銀行分支機(jī)構(gòu)建設(shè)項(xiàng)目后的評(píng)價(jià)內(nèi)容及方法初探

楊麗春 高峰 沙錦南 張慧芳 李華東

摘 要：銀行分支機(jī)構(gòu)是銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的主要場(chǎng)所，是其發(fā)展擴(kuò)張的物質(zhì)基礎(chǔ)，銀行分支結(jié)構(gòu)建設(shè)項(xiàng)目投資支出較大，影響持續(xù)性相對(duì)較長(zhǎng)，因此銀行分支機(jī)構(gòu)建設(shè)項(xiàng)目后的評(píng)價(jià)工作具有重要性與必要性，對(duì)于投資優(yōu)化控制、加強(qiáng)投資項(xiàng)目全過(guò)程管理具有重要意義，但該研究專業(yè)性強(qiáng)、研究領(lǐng)域新，研究具有一定困難。本文基于對(duì)銀行分支機(jī)構(gòu)建設(shè)項(xiàng)目特點(diǎn)的分析總結(jié)，以項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的基本方法及原理為依據(jù)，結(jié)合目前分支機(jī)構(gòu)建設(shè)的實(shí)際情況，對(duì)銀行分支機(jī)構(gòu)建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)內(nèi)容及方法進(jìn)行了初步探索。

關(guān)鍵詞：銀行 分支機(jī)構(gòu)建設(shè) 評(píng)價(jià) 方法

中圖分類號(hào)：F832.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：2096-0298（2017）05（b）-030-02

分支機(jī)構(gòu)建設(shè)項(xiàng)目是銀行投資支出的重要組成，該類項(xiàng)目投資數(shù)額較大、影響持續(xù)時(shí)間較長(zhǎng)，其項(xiàng)目建設(shè)目的是否達(dá)成、執(zhí)行過(guò)程是否規(guī)范、預(yù)期效益是否實(shí)現(xiàn)都是項(xiàng)目建設(shè)方重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題，因此對(duì)銀行分支機(jī)構(gòu)建設(shè)開展后的評(píng)價(jià)工作具有必要性及重要性。而銀行分支機(jī)構(gòu)建設(shè)項(xiàng)目具有明顯的銀行業(yè)屬性特征，對(duì)銀行分支機(jī)構(gòu)建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)研究不僅豐富充實(shí)了現(xiàn)有后評(píng)價(jià)管理工作成果，完善了后評(píng)價(jià)工作體系，同時(shí)該研究為銀行投資優(yōu)化控制，加強(qiáng)投資項(xiàng)目全過(guò)程管理，提高投資項(xiàng)目決策水平和投資效益提供有力支撐。

1 銀行分支機(jī)構(gòu)建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)

銀行分支機(jī)構(gòu)建設(shè)項(xiàng)目是銀行開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基礎(chǔ)工程，由于銀行業(yè)的行業(yè)屬性與經(jīng)營(yíng)特征，該類建設(shè)項(xiàng)目具有以下幾個(gè)突出特點(diǎn)。

（1）與周邊環(huán)境聯(lián)系緊密。銀行分支機(jī)構(gòu)以具有潛在金融需求的機(jī)構(gòu)或個(gè)人為目標(biāo)顧客，以提供存貸款業(yè)務(wù)及其他金融服務(wù)為主要經(jīng)營(yíng)方式，且由于分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所具有固定性的特征，因此目標(biāo)顧客及經(jīng)營(yíng)方式?jīng)Q定了銀行分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)水平的高低與區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平及周邊商圈發(fā)展成熟度間具有較強(qiáng)的相關(guān)性。

（2）具有獨(dú)特的投資結(jié)構(gòu)。與常規(guī)投資建設(shè)項(xiàng)目相比，銀行分支建設(shè)項(xiàng)目投資主要分為房屋購(gòu)置或租賃費(fèi)用、工程費(fèi)用、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用，作為網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)，該類項(xiàng)目中房屋購(gòu)置或租賃費(fèi)用是構(gòu)成項(xiàng)目投資的主要部分，而工程費(fèi)用及設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用占比相對(duì)較小。獨(dú)特的投資結(jié)構(gòu)為銀行分支建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作提出了更高的要求。

