保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對(duì)策略

欽梅

摘要：自從中國(guó)加入世界貿(mào)易組織之后，世界各國(guó)經(jīng)濟(jì)往來(lái)日漸密切，全球化步伐加快，各行各業(yè)都迎來(lái)發(fā)展的黃金時(shí)期，我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)也在激烈的國(guó)際國(guó)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)中獲得了長(zhǎng)足的發(fā)展。隨著社會(huì)的發(fā)展，我國(guó)保險(xiǎn)公司的規(guī)模和業(yè)務(wù)范圍在不斷擴(kuò)大，公司內(nèi)部結(jié)構(gòu)也在不斷優(yōu)化整合中，以便更好地應(yīng)對(duì)時(shí)代的挑戰(zhàn)，促進(jìn)保險(xiǎn)行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)公司 財(cái)務(wù)管理 風(fēng)險(xiǎn)分析 策略

保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的前提和基礎(chǔ)，保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)公司是相伴而生的，財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理中是不可避免的。我國(guó)保險(xiǎn)公司經(jīng)過(guò)幾十年的發(fā)展，其公司財(cái)務(wù)管理水平仍較為落后，嚴(yán)重影響著保險(xiǎn)行業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

一、保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理

（一）財(cái)務(wù)管理概述

財(cái)務(wù)管理是指在一定目標(biāo)下，對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)中涉及的籌資、投資、資金流動(dòng)及利潤(rùn)分配進(jìn)行的系統(tǒng)管理。財(cái)務(wù)管理是企業(yè)正常運(yùn)行的基礎(chǔ)，是企業(yè)管理的重要組成部分，它在一定規(guī)則范圍內(nèi)對(duì)企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)運(yùn)行進(jìn)行管理控制，如處理企業(yè)運(yùn)行中的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和相關(guān)財(cái)務(wù)關(guān)系。我國(guó)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理隨著時(shí)代的發(fā)展也在不斷地發(fā)展完善中，已經(jīng)逐步建立起相對(duì)完備的企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系，最大程度實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

（二）我國(guó)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理

保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理與其公司的發(fā)展是緊密相連的，保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)狀況直接影響著整個(gè)企業(yè)未來(lái)發(fā)展的方向，在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行財(cái)務(wù)管理是企業(yè)進(jìn)行宏觀管理的基礎(chǔ)，是企業(yè)內(nèi)部管理的核心。保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理影響著企業(yè)的正常運(yùn)行，把控著公司的血脈，在保險(xiǎn)公司內(nèi)部開(kāi)展財(cái)務(wù)管理工作，能夠全面把握公司的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，便于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行科學(xué)合理的決策。隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)也迎來(lái)了發(fā)展的春天，面對(duì)國(guó)際國(guó)內(nèi)市場(chǎng)環(huán)境的雙重壓力，必須加大對(duì)保險(xiǎn)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理改革和創(chuàng)新的力度，以便更好地應(yīng)對(duì)社會(huì)發(fā)展的需要，在保險(xiǎn)公司內(nèi)部進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)，整合資金，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，推動(dòng)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，以便其更好地在激烈的國(guó)際國(guó)內(nèi)市場(chǎng)上站穩(wěn)腳跟。企業(yè)財(cái)務(wù)管理是企業(yè)與外部交流的橋梁，保險(xiǎn)公司通過(guò)企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理，全面系統(tǒng)地把控企業(yè)內(nèi)部運(yùn)營(yíng)情況，了解行業(yè)發(fā)展情況，以便更好地應(yīng)對(duì)時(shí)代的挑戰(zhàn)。

二、保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)

（一）保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)概述

保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)主要是指保險(xiǎn)公司在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理時(shí)由于對(duì)外部環(huán)境預(yù)算失誤或者由于各種不確定因素的影響導(dǎo)致企業(yè)在某一時(shí)期經(jīng)濟(jì)利益受損，保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理涉及公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程，公司在運(yùn)營(yíng)的各個(gè)階段都有可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。

隨著社會(huì)的進(jìn)步，經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國(guó)保險(xiǎn)公司獲得了長(zhǎng)足的發(fā)展。如何對(duì)公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)進(jìn)行科學(xué)合理的管理，以便能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)一席之地，是當(dāng)前我國(guó)保險(xiǎn)公司內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)人員關(guān)注的熱點(diǎn)問(wèn)題。伴隨社會(huì)的變化，公司的財(cái)務(wù)管理受到多種不確定性因素的影響，因此財(cái)務(wù)管理中的風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)法避免的，對(duì)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理過(guò)程中出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析整理，有效規(guī)避財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，為保險(xiǎn)行業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展?fàn)I造一個(gè)良好的環(huán)境，促進(jìn)我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

