獨(dú)立董事職業(yè)化道路的探索

周瑩

摘 要 我國(guó)引入獨(dú)立董事的初衷是為了避免大股東或者內(nèi)部控制人侵占中小股東的合法利益。發(fā)展這么多年以來(lái)，越來(lái)越多的問(wèn)題顯現(xiàn)出來(lái)。本文從獨(dú)立董事薪酬及個(gè)人聲譽(yù)為角度對(duì)獨(dú)立董事職業(yè)化道路進(jìn)行探索。

關(guān)鍵詞 獨(dú)立董事職業(yè)化

獨(dú)立董事薪酬設(shè)計(jì)是公司治理過(guò)程中有效的激勵(lì)措施，我國(guó)一般采取的是固定薪酬的形式。[1]薪酬過(guò)低，激勵(lì)不足，如果僅僅是車(chē)馬費(fèi)的程度難與其所承擔(dān)的義務(wù)與責(zé)任匹配，無(wú)法吸引優(yōu)秀的專(zhuān)業(yè)人才積極地參與董事事務(wù)；薪酬過(guò)高，又容易讓獨(dú)立董事們發(fā)生“拿人手短”的情況。目前來(lái)說(shuō)，獨(dú)立董事是從所任公司領(lǐng)取津貼，不同的上市公司差距很大，據(jù)2015年年報(bào)發(fā)現(xiàn)，7037名獨(dú)董去年獲得的津貼從1500元到106萬(wàn)元不等，剩余355名獨(dú)董領(lǐng)取津貼為0元。在領(lǐng)取津貼的7037名獨(dú)董中，人均津貼為7.2萬(wàn)元。[2]在萬(wàn)科事件中，獨(dú)立董事華生是由深圳證監(jiān)局推薦給公司的，而且他也未從公司領(lǐng)取薪酬或津貼，是不同于其他獨(dú)立董事的狀態(tài)，是未來(lái)獨(dú)立董事所被向往的狀態(tài)，從根源上獨(dú)立，是獨(dú)立董事職業(yè)化的有效探索。

獨(dú)立董事的聲譽(yù)是其名聲和榮譽(yù)，是個(gè)人信用的基礎(chǔ)。[3]信用，無(wú)論對(duì)個(gè)人還是公司來(lái)說(shuō)都是非常重要的，隨著社會(huì)的發(fā)展，信用體系建立并發(fā)展，引入社會(huì)評(píng)價(jià)機(jī)制將是趨勢(shì)。對(duì)于獨(dú)立董事來(lái)說(shuō)，如果受聘于一家信用比較高的公司，對(duì)于自身來(lái)說(shuō)既是其自我才能的體現(xiàn)，也是其自我信用的表現(xiàn)；反之，如果受聘于一家信用較差或者不斷惡化的公司，那么對(duì)于獨(dú)董來(lái)說(shuō)他自身的信用也會(huì)被人重新評(píng)價(jià)。對(duì)于公司來(lái)說(shuō)，如果聘用了一位信譽(yù)度較高的獨(dú)立董事，也是提高公司自身信譽(yù)的一個(gè)表現(xiàn)，對(duì)于股民來(lái)說(shuō)也是一個(gè)正面的積極表現(xiàn)；反之，如果公司聘用了一位業(yè)內(nèi)評(píng)價(jià)不佳，信譽(yù)不好的獨(dú)立董事，對(duì)于公司來(lái)說(shuō)也會(huì)影響自身的形象，對(duì)于股民來(lái)說(shuō)也會(huì)產(chǎn)生對(duì)公司的疑慮。聲譽(yù)將會(huì)成為獨(dú)立董事在公司發(fā)揮作用的動(dòng)力之一，為了保護(hù)并提升自身的聲譽(yù)，他們將不斷提高自身業(yè)務(wù)素養(yǎng)、恪盡職守，更加激勵(lì)他們堅(jiān)守立場(chǎng)，發(fā)揮好監(jiān)督職能。個(gè)人信譽(yù)體系以及社會(huì)評(píng)價(jià)機(jī)制的引入并發(fā)展，將會(huì)有利于獨(dú)立董事們履行好自己的職責(zé)，重新審視并且重視獨(dú)立董事這份工作，并且將影響著他們現(xiàn)在及未來(lái)的信用價(jià)值。

