受證監(jiān)會組織的培訓(xùn)，為了提高獨立董事的專業(yè)性，證監(jiān)會應(yīng)加強監(jiān)管力度，定時定期組織培訓(xùn)，新老獨立董事要董事接受考試或者考察。

3.國家應(yīng)盡快出臺相應(yīng)的法律法規(guī)

目前我國實施了部分上市公司建立獨立董事制度地方性法規(guī)，但國家層面專門的法律法規(guī)卻積極缺少，故國家應(yīng)根據(jù)當前公司獨立董事存在問題出臺相應(yīng)法律，規(guī)定獨立董事制度的構(gòu)建問題以及違法職責(zé)的獨立董事的法律追責(zé)問題。

4.企業(yè)應(yīng)加強自身公司文化的宣傳

文化是軟實力，文化潛移默化的影響著人們的思想和行動，一個公司或者企業(yè)文化是公司存在的靈魂，所以企業(yè)文化缺失將會導(dǎo)致員工上進心下降，重視程度低，定期在公司組織獨立董事宣傳活動，發(fā)揚企業(yè)文化，提高員工對獨立董事制度問題的關(guān)注。

四、結(jié)論

獨立董事制度被引入中國多年，但為什么建立、如何建立獨立董事制度仍存在質(zhì)疑，理論界對獨立董事制度研究一直未停止，結(jié)合中國本土化，發(fā)揮獨立董事制度更深層次的價值。目前公司管理水平是否提升、公司能否穩(wěn)定長久發(fā)展是公司關(guān)注的重點，獨立董事制度建立順應(yīng)社會趨勢，防止股東利益流失，保障公司決策科學(xué)性。我們可以借鑒公司國家的優(yōu)秀經(jīng)驗，建立適應(yīng)中國特色的獨立董事制度。

參考文獻：

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[4]謝朝斌.獨立董事法律制度研究[M].北京：法律出版社，2004

作者簡介：

田燕（1992～），女，漢族，山東濱州人，法學(xué)碩士，廣西師范大學(xué)，主要從事訴訟法研究。