（二）我國(guó)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)

保險(xiǎn)公司通常是以保險(xiǎn)合同為載體為個(gè)體或者公司提供風(fēng)險(xiǎn)保障業(yè)務(wù)，它們都是一種金融機(jī)構(gòu)以我國(guó)保險(xiǎn)法為基礎(chǔ)結(jié)合公司設(shè)置的各種特色保險(xiǎn)合同為人們提供保險(xiǎn)服務(wù)。

保險(xiǎn)公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)狀況影響著公司業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展。財(cái)務(wù)管理作為調(diào)節(jié)公司內(nèi)部資金合理流動(dòng)優(yōu)化分配的重要手段，我國(guó)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)廣泛分布于公司資金籌集、項(xiàng)目開(kāi)展、業(yè)務(wù)投資、利潤(rùn)等各個(gè)方面。像在保險(xiǎn)公司內(nèi)部由于公司支付能力有限，延誤一些保險(xiǎn)合約的相應(yīng)款項(xiàng)，沒(méi)能及時(shí)按照合同向投保人進(jìn)行資金支付，造成公司名譽(yù)受損，導(dǎo)致顧客流失影響公司的經(jīng)濟(jì)效益。公司經(jīng)營(yíng)都是希望在最大程度上獲得經(jīng)濟(jì)效益，人們投資購(gòu)買保險(xiǎn)則是為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，有些保險(xiǎn)類型像紅利型，此類保險(xiǎn)的投保人希望保險(xiǎn)公司能夠按照合約相關(guān)規(guī)定及時(shí)給予資金支付，保險(xiǎn)公司的資金支付在一定程度上反映了公司的經(jīng)營(yíng)狀況。

保險(xiǎn)公司收費(fèi)管理制度不健全，有些保險(xiǎn)公司為了最大程度地爭(zhēng)取客戶，有時(shí)會(huì)采取先簽訂保險(xiǎn)合同后期再進(jìn)行保險(xiǎn)金額的繳納，延遲了繳納時(shí)間，有時(shí)也會(huì)有分期繳納情況的出現(xiàn)，但是投保人素質(zhì)有高有低，若投保人能夠及時(shí)進(jìn)行保險(xiǎn)金額的繳納很多時(shí)候也不會(huì)影響保險(xiǎn)公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，但是有些客戶信譽(yù)較差或者由于個(gè)別經(jīng)濟(jì)原因?qū)е沦Y金無(wú)法按時(shí)繳納造成公司經(jīng)營(yíng)中的資金漏洞，影響資金鏈的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，造成資金流失，不利于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展。

保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中受到各種因素的影響造成資金流失，影響公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。隨著全球化步伐的不斷加快，世界各國(guó)間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)更加密切，市場(chǎng)利率波動(dòng)較大，短期保險(xiǎn)受到利率的影響造成資金損耗，減少了保險(xiǎn)公司短期保險(xiǎn)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，有時(shí)甚至?xí)斐商潛p，在一定程度上影響了公司對(duì)到期短期保險(xiǎn)投保人的資金支付，引發(fā)投保人不滿的情緒，有時(shí)會(huì)導(dǎo)致投保人終止保險(xiǎn)合同甚至退保，對(duì)企業(yè)的正常運(yùn)行造成風(fēng)險(xiǎn)。

保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理不善造成公司虧損，有的保險(xiǎn)公司為了減少經(jīng)濟(jì)壓力將虧損漏洞轉(zhuǎn)移到保險(xiǎn)業(yè)務(wù)上，挪用保險(xiǎn)利潤(rùn)，以求減輕公司的資金壓力，但是由于保險(xiǎn)公司與其他公司不同，它涉及范圍較廣，人員分布較為復(fù)雜，如果虧損金額過(guò)大，損傷了投保人的實(shí)際利益，就會(huì)導(dǎo)致顧客流失，影響公司在行業(yè)中的聲譽(yù)，影響企業(yè)日后的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的開(kāi)展和正常運(yùn)營(yíng)。公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理不善，沒(méi)有劃定相關(guān)的資金投入支出范圍，員工在實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中沒(méi)有按照相關(guān)規(guī)定嚴(yán)格要求自己的行為，導(dǎo)致公司資金支出超過(guò)合理范圍，造成公司的資金損失影響公司的正常運(yùn)行和公司新業(yè)務(wù)的拓展。像在保險(xiǎn)活動(dòng)中，有時(shí)會(huì)因?yàn)橥侗Ｈ藗€(gè)人原因或者保險(xiǎn)公司的原因造成保險(xiǎn)合同退訂，在合同退訂過(guò)程中由于操作不當(dāng)或者是保險(xiǎn)公司在相關(guān)方面沒(méi)有嚴(yán)格規(guī)定造成公司損失，長(zhǎng)此以往必然會(huì)導(dǎo)致資金流失，不利于保險(xiǎn)公司的正常運(yùn)行。