目前，深交所和上交所分別已經(jīng)建立了獨(dú)立董事信息庫(kù)，主要包括了擬聘任的獨(dú)立董事，在任獨(dú)立董事以及獨(dú)立董事人才庫(kù)，根據(jù)深圳證券交易所獨(dú)立董事備案辦法（2011年修訂）規(guī)定“上市公司董事會(huì)最遲應(yīng)當(dāng)在發(fā)出股東大會(huì)通知時(shí)將獨(dú)立董事候選人的職業(yè)、學(xué)歷、職稱、詳細(xì)的工作經(jīng)歷、全部兼職情況等詳細(xì)信息通過(guò)上市公司業(yè)務(wù)專(zhuān)區(qū)提交本所網(wǎng)站（www.szse.cn）以進(jìn)行公示，公示期為三個(gè)交易日。”交易所會(huì)根據(jù)公司及獨(dú)立董事所提供的材料并結(jié)合公示期間社會(huì)對(duì)于獨(dú)立董事的反饋情況，審核并決定是否對(duì)獨(dú)立董事候選人的任職資格和獨(dú)立性提出異議或表示關(guān)注。而“上市公司應(yīng)當(dāng)在相關(guān)董事會(huì)決議公告中明確披露‘獨(dú)立董事候選人需經(jīng)深圳證券交易所備案無(wú)異議后方可提交股東大會(huì)審批，并說(shuō)明已根據(jù)本辦法要求將獨(dú)立董事候選人詳細(xì)信息進(jìn)行公示及提示上述公示反饋意見(jiàn)渠道?！?，“獨(dú)立董事候選人存在違反《公司法》《指導(dǎo)意見(jiàn)》《培訓(xùn)工作指引》、本辦法或本所其他業(yè)務(wù)規(guī)則、細(xì)則、指引、辦法、通知等對(duì)獨(dú)立董事任職資格或獨(dú)立性的相關(guān)規(guī)定的，本所可以對(duì)獨(dú)立董事候選人的任職資格和獨(dú)立性提出異議。對(duì)于本所提出異議的獨(dú)立董事候選人，上市公司董事會(huì)不得將其作為獨(dú)立董事候選人提交股東大會(huì)表決，并應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露本所異議函的內(nèi)容。”交易所在上市公司獨(dú)立董事上任前的信息公開(kāi)及監(jiān)管上發(fā)揮了一部分作用的，但是深圳交易所和上海交易所兩家是各自建立自己的獨(dú)立董事信息庫(kù)，并不共享。而且獨(dú)立董事往往不僅僅在上市公司兼職獨(dú)立董事，還會(huì)在很多非上市公司獨(dú)立董事。對(duì)于非上市公司來(lái)說(shuō)，獨(dú)立董事一般只需要由董事會(huì)提名會(huì)員會(huì)提名，董事會(huì)審議，股東大會(huì)審議通過(guò)后即可就職。

2013年10月中組部《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范黨政領(lǐng)導(dǎo)干部在企業(yè)兼職（任職）問(wèn)題的意見(jiàn)》，限期對(duì)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部違規(guī)在企業(yè)兼職（任職）進(jìn)行清理，要求現(xiàn)職和不擔(dān)任現(xiàn)職但未辦理退（離）休手續(xù)的黨政領(lǐng)導(dǎo)干部不得在企業(yè)兼職（任職）。《意見(jiàn)》明確，辭去公職或者退（離）休后三年內(nèi)，擬到本人原任職務(wù)管轄的地區(qū)和業(yè)務(wù)范圍外的企業(yè)兼職（任職）的，必須由本人事先向其原所在單位報(bào)告，由擬兼職（任職）企業(yè)出具兼職（任職）理由說(shuō)明材料，所在單位按規(guī)定審核并按照干部管理權(quán)限征得相應(yīng)的組織（人事）部門(mén)同意后，方可兼職（任職）。辭去公職或者退（離）休三年后到企業(yè)兼職（任職）的，應(yīng)由本人向其原所在單位報(bào)告，由擬兼職（任職）企業(yè)出具兼職（任職）理由說(shuō)明材料，所在單位按規(guī)定審批并按照干部管理權(quán)限向相應(yīng)的組織（人事）部門(mén)備案?！兑庖?jiàn)》同時(shí)提出，凡按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)在企業(yè)兼職的黨政領(lǐng)導(dǎo)干部，不得在企業(yè)領(lǐng)取薪酬、獎(jiǎng)金、津貼等報(bào)酬，不得獲取股權(quán)和其他額外利益；兼職不得超過(guò)1個(gè)；所兼任職務(wù)實(shí)行任期制的，任期屆滿擬連任必須重新審批或備案，連任不超過(guò)兩屆；兼職的任職年齡界限為70周歲。此次的意見(jiàn)是對(duì)以前意見(jiàn)的強(qiáng)化補(bǔ)充，從多個(gè)方面詳細(xì)地作出了規(guī)定，避免政府現(xiàn)任或退休后的一些官員利用自己的現(xiàn)在或者曾經(jīng)掌握的權(quán)利信息等為其任職的企業(yè)牟取特殊利益，從而造成市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不公平。

