基于地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)資金管理的探析

石麗娟

摘 要 當(dāng)前，地鐵憑借其自身優(yōu)勢(shì)逐漸成為城市居民出行不可缺少的交通工具，有效地緩解了城市的交通壓力。但部分地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)因本企業(yè)在資金管理上缺乏經(jīng)驗(yàn)而導(dǎo)致了諸多問(wèn)題，在這種情況下如何優(yōu)化地鐵企業(yè)資金管理，減少企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本，降低對(duì)政府的依賴程度對(duì)于地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)來(lái)說(shuō)就顯得尤為重要。

關(guān)鍵詞 地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè) 資金管理 探析

一、地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)資金管理背景分析

隨著科學(xué)技術(shù)和經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，地鐵作為一種新型的交通工具受到人們的追捧，但是基于公共產(chǎn)品這一定位，再加上建設(shè)周期長(zhǎng)、運(yùn)營(yíng)成本高等特點(diǎn)使得大多數(shù)地鐵在城市的運(yùn)行中長(zhǎng)期處于虧損狀態(tài)而不得不依賴于政府的財(cái)政補(bǔ)貼，這不僅阻礙了地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)自身的發(fā)展，同時(shí)還加大的政府的財(cái)政負(fù)擔(dān)。為解決上述問(wèn)題，一些地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)開(kāi)始從內(nèi)部著手進(jìn)行改革，其中最重要的一項(xiàng)便是優(yōu)化企業(yè)運(yùn)行資金的管理。然而，新時(shí)期下地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)對(duì)于資金管理上出現(xiàn)的諸多問(wèn)題不得不需要企業(yè)采取相應(yīng)的對(duì)策來(lái)不斷提高資金管理的水平，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

二、地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題分析

第一，地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)運(yùn)行資金不合理。地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)由于工程龐大、建設(shè)周期長(zhǎng)、科學(xué)技術(shù)水平要求高、日常維護(hù)難等特點(diǎn)使得其經(jīng)營(yíng)發(fā)展更加需要龐大的資金進(jìn)行支持。雖然作為一項(xiàng)公共工程其建設(shè)資金的融資渠道在政府的支持下比較廣，獲得資金也比較簡(jiǎn)便，但是由于自身能力的不足，一些地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)在使用籌集的資金時(shí)出現(xiàn)了很多不合理的現(xiàn)象。這些勢(shì)必會(huì)增加地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)的營(yíng)運(yùn)成本，使得企業(yè)資金使用效率低下、資源浪費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重，嚴(yán)重時(shí)可能會(huì)出現(xiàn)大量的虧損而不得不靠政府救濟(jì)，加重政府的財(cái)政負(fù)擔(dān)。

第二，地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)的資金管理意識(shí)薄弱。由于地鐵是一項(xiàng)耗費(fèi)大量人力、物力、財(cái)力的周期性長(zhǎng)的工程，不管是前期的建設(shè)還是后期的維護(hù)都離不開(kāi)龐大資金的支持，這就要求地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)要樹(shù)立起正確的資金管理意識(shí)，重視優(yōu)化資金管理在對(duì)于企業(yè)減少運(yùn)營(yíng)成本，提高資金使用效率，增加企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)收益等方面的重要性。然而在實(shí)踐的過(guò)程中，一些地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)的資金管理意識(shí)普遍薄弱，這種薄弱的資金管理意識(shí)導(dǎo)致企業(yè)忽視了資金管理對(duì)于企業(yè)發(fā)展的重要性，使得資金管理活動(dòng)在企業(yè)中的開(kāi)展執(zhí)行力度較小并缺乏一定的群眾基礎(chǔ)。

第三，地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)的資金管理能力不足。優(yōu)化資金管理能否成功不僅僅只要求企業(yè)樹(shù)立正確的資金管理意識(shí)，最重要的還是要看企業(yè)的管理能力的強(qiáng)弱。人才是體現(xiàn)企業(yè)管理能力的關(guān)鍵。然而目前我國(guó)一些地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)由于缺乏專業(yè)的高素質(zhì)的管理人員，現(xiàn)有工作人員對(duì)于資金管理理論知識(shí)匱乏的原因減弱了地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)資金管理的能力，這必然會(huì)阻礙企業(yè)資金管理水平的提高，不利于增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，從而影響企業(yè)的整體效益。