保險(xiǎn)公司最主要的任務(wù)就是為了保障人們的人身和財(cái)產(chǎn)安全，人們進(jìn)行投保主要是為了以備不時(shí)之需，希望在緊急情況下得到保險(xiǎn)公司的幫助，保險(xiǎn)公司收取保金，在一定范圍內(nèi)為人們提供資金支持。很多時(shí)候人們主張賠償都是在突發(fā)狀況下，如果保險(xiǎn)公司沒(méi)有充足的備用資金，就無(wú)法保障投保人的合法權(quán)益，延誤保險(xiǎn)金的到賬時(shí)間就會(huì)給人們一種錯(cuò)覺(jué)，讓人們感覺(jué)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)狀況出現(xiàn)了問(wèn)題，讓投保人對(duì)公司失去信任，對(duì)公司的日后運(yùn)營(yíng)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。

三、我國(guó)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

我國(guó)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)是伴隨保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的，加強(qiáng)保險(xiǎn)公司運(yùn)營(yíng)各個(gè)階段的規(guī)劃、設(shè)計(jì)、評(píng)價(jià)、分析，不斷完善保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理體系，總結(jié)規(guī)律，以便更好地規(guī)避保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，最大程度地減少公司的損失，以期獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益。

（一）資金籌集過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)

任何公司的運(yùn)營(yíng)都是以一定的資金為基礎(chǔ)的，籌集資金是公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重要組成部分，一旦公司在資金籌集時(shí)出現(xiàn)問(wèn)題就會(huì)對(duì)公司財(cái)務(wù)管理中的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生埋下隱患。公司資金籌集情況主要是以公司規(guī)模、業(yè)務(wù)開(kāi)展范圍及未來(lái)發(fā)展方向?yàn)榛A(chǔ)制定的，公司應(yīng)該在資金籌集前進(jìn)行科學(xué)合理的考核規(guī)劃，使籌集的資金與企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)。有些保險(xiǎn)公司為了擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模盲目進(jìn)行業(yè)務(wù)擴(kuò)展，缺乏對(duì)企業(yè)整體運(yùn)作能力的正確認(rèn)識(shí)，加大資金籌集力度和投資力度，企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理不合理，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部流動(dòng)資金減少，不利于企業(yè)的正常運(yùn)行及相關(guān)業(yè)務(wù)的開(kāi)展，影響公司的正常收益。公司盲目開(kāi)展資金籌集工作，擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模，沒(méi)有對(duì)未來(lái)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行科學(xué)的分析，降低了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)收益，致使保險(xiǎn)公司償還債務(wù)能力不足，這也會(huì)產(chǎn)生一定的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行階段性的規(guī)劃，使得資金籌集和投入與企業(yè)運(yùn)行相匹配，減少由于資金不足影響公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)情況的發(fā)生。

（二）保險(xiǎn)公司投資管理不善產(chǎn)生的公司財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)

