新一代電子商務(wù)立法的價(jià)值旨趣

◎北京師范大學(xué)刑科院暨法學(xué)院副教授、中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)協(xié)會(huì)研究中心秘書長(zhǎng) 吳沈括

時(shí)至今日，從全球范圍來(lái)看，隨著以大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)、物聯(lián)網(wǎng)以及人工智能為代表的新一代信息技術(shù)的普及應(yīng)用，目前電子商務(wù)的發(fā)展已經(jīng)不再局限于以傳統(tǒng)PC第三方平臺(tái)為中心的傳統(tǒng)電商模式，而是日益突出地表現(xiàn)為各類以分享為核心的新型電商業(yè)務(wù)。

毋庸置疑，在專門電商平臺(tái)以外，新式網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)包括各種社交平臺(tái)、APP分發(fā)平臺(tái)、新聞聚合平臺(tái)以及垂直專業(yè)領(lǐng)域分享平臺(tái)等已如雨后春筍，其間呈現(xiàn)的商品交易、閑置分享、出行分享、房屋分享以及技能分享等諸多交易場(chǎng)景和商業(yè)模式已逐步成為電商行業(yè)的主流樣態(tài)。

在此圖景下，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)與社交媒體的日常應(yīng)用顯著削減了新型電商業(yè)務(wù)的組織模式、商業(yè)模式可能面對(duì)的舊有障礙，尤其是開放數(shù)據(jù)和智能手機(jī)的高頻普及，各種網(wǎng)絡(luò)技術(shù)促成公民之間建立更為直接的交流聯(lián)系、更為短縮的交易流程。社會(huì)-文化演進(jìn)催生新的生活樣態(tài)、新的發(fā)展方式，助益民眾匯聚資源共創(chuàng)新的文化、工作、權(quán)利和社會(huì)品位。

作為更高效、更靈活的嶄新經(jīng)濟(jì)-文化模式，其突出價(jià)值在于更好地促進(jìn)多樣態(tài)消費(fèi)形式的發(fā)展。在資源的所有之外，還能拓展資源的持有形態(tài)，可以認(rèn)為其重心在于物品和服務(wù)的利用流通，強(qiáng)調(diào)的是對(duì)物品和服務(wù)的“接入（獲取）”便利。

一、新一代電子商務(wù)立法的總體思路

在中國(guó)經(jīng)濟(jì)-社會(huì)轉(zhuǎn)型期的當(dāng)下，尤其是傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)模式與就業(yè)形勢(shì)之間的緊張關(guān)系呼喚這一新型消費(fèi)樣態(tài)的推廣普及，通過(guò)經(jīng)濟(jì)層面、社會(huì)層面和環(huán)境層面的可持續(xù)性機(jī)制完善，推動(dòng)民眾的深度參與和共同體的廣泛建設(shè)，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展、就業(yè)增長(zhǎng)和創(chuàng)業(yè)促進(jìn)打造新的增長(zhǎng)極。

在此圖景下，近日電商法草案二審稿提交審議便體現(xiàn)了更為深刻的制度意義，反映了立法者對(duì)于新一代電商發(fā)展態(tài)勢(shì)的進(jìn)一步體認(rèn)，對(duì)于產(chǎn)業(yè)發(fā)展和秩序治理的進(jìn)一步評(píng)判，對(duì)于效益提升和權(quán)利保護(hù)的進(jìn)一步平衡。

