信用證電子化普及問題研究

湯詩韻

摘 要 信用證兼?zhèn)浔Ｕ习踩吞峁┤谫Y兩大功能，作為重要的國際結(jié)算工具之一具有不可撼動(dòng)的地位。然而伴隨著各方對(duì)降低傳統(tǒng)紙質(zhì)信用證成本、降低拒付率、加快交易速度的需求上升，電子信用證悄然興起。盡管具備傳統(tǒng)信用證所不具備的種種優(yōu)點(diǎn)，電子信用證的普及率仍遠(yuǎn)不及紙質(zhì)信用證。究其原因，主要在于電子交單和審單面臨難題。在現(xiàn)實(shí)中，涉及到電子信用證的第三方系統(tǒng)已經(jīng)初步發(fā)展起來，對(duì)其的實(shí)踐也在探索中進(jìn)步，因此我們有理由相信電子信用證的未來是光明的，并應(yīng)在現(xiàn)階段采取相應(yīng)的措施，迎難而上，推進(jìn)信用證電子化的普及。

關(guān)鍵詞 信用證電子化；普及；措施

一、信用證電子化的背景

隨著時(shí)代需求的改變，信用證由最初的紙質(zhì)信用證衍生出電子信用證。所謂電子信用證，不同于網(wǎng)上信用證，是指在信用證各個(gè)環(huán)節(jié)包括開證、通知、交單、審單、支付過程的全面電子化。它可以有效地解決傳統(tǒng)信用證費(fèi)用昂貴、手續(xù)復(fù)雜、耗時(shí)長的問題，從而滿足了企業(yè)作為追求利潤最大化實(shí)體的需求，達(dá)到降低交易成本，加快交易速度，縮短交易周期的作用。

此外，電子通訊技術(shù)的進(jìn)步使得電子交單等流程成為可能。因特網(wǎng)覆蓋著世界大部分地區(qū)，在這一前提下，電子商務(wù)作為一種新的交易形式發(fā)展起來，其使用的EDI（Electronic Data Interchange）作為公認(rèn)的國際企業(yè)間數(shù)據(jù)交換的標(biāo)準(zhǔn)，奠定了信用證電子化的基礎(chǔ)。

當(dāng)這一系列前提得到滿足，電子信用證的投入使用也走入現(xiàn)實(shí)。由倫敦保險(xiǎn)運(yùn)輸業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與SWIFT合資成立的Bolero系統(tǒng)、美國紐約市電子商務(wù)公司Tradecard系統(tǒng)、加拿大CCEWeb系統(tǒng)都是在國外推出的提供電子信用證服務(wù)的第三方平臺(tái)； 而在中國，關(guān)于電子信用證的實(shí)踐也并未停止步伐。以中國招商銀行為例，繼2000年9月開出了國內(nèi)第一張網(wǎng)上人民幣信用證后，它逐漸取得了國內(nèi)金融業(yè)網(wǎng)上信用證業(yè)務(wù)的領(lǐng)先地位。

在相關(guān)法律法規(guī)方面，為了順應(yīng)20世紀(jì)90年代以來國際貿(mào)易紙質(zhì)單據(jù)向電子化、無紙化轉(zhuǎn)變的趨勢，ICC于2002年4月推出實(shí)行了《跟單信用證統(tǒng)一慣例關(guān)于電子交單的附則》（eUCP），對(duì)信用證業(yè)務(wù)中有關(guān)電子交單的問題作出了相關(guān)規(guī)定。又于2007年推出修訂本，即eUCP1.1。

二、電子信用證普及面臨的困境

盡管電子信用證相較于傳統(tǒng)紙質(zhì)信用證享有顯著優(yōu)勢，但是電子交單成交量也顯著少于傳統(tǒng)紙質(zhì)信用證，說明電子信用證在其普及過程中遇到一些難以避免的問題，主要有如下幾方面。

第一，電子交單的安全性問題。在保證交易效率的同時(shí)信用證的當(dāng)事人也希望交易的安全得到保障。由于電子信用證的特點(diǎn)就是全面實(shí)現(xiàn)電子化，因此電子交單方式下，數(shù)據(jù)通過網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行傳播，容易受到篡改或是丟失，導(dǎo)致偽造、詐騙等問題。同時(shí)缺乏一個(gè)權(quán)威的機(jī)構(gòu)用以鑒定電子單據(jù)真?zhèn)危娮咏粏蔚耐瓿梢残枰幌盗袡C(jī)構(gòu)如海關(guān)、保險(xiǎn)公司、運(yùn)輸公司的配合，涉及的主體的多樣化又為電子交單的實(shí)現(xiàn)帶來諸多不確定性。