保險(xiǎn)公司的投資經(jīng)營(yíng)狀況影響著企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)，一旦管理不善便會(huì)滋生公司的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)主要來(lái)源于人們的保險(xiǎn)費(fèi)用，公司對(duì)其進(jìn)行統(tǒng)一整合管理。當(dāng)下保險(xiǎn)公司多使用投保人的保險(xiǎn)金額進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)開(kāi)展或者投資活動(dòng)，以求獲得更大的經(jīng)濟(jì)收益。部分保險(xiǎn)公司由于盲目投資或盲目進(jìn)行公司規(guī)模擴(kuò)建導(dǎo)致資金緊張影響公司的正常運(yùn)營(yíng)，對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理產(chǎn)生一定的風(fēng)險(xiǎn)，因此公司在進(jìn)行投資前一定要對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)分析。此外，還要對(duì)公司內(nèi)部運(yùn)營(yíng)狀況進(jìn)行整體系統(tǒng)把握，不能因?yàn)橥顿Y導(dǎo)致公司內(nèi)部資金鏈斷裂影響業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展。如在進(jìn)行投資前一定要對(duì)相關(guān)投資項(xiàng)目及相關(guān)公司做一個(gè)徹底的調(diào)查了解，對(duì)該企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、項(xiàng)目問(wèn)題有一個(gè)整體系統(tǒng)的把握，明確資金的動(dòng)向。當(dāng)前保險(xiǎn)公司在進(jìn)行投資時(shí)由于對(duì)相關(guān)單位不了解不清楚，輕信相關(guān)企業(yè)提供的虛假信息，導(dǎo)致投資失敗造成資金虧損，產(chǎn)生財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，大額資金虧損有時(shí)將直接決定一個(gè)企業(yè)的生死存亡。當(dāng)下市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活躍，保險(xiǎn)公司可以開(kāi)展多種投資管理活動(dòng)，根據(jù)本公司實(shí)際情況進(jìn)行合理投資，最大程度地降低投資風(fēng)險(xiǎn)，有時(shí)保險(xiǎn)公司為了規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)會(huì)選擇多種方式分散投資，以求分散財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)，在實(shí)際投資活動(dòng)中并非所有的分散性投資都能規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)，有時(shí)由于投資較為分散也會(huì)加大企業(yè)的資金壓力，造成企業(yè)內(nèi)部流動(dòng)資金短缺，不利于企業(yè)的正常運(yùn)行。因此企業(yè)在投資前不僅要對(duì)投資項(xiàng)目相關(guān)公司進(jìn)行科學(xué)合理的分析把握，還要對(duì)自身經(jīng)營(yíng)狀況有一個(gè)全面的了解，以便制訂切實(shí)可行的投資方案，最大程度地降低公司的投資風(fēng)險(xiǎn)，獲取較多的投資利潤(rùn)。另外，還要完善企業(yè)內(nèi)部的資金管理模式，如果企業(yè)內(nèi)部資金管理較為混亂，將影響企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)，在一定程度上也會(huì)造成一定的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。

（三）公司業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)開(kāi)展包括承保、保費(fèi)收入及理賠三個(gè)過(guò)程，在這三個(gè)階段多會(huì)出現(xiàn)不同的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。

1.缺乏科學(xué)合理的保險(xiǎn)費(fèi)用

隨著保險(xiǎn)公司越來(lái)越多，為了爭(zhēng)取更多的投保人，保險(xiǎn)公司不斷壓縮保險(xiǎn)費(fèi)用，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益降低，影響企業(yè)整體的保險(xiǎn)支付能力，增加了企業(yè)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。

2.嚴(yán)格管控保險(xiǎn)費(fèi)用的收取工作

保險(xiǎn)公司沒(méi)有制定科學(xué)合理的費(fèi)用收取制度，有些保險(xiǎn)公司為了增加企業(yè)的業(yè)務(wù)量，在進(jìn)行保費(fèi)收取時(shí)采用延期或者分期收入的方式，加大了公司資金鏈的緊張程度，有時(shí)因?yàn)橐恍┩侗Ｈ嘶蛘咄侗９矩?cái)務(wù)緊張影響保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況，進(jìn)而產(chǎn)生財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。

3.保險(xiǎn)理賠過(guò)程中的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)

保險(xiǎn)理賠是保險(xiǎn)業(yè)務(wù)開(kāi)展的一個(gè)重要階段，人們主要是通過(guò)這個(gè)階段獲取保護(hù)。近年來(lái)隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度的不斷加快，保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展迅猛，保險(xiǎn)公司推出的保險(xiǎn)類型不斷增多，保險(xiǎn)覆蓋面也越來(lái)越廣，像各種人身保險(xiǎn)、疫病險(xiǎn)、意外險(xiǎn)、車險(xiǎn)，這些保險(xiǎn)為我國(guó)保險(xiǎn)公司正常運(yùn)營(yíng)注入了更多的資金，推動(dòng)保險(xiǎn)行業(yè)不斷向前發(fā)展。由于保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)范圍較廣，保險(xiǎn)種類較多，相應(yīng)的理賠數(shù)量也在不斷增多，加大了理賠工作的難度。保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)人員招聘門檻過(guò)低，相關(guān)工作人員個(gè)人素質(zhì)、工作能力、業(yè)務(wù)水平無(wú)法和實(shí)際工作要求相匹配，保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理水平不高，致使理賠工作中出現(xiàn)一些不合理的現(xiàn)象，損害了投保人的合法權(quán)益，造成客戶流失，有時(shí)也會(huì)導(dǎo)致保險(xiǎn)公司在理賠過(guò)程中支付過(guò)多的資金，造成公司損失。