就總體發(fā)展趨勢(shì)而言，新型電商及其未來(lái)業(yè)務(wù)模式的核心架構(gòu)在于三項(xiàng)基本要素（支點(diǎn)）：（1）分享。即某種資源的共同利用，其形式包含但不限于傳統(tǒng)的交易方式；（2）點(diǎn)對(duì)點(diǎn)個(gè)體關(guān)系。這種新型合作關(guān)系樣態(tài)橫向地存在于具有平等地位的主體之間，但不是經(jīng)典的生產(chǎn)者-消費(fèi)者、供應(yīng)商-分銷商或者專業(yè)人士-消費(fèi)者關(guān)系，進(jìn)而以此滿足各類新期待，例如日益突出的、以更具參與性的方式實(shí)現(xiàn)與企業(yè)互動(dòng)的需求；（3）新技術(shù)平臺(tái)。正是依托這一數(shù)字平臺(tái)實(shí)現(xiàn)交易的電子支付，培育數(shù)字化聲譽(yù)機(jī)制，線上或線下、虛擬或物質(zhì)的分享交互才能得以反復(fù)地展開。

放眼全球電商發(fā)展業(yè)態(tài)，關(guān)于今后新型電商產(chǎn)業(yè)中分享交易的對(duì)象，正逐步延伸覆蓋最為寬廣的范圍，從實(shí)體的物品（例如交通工具、各種配件等）直到數(shù)字產(chǎn)品、服務(wù)乃至空間、時(shí)間以及能力等，其價(jià)值的實(shí)現(xiàn)不必然通過(guò)法定貨幣，而是可能包括傳統(tǒng)交易邏輯之外的其他要素，例如專業(yè)或者社會(huì)影響力。

目前，國(guó)際最佳實(shí)踐與治理經(jīng)驗(yàn)顯示，通過(guò)清晰、透明的規(guī)范體系整合此類創(chuàng)新平臺(tái)與傳統(tǒng)市場(chǎng)，能夠有效增加市場(chǎng)供給和消費(fèi)者福利，激活休眠中或者仍不為人知的市場(chǎng)潛力，激發(fā)既有模式的持續(xù)創(chuàng)新，進(jìn)而進(jìn)一步提升社會(huì)生產(chǎn)能力，催生新的企業(yè)形態(tài)和新的就業(yè)方式。

在此意義上，著眼中國(guó)新一代電商立法，需要理性應(yīng)對(duì)一系列基礎(chǔ)性問(wèn)題：在傳統(tǒng)部門間分配價(jià)值與創(chuàng)造新價(jià)值之間的關(guān)系定位；實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)模式與創(chuàng)新經(jīng)濟(jì)模式之間的融合、共存與互補(bǔ)的可行路徑；為共同福利積極接納這一新的經(jīng)濟(jì)形式，最大限度消弭對(duì)立的實(shí)現(xiàn)方案；鼓勵(lì)創(chuàng)新試錯(cuò)實(shí)踐、鼓勵(lì)初創(chuàng)企業(yè)以及獎(jiǎng)勵(lì)成功經(jīng)驗(yàn)的機(jī)制設(shè)計(jì)等。

我們所面對(duì)的真正挑戰(zhàn)在于引入若干新的評(píng)判方法系統(tǒng)檢視目前總體建立在產(chǎn)品服務(wù)“生產(chǎn)銷售型”經(jīng)濟(jì)之上的勞動(dòng)力市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和法律規(guī)范，使其能更好地適應(yīng)、容納包括“分享”、“交換”在內(nèi)的新經(jīng)濟(jì)邏輯。

為此，需要指出的是，立法者的主要任務(wù)體現(xiàn)為：一方面實(shí)質(zhì)地確保平等性和透明性，尤其是在（準(zhǔn)入、運(yùn)營(yíng)等）規(guī)則和稅負(fù)層面，從而平衡新型電商業(yè)主體與其他傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)從業(yè)者之間的關(guān)系；另一方面全面地保護(hù)消費(fèi)者，尤其是安全、健康、隱私和產(chǎn)品服務(wù)條件的透明度等環(huán)節(jié)。

從文本看，可以認(rèn)為電商法草案二審稿在一定程度上已然反映了我國(guó)新一代電商立法的基本思路：在系統(tǒng)檢視現(xiàn)有治理規(guī)范的基礎(chǔ)上，貫徹立法經(jīng)濟(jì)的總體導(dǎo)向，充分利用已有規(guī)范資源，避免簡(jiǎn)單重述原有規(guī)定,在新的立法文本中更強(qiáng)調(diào)全面消除舊有制度障礙，積極引入產(chǎn)業(yè)普及亟需的創(chuàng)新制度安排，進(jìn)而適應(yīng)并促進(jìn)新一代電子商務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。