（3）具備網(wǎng)絡(luò)輻射性特征。銀行分支機(jī)構(gòu)建設(shè)屬于系統(tǒng)性投資建設(shè)項(xiàng)目，單網(wǎng)點(diǎn)自身雖具有一定的服務(wù)輻射范圍，但受到市場(chǎng)環(huán)境及競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的影響，僅憑單一機(jī)構(gòu)難以產(chǎn)生有效競(jìng)爭(zhēng)力。銀行分支機(jī)構(gòu)常具有網(wǎng)絡(luò)性特征，網(wǎng)點(diǎn)輻射區(qū)重疊的分支機(jī)構(gòu)將發(fā)生互動(dòng)連鎖反應(yīng)，形成有機(jī)的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，由此建立起優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、制衡競(jìng)爭(zhēng)的發(fā)展支撐體系。

2 銀行分支機(jī)構(gòu)建設(shè)項(xiàng)目后的評(píng)價(jià)范圍

銀行分支機(jī)構(gòu)建設(shè)項(xiàng)目后的評(píng)價(jià)范圍與一般建設(shè)項(xiàng)目有所區(qū)別，分支機(jī)構(gòu)的建設(shè)地點(diǎn)大部分是租賃的方式，那么項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是在租賃合同期間開展的。在確定后評(píng)價(jià)范圍時(shí)，應(yīng)注意與可行性研究報(bào)告及租賃合同的一致性，若有區(qū)別，應(yīng)對(duì)其原因進(jìn)行說(shuō)明。

3 銀行分支機(jī)構(gòu)建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的重點(diǎn)

分支機(jī)構(gòu)是商業(yè)銀行為高效，便利地滿足客戶對(duì)金融產(chǎn)品和服務(wù)的有效需求與潛在需求設(shè)立的營(yíng)銷站點(diǎn)及服務(wù)窗口，是商業(yè)銀行發(fā)展的硬件基礎(chǔ)。近年來(lái)，為提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行競(jìng)相加大分支機(jī)構(gòu)建設(shè)項(xiàng)目投入，每年都有大批量的分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行搬遷和裝修改造。從實(shí)踐來(lái)看，有一些銀行的投資沖動(dòng)比較強(qiáng)烈，在個(gè)別分支機(jī)構(gòu)建設(shè)項(xiàng)目的決策上存在著一定的隨意性、盲目性和主觀性。為避免重復(fù)建設(shè)和盲目投資，銀行迫切需要建立分支機(jī)構(gòu)建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)機(jī)制，通過(guò)及時(shí)有效的信息反饋，進(jìn)一步落實(shí)投資決策責(zé)任制，促進(jìn)未來(lái)新項(xiàng)目決策水平的進(jìn)一步提高。

所以，銀行分支機(jī)構(gòu)建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的主要目的是評(píng)價(jià)決策的正確性、預(yù)期效益的實(shí)現(xiàn)與同業(yè)指標(biāo)的對(duì)比，以及總結(jié)建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)等幾方面。

4 銀行分支機(jī)構(gòu)建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的內(nèi)容及方法

4.1 項(xiàng)目目標(biāo)評(píng)價(jià)

將批復(fù)的建設(shè)目標(biāo)與項(xiàng)目實(shí)際實(shí)現(xiàn)的程度進(jìn)行對(duì)比，詳細(xì)說(shuō)明目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度，并作出詳細(xì)分析。選取存款偏離度、貸款偏離度、撥備后利潤(rùn)偏離度等銀行業(yè)專用評(píng)價(jià)指標(biāo)作為評(píng)價(jià)依據(jù)，詳細(xì)說(shuō)明各年度平均偏離度情況；負(fù)偏離需要深入從個(gè)人存、貸款和公司存、貸款逐項(xiàng)深入比較，對(duì)于評(píng)價(jià)期末仍為負(fù)偏離的網(wǎng)點(diǎn)需簡(jiǎn)要分析產(chǎn)生偏離的原因。