第四，地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)的資金管理體系不健全。在我國(guó)一些地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)中由于缺乏健全的資金管理體系而使得資金管理舉步維艱，僅僅依靠企業(yè)的財(cái)務(wù)部門來(lái)把控企業(yè)整體的資金運(yùn)行，這對(duì)于擁有龐大資金的地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)來(lái)說(shuō)是不合理的，這種資金管理資源的不合理必然會(huì)使得企業(yè)對(duì)于資金的管理存在著一定的空白，出現(xiàn)只依靠財(cái)務(wù)部門無(wú)法有效管理的情況，為資金管理中弊端的暴露提供了條件。

三、地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)資金管理中問(wèn)題的解決對(duì)策分析

第一，合理運(yùn)用地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金。資金是一個(gè)企業(yè)得以長(zhǎng)久發(fā)展的動(dòng)力。但是由于自身能力的不足，一些地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)在使用、籌集的資金時(shí)出現(xiàn)了很多不合理的現(xiàn)象，這些勢(shì)必會(huì)增加地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)的營(yíng)運(yùn)成本，使得企業(yè)資金使用效率低下、資源浪費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重、甚至是加重政府的財(cái)政負(fù)擔(dān)。針對(duì)上述問(wèn)題地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)應(yīng)該成立一個(gè)資金管理中心，集中地對(duì)資金進(jìn)行管理，這個(gè)中心要負(fù)責(zé)資金的分配和使用，協(xié)調(diào)好部門之間的關(guān)系、監(jiān)督部門資金使用情況是否合理，從而從根本上提高企業(yè)資金的使用效率，降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)的成本。例如，某地鐵集團(tuán)作為大型國(guó)有企業(yè)，擁有多家子公司，共同承擔(dān)著地鐵建設(shè)、運(yùn)營(yíng)、資源開(kāi)發(fā)等職能。為加強(qiáng)資金的集中管理，統(tǒng)一調(diào)度閑置資金，加速資金的周轉(zhuǎn)，保證資金安全，拓寬融資渠道，集團(tuán)成立了資金管理中心來(lái)強(qiáng)化資金的集中管理，充分利用集團(tuán)資金規(guī)模優(yōu)勢(shì)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率。

第二，地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)應(yīng)考慮多途徑增加營(yíng)業(yè)收入。管理意識(shí)是一個(gè)企業(yè)日常管理活動(dòng)開(kāi)展的思想基礎(chǔ)，只有樹(shù)立正確、良好的管理意識(shí)才能使得企業(yè)的管理行為的看展具備一個(gè)良好的開(kāi)端。尤其是在地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)這種需要龐大資金支持的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)中，然而在實(shí)踐的過(guò)程中，一些地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)的資金管理意識(shí)普遍薄弱，忽視了資金管理對(duì)于企業(yè)發(fā)展的重要性。針對(duì)上述問(wèn)題，地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)應(yīng)該從企業(yè)內(nèi)部的管理層和管理工作人員兩個(gè)方面出發(fā)強(qiáng)化企業(yè)的資金管理意識(shí)。

一是提高企業(yè)管理層對(duì)于資金管理的意識(shí)，轉(zhuǎn)變以前傳統(tǒng)的管理思想，充分認(rèn)識(shí)到資金管理對(duì)于企業(yè)發(fā)展的重要性，樹(shù)立好良好的帶頭作用，增強(qiáng)資金管理決策的執(zhí)行力度。二是地鐵管理層應(yīng)改變對(duì)公司廣告部門的管理，充分調(diào)動(dòng)該部門人員的積極性，充分挖掘和利用地鐵公眾區(qū)域的廣告利用率，在保證公益廣告的發(fā)布占有一定比例，及保證視覺(jué)美觀性的前提下，充分利用廣告空間，為地鐵運(yùn)營(yíng)創(chuàng)造更高的營(yíng)業(yè)收入。三是改變購(gòu)票模式，使購(gòu)票方式更加便捷，如能大量吸引外地游客使用公共交通，多管齊下，創(chuàng)造多樣化便捷的購(gòu)票模式，必能使票務(wù)收入更上一個(gè)臺(tái)階。