第二，缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)問題。統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)包括電子單據(jù)的格式以及適用的規(guī)則。由于信用證的內(nèi)容根據(jù)交易的不同而變，涉及的當(dāng)事人及和各種機(jī)構(gòu)不同，對(duì)電子單據(jù)的格式和類別并未統(tǒng)一規(guī)定，因此存在對(duì)電子單據(jù)的理解存在差異，繼而引發(fā)爭議的可能性。而簽發(fā)隨附單據(jù)的各類機(jī)構(gòu)也難以為解決電子交單統(tǒng)一格式。例如一份電子信用證包括保單和提單，那么必然會(huì)涉及到保險(xiǎn)公司和船運(yùn)公司兩個(gè)主體；單據(jù)越多，涉及的主體越多，格式的不一致、對(duì)單據(jù)內(nèi)容理解的差異、單證是否相符等問題便會(huì)顯現(xiàn)出來。除受益人和銀行之外的這些第三方機(jī)構(gòu)有必要建立一個(gè)共享的傳遞系統(tǒng)，否則會(huì)帶來格式轉(zhuǎn)化的困難和安全性等一系列問題，而現(xiàn)實(shí)中不同主體的職責(zé)劃分十分明確，難以構(gòu)建一個(gè)符合要求的系統(tǒng)。在適用規(guī)則上，eUCP并非是電子信用證的統(tǒng)一應(yīng)用規(guī)則，目前僅有SWIFT和Bolero確定適用這一規(guī)則，其余的電子信用證業(yè)務(wù)則缺乏統(tǒng)一的規(guī)則。[1]當(dāng)實(shí)際操作中出現(xiàn)問題時(shí)，對(duì)于責(zé)任的劃分、問題的解決缺乏標(biāo)準(zhǔn)的流程。

第三，電子單據(jù)的法律效力問題。在傳統(tǒng)紙質(zhì)信用證中，提單作為物權(quán)憑證，其重要性不言而喻。目前只有少數(shù)國家確立了電子提單的效力，大多數(shù)國家的法律對(duì)電子提單效力沒有明確規(guī)定。雖然我國《合同法》、《民法通則》和《民事訴訟法》認(rèn)可電子數(shù)據(jù)的證據(jù)功能，但是我國法律并沒有明確賦予電子提單以物權(quán)憑證功能。因此在先行法律下，還不能作為物權(quán)憑證。[2]

第四，eUCP在實(shí)務(wù)應(yīng)用中存在缺陷。作為現(xiàn)存的為數(shù)不多的對(duì)電子交單問題的規(guī)定，eUCP目前只由國際商會(huì)推出了第二個(gè)版本，作為對(duì)UCP600的補(bǔ)充。在第e3條定義中，eUCP對(duì)UCP中的一些用語進(jìn)行了解釋，但是部分解釋定義比較含糊，例如a款中第一條、第四條中出現(xiàn)的“及類似詞語”（and the like）以及第五條中“明顯的補(bǔ)充性數(shù)據(jù)內(nèi)容”、第十一條中“看起來已經(jīng)損壞”的電子記錄定義和指代都不夠明確，在實(shí)務(wù)中容易產(chǎn)生爭議。

三、促進(jìn)信用證電子化的措施

1.在安全性方面，建立起具有權(quán)威性的電子認(rèn)證和鑒別機(jī)構(gòu)并加強(qiáng)監(jiān)管，明確其與交易當(dāng)事人之間的權(quán)責(zé)關(guān)系。提高準(zhǔn)入門檻，資信評(píng)級(jí)。在電子信用證中涉及到的電子支付、交單系統(tǒng)建立起不同級(jí)別的安全管理信息庫，并通過數(shù)據(jù)加密和數(shù)字簽名等技術(shù)支持，從而有效防止電子信用證使用過程中欺詐等行為的發(fā)生。[3]

2.在相關(guān)立法存在空白的情況下，明確電子提單的物權(quán)憑證效力是保證其持有人從承運(yùn)人處提取貨物的前提。此外，目前我國還沒有建立一個(gè)統(tǒng)一的電子提單系統(tǒng)，因而鼓勵(lì)貿(mào)易中使用第三方電子提單系統(tǒng)，這不僅導(dǎo)致了由于電子提單系統(tǒng)需要投入大量資金建設(shè)，因而收費(fèi)較高的問題，還使得由于現(xiàn)存的第三方電子提單系統(tǒng)相對(duì)封閉，影響了提單的可轉(zhuǎn)讓性。因而我國可從法律和機(jī)構(gòu)兩方面著手，解決電子提單的相關(guān)問題。

3.電子交單和審單的發(fā)展可從技術(shù)和法律方面推進(jìn)，利用電子技術(shù)的進(jìn)步保證電子信用證內(nèi)容符合單據(jù)內(nèi)容，保持準(zhǔn)確一致；另外明確當(dāng)在此過程中出現(xiàn)問題時(shí)法律責(zé)任的劃分，尤其是雙方適用法律體系不同時(shí)對(duì)于法律標(biāo)準(zhǔn)的選取問題應(yīng)事先達(dá)成一致。

4.加強(qiáng)對(duì)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)，鼓勵(lì)電子信用證業(yè)務(wù)在國內(nèi)外的發(fā)展。例如中國中信銀行于2012年12月完成國內(nèi)首筆電子交單業(yè)務(wù)，并在隨后一年推出了電子交單新業(yè)務(wù)，成功辦理國內(nèi)首筆“端對(duì)端信用證項(xiàng)下電子交單業(yè)務(wù)”。通過實(shí)踐填補(bǔ)有關(guān)空白，發(fā)現(xiàn)和解決問題，對(duì)于電子信用證的推廣具備借鑒和指導(dǎo)意義。

參考文獻(xiàn)：

[1]國際貿(mào)易中電子信用證結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)及其應(yīng)對(duì)措施[J].程貞.商場現(xiàn)代化.2014（32）.18

[2]論電子提單在我國推廣的可能性[J].王沛銳.法制與經(jīng)濟(jì).2016（12）. 101-103

[3]信用證電子化引發(fā)的安全性問題研究[D].于珂.蘇州大學(xué).2012.05