2014年5月，教育部也出臺(tái)了《關(guān)于高等學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子及領(lǐng)導(dǎo)干部深入解決“四風(fēng)”突出問(wèn)題的有關(guān)規(guī)定》，其中規(guī)定了“領(lǐng)導(dǎo)干部不得在經(jīng)濟(jì)實(shí)體中兼職和領(lǐng)取薪酬，在社會(huì)團(tuán)體中兼職不得超過(guò)2個(gè)，兼職活動(dòng)時(shí)間每年不超過(guò)25天，兼職不得取酬，在社會(huì)兼職情況要在學(xué)校網(wǎng)站向社會(huì)公開(kāi)?！?/p>

多個(gè)規(guī)定及意見(jiàn)的相繼出臺(tái)也顯示出獨(dú)立董事制度發(fā)展的迅速以及越來(lái)越多問(wèn)題的凸顯。建立類(lèi)似于獨(dú)立董事會(huì)協(xié)會(huì)這樣的獨(dú)立的第三方機(jī)構(gòu)，可以更好地發(fā)揮獨(dú)立董事的獨(dú)立性以及公開(kāi)性，并最終促使獨(dú)立董事向職業(yè)化道路轉(zhuǎn)變。成立獨(dú)立董事協(xié)會(huì)，或者是類(lèi)似于律師事務(wù)所這種組織方式的獨(dú)立董事事務(wù)所，單個(gè)的獨(dú)立董事執(zhí)業(yè)需要先加入?yún)f(xié)會(huì)或事務(wù)所，在選擇一定的組織方式的情況下，獨(dú)立董事的行為約束，除了所任公司的外部約束，更有所在協(xié)會(huì)或事務(wù)所的內(nèi)部約束。協(xié)會(huì)作為自律性的組織，內(nèi)部懲戒的措施可以有警告、譴責(zé)等等，通過(guò)公告，讓民眾知曉，而對(duì)于珍視聲譽(yù)的獨(dú)董們，這些不失為嚴(yán)厲措施。而獨(dú)立董事事務(wù)所是一種更為趨于市場(chǎng)化的運(yùn)作模式，事務(wù)所不僅可以規(guī)?；殬I(yè)化獨(dú)立董事這個(gè)職業(yè)，也可以在發(fā)生損害賠償責(zé)任時(shí)，將獨(dú)立董事的自然人責(zé)任轉(zhuǎn)化為法人責(zé)任。[4]

獨(dú)立董事制度作用的有效發(fā)揮，不僅需要獨(dú)立董事自律，更需要社會(huì)的監(jiān)督以及一系列法律制度的保障，各方相輔相成才能有效地發(fā)揮制度的優(yōu)越性。

（作者單位為江蘇七洲綠色化工股份有限公司）

參考文獻(xiàn)

[1] 陳艷.我國(guó)上市公司獨(dú)立董事聲譽(yù)機(jī)制研究[M].北京：經(jīng)濟(jì)管理出版社，2009：55.

[2] 羅曉霞.A股逾7000名獨(dú)董：銀行獨(dú)董最高有的津貼百萬(wàn)[DB/OL]. http：//financ

e.ifeng.com/a/20160925/14901845_0.shtml，2015-09-25.

[3] 孫敬水.獨(dú)立董事運(yùn)行機(jī)制與績(jī)效評(píng)價(jià)研究[M].北京：中央文獻(xiàn)出版社，2007：

108.

[4] 馬更新.獨(dú)立董事制度研究[M].北京：知識(shí)產(chǎn)權(quán)出版社，2004：292.