第三，地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)應(yīng)努力提高資金管理能力。一是提高企業(yè)管理層的管理能力，邀請(qǐng)相關(guān)領(lǐng)域的專家學(xué)者定期對(duì)企業(yè)的管理者進(jìn)行最新學(xué)術(shù)動(dòng)態(tài)的培訓(xùn)，使得管理層能夠及時(shí)更新知識(shí)體系，做出合理決策，此外，不定期的對(duì)外進(jìn)行交流，與國(guó)內(nèi)外優(yōu)秀的管理者共同討論交換先進(jìn)的資金管理經(jīng)驗(yàn)等。二是企業(yè)應(yīng)該不斷的從外部引進(jìn)高水平、強(qiáng)素質(zhì)、專業(yè)知識(shí)扎實(shí)的財(cái)務(wù)管理人員來(lái)為企業(yè)的資金管理注入新鮮的血液，另一方面，對(duì)企業(yè)的現(xiàn)有的員工應(yīng)當(dāng)定期或不定期地進(jìn)行與資金管理相關(guān)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高業(yè)務(wù)能力，熟練掌握資金管理的方法并定期的對(duì)其專業(yè)素養(yǎng)進(jìn)行考核，建立相關(guān)的考核獎(jiǎng)懲制度，切實(shí)推動(dòng)資金管理水平的發(fā)展。

第四，地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)應(yīng)建立健全資金管理體系。建立健全的資金管理體系是一個(gè)企業(yè)優(yōu)化資金管理，提升資金管理水平必不可少的環(huán)節(jié)。然而目前一些地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)由于缺少一套完善的資金管理體系而使得企業(yè)的資金使用效率不高、資金管理水平停滯等問(wèn)題。針對(duì)上述問(wèn)題，地鐵營(yíng)運(yùn)企業(yè)應(yīng)該建立一套科學(xué)完整的資金管理體系，依據(jù)企業(yè)的規(guī)章制度行事，建立起專業(yè)的資金管理部門對(duì)企業(yè)資金運(yùn)用的具體環(huán)節(jié)進(jìn)行管理和操作，同時(shí)在企業(yè)的內(nèi)部或者外部建立起獨(dú)立的資金管理的監(jiān)控機(jī)構(gòu)，對(duì)于資金管理部門的運(yùn)行進(jìn)行合理的監(jiān)督，及時(shí)對(duì)資金管理過(guò)程中存在的問(wèn)題向上級(jí)進(jìn)行反應(yīng)，減少財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)，并提出相應(yīng)的解決措施，提高企業(yè)資金使用的效率，提高企業(yè)整體的經(jīng)濟(jì)效益。

四、地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)資金管理的展望

總之，地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)在企業(yè)資金管理過(guò)程中既存在積極的影響，同時(shí)也因某些原因存在著一些不足，地鐵等高新技術(shù)營(yíng)運(yùn)企業(yè)應(yīng)該全面的認(rèn)識(shí)到優(yōu)化資金管理對(duì)于企業(yè)發(fā)展的重要性，對(duì)企業(yè)的運(yùn)行資金進(jìn)行有效的管理和控制，從而提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。此外也需要時(shí)刻關(guān)注企業(yè)在資金管理過(guò)程中存在的弊端，進(jìn)一步的構(gòu)建和完善企業(yè)資金管理機(jī)制，提高企業(yè)對(duì)于資金的使用效率，探索出保障企業(yè)整體效益的運(yùn)營(yíng)資金優(yōu)化的合理路徑，推動(dòng)地鐵運(yùn)營(yíng)企業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展。

（作者單位為成都地鐵運(yùn)營(yíng)有限公司）