4.2 前期工作評(píng)價(jià)

從以下方面評(píng)價(jià)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制、評(píng)估和批復(fù)等階段是否符合規(guī)定、決策程序是否合規(guī)，評(píng)價(jià)項(xiàng)目前期工作的規(guī)范性和科學(xué)性。

（1）可行性研究評(píng)價(jià)

描述可行性研究報(bào)告的主要內(nèi)容，網(wǎng)點(diǎn)裝修方案設(shè)計(jì)要點(diǎn)。評(píng)價(jià)可行性研究報(bào)告編制單位是否符合銀行投資管理的相關(guān)規(guī)定；評(píng)價(jià)擬建網(wǎng)點(diǎn)所在地及周邊情況、地理位置、網(wǎng)點(diǎn)周邊客群情況、網(wǎng)點(diǎn)周邊同業(yè)情況等環(huán)境，分析是否內(nèi)容齊全、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，可研報(bào)告中得出的初步認(rèn)識(shí)是否客觀可靠；評(píng)價(jià)擬建支行功能定位及初步設(shè)計(jì)方案。評(píng)價(jià)網(wǎng)點(diǎn)類型、擬配備的各崗位員工數(shù)量是否客觀、準(zhǔn)確，從功能分區(qū)、規(guī)劃面積、內(nèi)部配置等方面評(píng)價(jià)初步設(shè)計(jì)方案是否合理、可行。

（2）前評(píng)估評(píng)價(jià)

評(píng)價(jià)評(píng)估單位資質(zhì)的符合性。簡(jiǎn)述前評(píng)估的過(guò)程和評(píng)估報(bào)告的主要結(jié)論，評(píng)價(jià)可行性研究評(píng)估單位是否對(duì)可研報(bào)告進(jìn)行了深入研究，評(píng)估報(bào)告內(nèi)容是否全面，結(jié)論是否客觀、公正、明確，對(duì)評(píng)估報(bào)告意見(jiàn)的落實(shí)情況，建議的采納情況。

（3）項(xiàng)目決策程序評(píng)價(jià)

評(píng)價(jià)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制、評(píng)估、批復(fù)等環(huán)節(jié)是否符合銀行有關(guān)規(guī)定和要求。前期工作各個(gè)階段的進(jìn)度，如有超越審批程序或?qū)徟绦虿灰?guī)范的情況，說(shuō)明原因，并分析對(duì)項(xiàng)目的影響。

4.3 建設(shè)實(shí)施評(píng)價(jià)

（1）招標(biāo)及合同管理評(píng)價(jià)

招投標(biāo)工作評(píng)價(jià)需簡(jiǎn)要說(shuō)明設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、設(shè)備采購(gòu)等是否通過(guò)招標(biāo)選定，說(shuō)明招標(biāo)范圍和方式。從招標(biāo)準(zhǔn)備與發(fā)標(biāo)、評(píng)標(biāo)準(zhǔn)備、評(píng)標(biāo)和授權(quán)簽約等方面說(shuō)明項(xiàng)目供應(yīng)商等招標(biāo)程序和方式。評(píng)價(jià)招投標(biāo)工作是否符合銀行招標(biāo)管理辦法，是否出現(xiàn)重要問(wèn)題及其對(duì)項(xiàng)目的影響，評(píng)價(jià)供應(yīng)商的相關(guān)資質(zhì)。

（2）施工圖設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)