在新一代電子商務(wù)法令中，美國(guó)法、歐盟法比較注重持續(xù)為小規(guī)模電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)者提供更優(yōu)惠待遇，營(yíng)造更寬松、低成本的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。

二、分享經(jīng)濟(jì)與電子商務(wù)立法的規(guī)范設(shè)計(jì)示例——電子商務(wù)的準(zhǔn)入要求：自然人工商登記

作為新一代電商立法的核心問(wèn)題之一，涉及主體準(zhǔn)入門檻的立法規(guī)定尤其應(yīng)當(dāng)付諸審慎研判。作為重要示例，有關(guān)小規(guī)模自然人電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)者的工商登記制度便需要給予多層次的價(jià)值斟酌。

（一）在全球電商治理規(guī)范格局而言，歐盟與美國(guó)的電商立法具有突出的典型意義和實(shí)際影響。

一方面，從目前美國(guó)在電商領(lǐng)域的立法現(xiàn)狀來(lái)看，雖然立法層級(jí)和表現(xiàn)形式紛繁復(fù)雜，但總體呈現(xiàn)比較清晰的立法取向：尤其在聯(lián)邦層面?zhèn)戎貙㈦娮由虅?wù)中各個(gè)交易環(huán)節(jié)逐一分解開來(lái)，根據(jù)需要在傳統(tǒng)貿(mào)易法規(guī)的基礎(chǔ)上做相應(yīng)的調(diào)整，使其能夠涵蓋通過(guò)電子信息技術(shù)手段實(shí)現(xiàn)的交易形式。

在創(chuàng)立新法的情形下，則更注重于保護(hù)公平交易、保護(hù)平等競(jìng)爭(zhēng)、保護(hù)消費(fèi)者免受欺詐、保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)免受侵權(quán)以及保護(hù)個(gè)人隱私等環(huán)節(jié)投入立法資源?；谶@一價(jià)值取向，據(jù)現(xiàn)有資料顯示，聯(lián)邦或者各州層面均未見有關(guān)要求自然人電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)者必須辦理工商登記的法律規(guī)定。

與此邏輯相關(guān)，美國(guó)法律比較注重為最大范圍的電商市場(chǎng)進(jìn)入者提供優(yōu)惠、平等的運(yùn)營(yíng)條件，突出體現(xiàn)在稅負(fù)環(huán)節(jié)，例如：經(jīng)美國(guó)國(guó)會(huì)多次批準(zhǔn)延期的《互聯(lián)網(wǎng)免稅法案》禁止聯(lián)邦或地方政府對(duì)互聯(lián)網(wǎng)接入服務(wù)征稅以及對(duì)電子商務(wù)實(shí)行多重征稅或歧視性稅收政策；而《數(shù)字商品及服務(wù)公平稅收法案》則強(qiáng)調(diào)消除對(duì)虛擬商品適用不平等稅收措施。

另一方面，就更具制度性意義的歐盟而言，其電商立法的核心價(jià)值追求之一是培育、壯大統(tǒng)一的內(nèi)部市場(chǎng)（Internal Market）,實(shí)現(xiàn)人員、物資與服務(wù)在歐盟境內(nèi)的自由流動(dòng),進(jìn)而打造以知識(shí)為基礎(chǔ)、富有競(jìng)爭(zhēng)力的世界級(jí)經(jīng)濟(jì)體。

在此基礎(chǔ)上，歐盟第2000/31/EC號(hào)指令（別稱：歐盟電子商務(wù)指令）通過(guò)引入一系列程序性與實(shí)體性規(guī)范形成了對(duì)現(xiàn)行相關(guān)歐盟法制的配套補(bǔ)充，其旨在建構(gòu)靈活且技術(shù)中立、平衡的法律體制，消除歐盟境內(nèi)跨境在線服務(wù)的障礙性因素，為企業(yè)和公民提供更高水平的法律確定性，進(jìn)而提高歐洲服務(wù)提供者的競(jìng)爭(zhēng)力。