沒(méi)有制定科學(xué)合理的理賠程序，保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理體系不健全，理賠管理能力過(guò)低，導(dǎo)致理賠過(guò)程中一連串不良現(xiàn)象的產(chǎn)生，使企業(yè)資金受損，造成財(cái)務(wù)管理的漏洞。公司在進(jìn)行理賠工作時(shí)沒(méi)有建立相關(guān)的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，工作人員行為不規(guī)范，權(quán)責(zé)不明確，難以保證理賠工作的科學(xué)性，在一定程度上加大了保險(xiǎn)公司理賠過(guò)程中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

同時(shí)，為了能獲取較多的客戶，各保險(xiǎn)公司多開(kāi)展價(jià)格戰(zhàn)，降低保險(xiǎn)費(fèi)用以吸引投保人的注意力，導(dǎo)致資金較為分散，保險(xiǎn)公司的承保量下降，公司運(yùn)營(yíng)中的資金減少，減緩了保險(xiǎn)公司的發(fā)展速度，同時(shí)加大了公司的承保風(fēng)險(xiǎn)，增加了企業(yè)的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。

四、我國(guó)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施

（一）加強(qiáng)保險(xiǎn)公司內(nèi)部預(yù)算管理

在我國(guó)保險(xiǎn)公司內(nèi)部開(kāi)展預(yù)算管理工作，加強(qiáng)公司預(yù)算管理，對(duì)公司內(nèi)部運(yùn)營(yíng)狀況有一個(gè)整體系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)，通過(guò)開(kāi)展全面預(yù)算把控公司運(yùn)營(yíng)中的各種經(jīng)營(yíng)管理問(wèn)題，檢查公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)漏洞，及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，確保公司各個(gè)階段的正常運(yùn)行，從而更好地實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)。

（二）建立健全的財(cái)務(wù)控制體系

建立健全的財(cái)務(wù)控制體系以便更好地應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)公司在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，嚴(yán)格管控保險(xiǎn)公司內(nèi)部各種資金投入、支出和運(yùn)行過(guò)程。根據(jù)我國(guó)保險(xiǎn)公司經(jīng)常出現(xiàn)的各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)其進(jìn)行集中的分析總結(jié)，提出科學(xué)合理的應(yīng)對(duì)措施，設(shè)計(jì)切實(shí)可行的應(yīng)對(duì)方案，優(yōu)化財(cái)務(wù)管理結(jié)構(gòu)，減少風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失。建立一個(gè)全面系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體制，對(duì)公司運(yùn)行中出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的把控，在一定程度上減少工作的失誤，能夠及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確治理，穩(wěn)定企業(yè)的健康運(yùn)行。

（三）建立相應(yīng)的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

在保險(xiǎn)公司內(nèi)部建立監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，嚴(yán)格管控保險(xiǎn)公司各個(gè)階段的運(yùn)營(yíng)狀況，并進(jìn)行及時(shí)反饋，便于公司高層對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程的全面把握，加大對(duì)公司投資、運(yùn)行、理賠相關(guān)內(nèi)容的把控，對(duì)失職行為進(jìn)行及時(shí)制止和補(bǔ)救，減少企業(yè)損失。

（四）招聘專業(yè)工作人員

提高保險(xiǎn)公司的準(zhǔn)入門檻，招聘專業(yè)人才，便于保險(xiǎn)工作的順利開(kāi)展，減少工作中的失誤，定期對(duì)工作人員進(jìn)行培訓(xùn)教育，及時(shí)更新工作人員的專業(yè)知識(shí)，提高他們的工作能力，加強(qiáng)工作人員的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)教育，增強(qiáng)工作人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，規(guī)范工作人員的個(gè)人行為，進(jìn)而有效減少風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

五、結(jié)語(yǔ)

總而言之，當(dāng)下我國(guó)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理過(guò)程中還存在許多問(wèn)題，加大對(duì)相關(guān)問(wèn)題的分析研究力度，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，建立健全的制度體系，有效規(guī)避財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，為保險(xiǎn)公司日后的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展提供穩(wěn)定的內(nèi)部環(huán)境，提高保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理能力，推動(dòng)保險(xiǎn)企業(yè)不斷向前發(fā)展。

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（作者單位：中國(guó)人民人壽保險(xiǎn)股份有限公司四川省分公司）