評(píng)價(jià)項(xiàng)目施工圖設(shè)計(jì)合理性、施工圖設(shè)計(jì)是否符合進(jìn)度要求、施工圖單位資質(zhì)、工作質(zhì)量與可研批復(fù)方案的符合性，若存在重大差異或變更，應(yīng)說(shuō)明原因及審批手續(xù)并評(píng)價(jià)其變化的合理性。

（3）工程建設(shè)管理評(píng)價(jià)

評(píng)價(jià)項(xiàng)目建設(shè)的管理方式、施工單位的資質(zhì)和服務(wù)水平、監(jiān)理單位的資質(zhì)和監(jiān)理是否規(guī)范，評(píng)價(jià)項(xiàng)目工期、工程質(zhì)量等。評(píng)價(jià)工程進(jìn)度控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況，如發(fā)生較大變化，應(yīng)分析原因。簡(jiǎn)要說(shuō)明工程建設(shè)質(zhì)量控制措施及制度的執(zhí)行情況。評(píng)價(jià)工程質(zhì)量控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，如發(fā)生較大問(wèn)題，應(yīng)分析原因。

（4）驗(yàn)收評(píng)價(jià)

簡(jiǎn)述驗(yàn)收?qǐng)?bào)告主要結(jié)論，評(píng)價(jià)驗(yàn)收方式和程序是否符合銀行有關(guān)規(guī)定。說(shuō)明項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告提出的問(wèn)題及其整改情況。

4.4 業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)評(píng)價(jià)

（1）開業(yè)準(zhǔn)備評(píng)價(jià)

評(píng)價(jià)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開業(yè)備案情況、組織機(jī)構(gòu)及崗位配備、培訓(xùn)情況、崗位操作規(guī)程、規(guī)章制度、事故應(yīng)急預(yù)案。

（2）網(wǎng)點(diǎn)設(shè)施條件評(píng)價(jià)

評(píng)價(jià)網(wǎng)點(diǎn)場(chǎng)所、設(shè)施是否滿足實(shí)際運(yùn)營(yíng)需求。

（3）運(yùn)營(yíng)績(jī)效評(píng)價(jià)

運(yùn)營(yíng)績(jī)效評(píng)價(jià)主要通過(guò)網(wǎng)點(diǎn)坪效和日均人均業(yè)務(wù)量等指標(biāo)考核網(wǎng)點(diǎn)實(shí)際提供服務(wù)能力，綜合評(píng)判網(wǎng)點(diǎn)運(yùn)營(yíng)效率。相關(guān)運(yùn)營(yíng)指標(biāo)與分行平均水平比較，與周邊一公里內(nèi)同業(yè)網(wǎng)點(diǎn)規(guī)模比較，判斷該網(wǎng)點(diǎn)實(shí)際提供服務(wù)能力，對(duì)于低于分行平均水平的要簡(jiǎn)要分析原因。

4.5 投資與效益評(píng)價(jià)

總結(jié)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)過(guò)程中各階段、各環(huán)節(jié)投資控制的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。通過(guò)分析網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營(yíng)至后評(píng)價(jià)時(shí)點(diǎn)前實(shí)際盈利能力，評(píng)價(jià)網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)濟(jì)效益是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，總結(jié)影響網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。

（1）投資變動(dòng)分析

為全面反映分支機(jī)構(gòu)建設(shè)投資控制情況，后評(píng)價(jià)從投資總額和分項(xiàng)費(fèi)用兩方面將項(xiàng)目實(shí)際竣工決算與批復(fù)的可行性研究報(bào)告投資估算進(jìn)行對(duì)比并計(jì)算差異程度，分析和說(shuō)明發(fā)生變動(dòng)的原因。設(shè)置投資變動(dòng)閾值對(duì)投資變動(dòng)項(xiàng)目進(jìn)行針對(duì)性分析，對(duì)投資差異進(jìn)行分析說(shuō)明。