總體而言，歐盟有關(guān)電子商務(wù)的規(guī)制與實(shí)踐在很大程度上遵循的邏輯脈絡(luò)是“減負(fù)”的總體思路，也即針對(duì)現(xiàn)有制度相較電子商務(wù)的健康、快速發(fā)展存在的障礙性因素，相應(yīng)地引入制度細(xì)化、革新，基于電商業(yè)務(wù)樣態(tài)的具體演變逐步消除“負(fù)面”因素，進(jìn)而形成特色鮮明的規(guī)范體系。

基于這樣的價(jià)值取向，據(jù)現(xiàn)有資料顯示，歐盟抑或其成員國(guó)層面均未見有關(guān)要求自然人電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)者必須辦理工商登記的法律規(guī)定。在歐盟地區(qū)新近的分享經(jīng)濟(jì)治理過(guò)程中，尤其值得注意的動(dòng)向是有關(guān)降低準(zhǔn)入門檻的制度化努力，《歐盟分享經(jīng)濟(jì)指南》中強(qiáng)調(diào)區(qū)別對(duì)待職業(yè)的服務(wù)提供者和臨時(shí)提供服務(wù)的公民個(gè)人，不得針對(duì)后者施加準(zhǔn)入義務(wù)或者其他限制；而在意大利《分享經(jīng)濟(jì)法》（草案）中同樣沒(méi)有對(duì)自然人電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)者做出工商登記的要求。

此外，與美國(guó)法制類似，歐盟法比較注重持續(xù)為小規(guī)模電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)者提供更優(yōu)惠待遇，營(yíng)造更寬松、低成本的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，尤其體現(xiàn)在稅負(fù)層面，例如：根據(jù)歐盟VAT-DSM法案的規(guī)定，從事線上商品跨境銷售且年銷售額低于1萬(wàn)歐元的電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)者自2021年起在增值稅項(xiàng)下可以免于適用MOSS；而在意大利《分享經(jīng)濟(jì)法》（草案）中規(guī)定對(duì)于年?duì)I收不超過(guò)1萬(wàn)歐元的電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)者不適用增值稅，所得稅則適用10%的優(yōu)惠稅率。

因此，從全球制度競(jìng)爭(zhēng)的角度而言，我國(guó)在新一代電商立法中有必要審慎研判有關(guān)市場(chǎng)準(zhǔn)入的制度設(shè)計(jì)，尤其對(duì)于小規(guī)模自然人電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)者有必要降低其準(zhǔn)入資質(zhì)要求，進(jìn)而避免我國(guó)成為新一代電商（跨境）普及發(fā)展的制度洼地。

（二）在國(guó)際電商業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)實(shí)務(wù)而言，eBay、Amazon等國(guó)際電子商務(wù)巨頭的營(yíng)運(yùn)實(shí)踐具有突出的市場(chǎng)影響和比較意義。

據(jù)現(xiàn)有資料顯示，在Airbnb、eBay以及Amazon等跨國(guó)平臺(tái)中以自然人名義進(jìn)行各類交易均無(wú)需事先完成工商登記。其中eBay平臺(tái)在賬戶注冊(cè)環(huán)節(jié)即區(qū)分“個(gè)人賬戶”與“企業(yè)賬戶”并且明確對(duì)于“個(gè)人賬戶”而言無(wú)需完成工商登記即可正常開展交易。對(duì)此，截至目前，包括美洲、歐洲、非洲、大洋洲以及亞洲在內(nèi)的全球各法域均未提出相反的法律要求。