（2）經(jīng)濟(jì)效益分析

經(jīng)濟(jì)效益是銀行分支機(jī)構(gòu)建設(shè)的根本目的，該部分將作為核心部分予以重點(diǎn)關(guān)注。后評(píng)價(jià)從經(jīng)營(yíng)及效益情況、經(jīng)濟(jì)效益后評(píng)價(jià)、盈利分析等方面展開工作。一是經(jīng)營(yíng)及效益情況，按照作用機(jī)理的不同將經(jīng)營(yíng)及效益評(píng)價(jià)劃分為運(yùn)營(yíng)成本、經(jīng)營(yíng)效益兩部分，選取對(duì)公存款日均余額、各項(xiàng)貸款日均余額、儲(chǔ)蓄存款全口徑日均余額、利潤(rùn)坪效等銀行業(yè)典型業(yè)務(wù)指標(biāo)以刻畫網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)經(jīng)營(yíng)效益情況；二是經(jīng)濟(jì)效益后評(píng)價(jià)，主要考核創(chuàng)效和成本控制能力，結(jié)合網(wǎng)點(diǎn)自身發(fā)展定位，選用人均撥備后利潤(rùn)、成本收入比、靜態(tài)投資回收期等銀行業(yè)特征指標(biāo)，與分行內(nèi)其他網(wǎng)點(diǎn)、同區(qū)域其他同業(yè)網(wǎng)點(diǎn)以及項(xiàng)目的預(yù)期目標(biāo)比較，尋找經(jīng)營(yíng)短板和發(fā)展空間；三是盈利分析，計(jì)算后評(píng)價(jià)時(shí)點(diǎn)上一年末網(wǎng)點(diǎn)人均撥備后利潤(rùn)，與分行平均人均撥備后利潤(rùn)水平比較，與分行內(nèi)同類型網(wǎng)點(diǎn)人均撥備后利潤(rùn)水平比較，與周邊同業(yè)網(wǎng)點(diǎn)比較，判斷該網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營(yíng)情況。對(duì)于低于分行平均水平、同類型網(wǎng)點(diǎn)水平的要簡(jiǎn)要分析原因，對(duì)于低于同業(yè)平均水平的網(wǎng)點(diǎn)簡(jiǎn)要分析差距。

4.6 影響與持續(xù)性評(píng)價(jià)

通過(guò)分析和評(píng)價(jià)項(xiàng)目對(duì)企業(yè)的影響、社會(huì)影響，分析項(xiàng)目的競(jìng)爭(zhēng)力，對(duì)影響與持續(xù)性進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。

（1）影響評(píng)價(jià)

從對(duì)企業(yè)發(fā)展及對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展兩方面評(píng)述銀行分支機(jī)構(gòu)建設(shè)的影響。

（2）持續(xù)性評(píng)價(jià)

銀行分支機(jī)構(gòu)建設(shè)項(xiàng)目持續(xù)性評(píng)價(jià)主要以市場(chǎng)容量及成長(zhǎng)性分析、網(wǎng)點(diǎn)競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)兩方面為切入點(diǎn)。一是市場(chǎng)容量及成長(zhǎng)性分析，結(jié)合轄區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，充分考慮周邊客戶群、居民區(qū)、企業(yè)等相關(guān)因素，合理預(yù)測(cè)轄區(qū)內(nèi)銀行業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)趨勢(shì)，并評(píng)價(jià)分行的人員素質(zhì)和管理水平能否支持分行的持續(xù)發(fā)展。二是網(wǎng)點(diǎn)競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)，從對(duì)公存款、個(gè)人存款、開業(yè)年限、網(wǎng)點(diǎn)類型等方面與主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手對(duì)比，分析網(wǎng)點(diǎn)在轄區(qū)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)水平。從對(duì)公存款日均規(guī)模、個(gè)人儲(chǔ)蓄日均規(guī)模、對(duì)公貸款日均規(guī)模和個(gè)人貸款日均規(guī)模等因素分析網(wǎng)點(diǎn)對(duì)未來(lái)市場(chǎng)變化的適應(yīng)能力和競(jìng)爭(zhēng)力。

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