由此產(chǎn)生的問(wèn)題是：我國(guó)在新一代電商立法中針對(duì)自然人電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)者設(shè)定工商登記等準(zhǔn)入要求時(shí)需要對(duì)全球市場(chǎng)的合規(guī)反應(yīng)予以必要的預(yù)判——這并非理論的假想。

一方面，美國(guó)在主張全球貿(mào)易自由方面一直扮演急先鋒的角色，作為示例：美國(guó)“國(guó)會(huì)研究服務(wù)局” (The Congressional Research Service)于2017年1月13日發(fā)布的《數(shù)字貿(mào)易與美國(guó)的貿(mào)易政策》研究報(bào)告指出，數(shù)字貿(mào)易在全球經(jīng)濟(jì)和貿(mào)易中扮演了重要的角色，但多邊貿(mào)易協(xié)定并沒(méi)有適應(yīng)數(shù)字貿(mào)易的復(fù)雜性，強(qiáng)調(diào)美國(guó)國(guó)會(huì)應(yīng)在塑造全球數(shù)字貿(mào)易政策方面發(fā)揮關(guān)鍵作用，應(yīng)對(duì)日益增長(zhǎng)的貿(mào)易挑戰(zhàn)。

類似的強(qiáng)硬立場(chǎng)在2017年9月25日美國(guó)向WTO貿(mào)易服務(wù)委員會(huì)提交針對(duì)中國(guó)《網(wǎng)絡(luò)安全法》的文件中已經(jīng)有了直觀的展示。其主張中國(guó)《網(wǎng)絡(luò)安全法》所采取的針對(duì)個(gè)人信息和重要數(shù)據(jù)跨境進(jìn)行安全評(píng)估的措施會(huì)嚴(yán)重阻礙數(shù)據(jù)自由流動(dòng)，對(duì)外國(guó)供應(yīng)商產(chǎn)生不利影響，損害貿(mào)易自由，并對(duì)信息社會(huì)產(chǎn)生影響。

另一方面，歐盟一貫主張有關(guān)電子商務(wù)的任何規(guī)章制度必須與WTO框架下相關(guān)的承諾或義務(wù)保持協(xié)調(diào)一致，一方面堅(jiān)持“信息社會(huì)服務(wù)自由流動(dòng)原則”，主張?jiān)撛瓌t適用例外必須滿足的前提條件是：1.出于公共政策、公共衛(wèi)生防護(hù)、公共安全或者消費(fèi)者保護(hù)目的而采取必要的限制措施；2.該措施應(yīng)當(dāng)符合比例性要求（Proportionality）。另一方面，主張不得針對(duì)信息社會(huì)服務(wù)提供者（Information Society Service Provider）設(shè)定前置批準(zhǔn)（Prior Authorisation）程序，也不得采取具有同等效果的其他類似措施。而歐盟委員會(huì)更是在其《電子商務(wù)行動(dòng)計(jì)劃》等文件中將“促進(jìn)在線產(chǎn)品和服務(wù)的跨境提供”作為其優(yōu)先工作事項(xiàng)。

因此，從國(guó)際貿(mào)易自由的角度而言，我國(guó)在新一代電商立法中有必要審慎研判有關(guān)市場(chǎng)準(zhǔn)入的制度設(shè)計(jì)，尤其對(duì)于小規(guī)模自然人電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)者有必要縮小準(zhǔn)入資質(zhì)要求的適用范圍，進(jìn)而避免我國(guó)承受不必要的外部市場(chǎng)壓力，同時(shí)為我國(guó)電商企業(yè)“走出去”營(yíng)造良好的國(guó)際環(huán)境。

（三）在國(guó)內(nèi)電商產(chǎn)業(yè)發(fā)展需求而言，目前我國(guó)小規(guī)模自然人電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)者的結(jié)構(gòu)性地位具有突出的時(shí)代特色和本土意義。

一方面，從我國(guó)電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)者的群體組成比例來(lái)看，非職業(yè)化、專業(yè)化的自然人電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)者占有顯著的優(yōu)勢(shì)比例，作為示例：根據(jù)針對(duì)我國(guó)某大型電商平臺(tái)的大樣本抽樣調(diào)查顯示，超過(guò)70%的自然人電商經(jīng)營(yíng)者屬于未經(jīng)工商登記的自然人經(jīng)營(yíng)者，而這其中又有近60%為兼職經(jīng)營(yíng)，近70%為單人經(jīng)營(yíng)，超過(guò)80%的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所為私人住宅。

另一方面，必須指出的是，當(dāng)前我國(guó)自然人電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)者的社群穩(wěn)定性（或者說(shuō)平臺(tái)粘性）以及盈利能力仍然處于較低水平，作為示例：其一，根據(jù)針對(duì)我國(guó)某電商平臺(tái)新用戶生命周期的不完全調(diào)查顯示，超過(guò)80%的新電商經(jīng)營(yíng)者的生命周期在一年以內(nèi)，超過(guò)60%的新電商經(jīng)營(yíng)者在一年內(nèi)從未有過(guò)成交，近30%的電商經(jīng)營(yíng)者甚至在一年內(nèi)從未發(fā)布過(guò)商品。其二，該平臺(tái)中日均關(guān)閉店鋪數(shù)量約占日均新開店鋪數(shù)量的50%，并且這其中僅有5%左右的電商經(jīng)營(yíng)者是因?yàn)檫`反平臺(tái)規(guī)則被關(guān)店，而近95%的經(jīng)營(yíng)者關(guān)店是因自身原因（如店鋪無(wú)商品自然釋放）?？傮w而言，超過(guò)50%的經(jīng)營(yíng)者信用登記較低，近60%的經(jīng)營(yíng)者基本沒(méi)有訂單 ，超過(guò)80%的經(jīng)營(yíng)者月入不足5000元。

在此現(xiàn)實(shí)業(yè)態(tài)下，值得注意的是，如前文指出，新一代電子商務(wù)的持續(xù)繁榮發(fā)展需要吸引最大范圍的交易主體、需要容納最大范圍的交易客體、需要接受最大范圍的交易形式。而在現(xiàn)階段我國(guó)小規(guī)模自然人電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)者占比較高、社群穩(wěn)定性較低并且盈利能力普遍不強(qiáng)的情況下，對(duì)其過(guò)早引入工商登記等準(zhǔn)入資質(zhì)要求，可能造成的重要風(fēng)險(xiǎn)在于降低更大多數(shù)民眾的參與積極性，削弱我國(guó)電商產(chǎn)業(yè)可持續(xù)繁榮的重要?jiǎng)恿υ慈?/p>

因此，從培育電商產(chǎn)業(yè)的角度而言，我國(guó)在新一代電商立法中有必要嚴(yán)格把握有關(guān)市場(chǎng)準(zhǔn)入的制度設(shè)計(jì)，尤其對(duì)于小規(guī)模自然人電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)者有必要減少準(zhǔn)入資質(zhì)要求的適用場(chǎng)景，進(jìn)而避免導(dǎo)致我國(guó)電商產(chǎn)業(yè)發(fā)展缺失重要的群眾基礎(chǔ)。

綜上所述，對(duì)于電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)者特別是小規(guī)模自然人電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)者，鑒于國(guó)際治理協(xié)調(diào)和國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的客觀現(xiàn)狀，在我國(guó)新一代電商立法中具有建立區(qū)別管理制度的重要性和必要性，需要設(shè)計(jì)靈活、動(dòng)態(tài)的準(zhǔn)入機(jī)制以適應(yīng)電商產(chǎn)業(yè)成分構(gòu)成的演進(jìn)變化。

結(jié)合我國(guó)目前法律規(guī)范體系，在條文設(shè)計(jì)上可以考慮的方案是：“電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)依法辦理工商登記，年經(jīng)營(yíng)規(guī)模在現(xiàn)行增值稅免征標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的自然人除外，具體辦法由國(guó)務(wù)院規(guī)定”。