企業(yè)合規(guī)管理工作探討與對策研究

馬麗

摘要：合規(guī)是企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的前提和基礎(chǔ)，也是提升企業(yè)價值和形象的重要保障。認真研究企業(yè)內(nèi)部合規(guī)管理狀況，加強合規(guī)體系建設(shè)，建立內(nèi)部合規(guī)監(jiān)督機制，塑造合規(guī)文化，促進企業(yè)規(guī)范經(jīng)營和健康發(fā)展，在當前中央抓反腐倡廉和作風(fēng)建設(shè)的情況下尤為迫切。

關(guān)鍵詞：企業(yè)；合規(guī)；管理；對策

“合規(guī)”是典型的泊來詞匯，與之對應(yīng)的英文單詞是“comp-liance”，其原意為“遵守、服從”。合規(guī)，從字面上看就是“合乎規(guī)范，遵守規(guī)則”之意。其中“規(guī)”的范圍很廣泛，凡是企業(yè)經(jīng)營管理活動中適用的規(guī)范性要求都應(yīng)該遵守，對我們來講，“規(guī)”具體包括以下內(nèi)容：（1）中國的法律法規(guī)、公司海外業(yè)務(wù)所在國法律法規(guī)、中國加入的國際組織公約；（2）行業(yè)準則；（3）企業(yè)規(guī)章制度，包括操作規(guī)程、流程、標準等；（4）職業(yè)操守和道德規(guī)范。廣義合規(guī)要求企業(yè)經(jīng)營管理方方面面都需要合規(guī)，狹義合規(guī)側(cè)重對外商務(wù)活動中的合規(guī)。按照集團公司管理要求，狹義合規(guī)管理的內(nèi)容包括：反商業(yè)賄賂、反利益輸送、反壟斷以及反不正當競爭。

企業(yè)合規(guī)管理源自上世紀七、八十年代，已成為國際大公司防控風(fēng)險的主要措施之一。隨著經(jīng)濟全球化的深入，國內(nèi)不少企業(yè)也在學(xué)習(xí)借鑒國際大公司的經(jīng)驗，建立自己的合規(guī)管理體系。誠信、合規(guī)不僅是企業(yè)經(jīng)營管理的基礎(chǔ)，而且是企業(yè)獲得商業(yè)成功的機會。因為只有誠信、合規(guī)，企業(yè)才能專注于提高自己的核心競爭力，也才能發(fā)展長遠。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，我國企業(yè)重視合規(guī)管理，但在合規(guī)管理過程中存在著各種各樣的問題，影響了企業(yè)的永續(xù)平穩(wěn)發(fā)展。

一、我國目前企業(yè)合規(guī)管理工作現(xiàn)狀

據(jù)相關(guān)調(diào)查顯示，在我國的企業(yè)中，有93%的企業(yè)都進行了合規(guī)管理，75%的企業(yè)有專門的合規(guī)部門（其中有42%的合規(guī)職能部門獨立于其他部門，58%的合規(guī)職能部門隸屬于其他部門），89%的企業(yè)制定了合規(guī)政策，52%的企業(yè)遇到過合規(guī)問題。從調(diào)查數(shù)據(jù)來看，我國企業(yè)重視合規(guī)管理。

我國企業(yè)雖然重視合規(guī)管理，但是在合規(guī)管理上還存在諸多問題和漏洞，主要集中于立法、執(zhí)法、合規(guī)文化及制度建設(shè)等方面。比如：（1）無法可依，有些制度只講企業(yè)要求和部門要求，不講法律規(guī)定；有的制度只提要求，不講程序 ；還有的制度講了要求、程序，卻不講責(zé)任，特別是違規(guī)追責(zé)的內(nèi)容。立法層面比較粗糙，缺乏有權(quán)威的、可供操作的規(guī)章制度供企業(yè)遵守；（2）執(zhí)法不嚴，比如，執(zhí)法標準和執(zhí)行力度不統(tǒng)一，執(zhí)法程序不規(guī)范，以及執(zhí)法不作為和執(zhí)法不到位等問題的存在，這都導(dǎo)致合規(guī)管理的不規(guī)范性和缺乏系統(tǒng)性，增加了企業(yè)合規(guī)管理的風(fēng)險；（3）企業(yè)對合規(guī)管理的關(guān)注度不夠，使得合規(guī)管理的資金投入和人力資源配給不足，缺乏從事合規(guī)管理工作的高素質(zhì)專業(yè)技術(shù)人才；（4）合規(guī)文化還停留在形式，合規(guī)管理并沒有在公司內(nèi)部成員中形成共識，等等。在中國目前的現(xiàn)實社會環(huán)境下，公司最高領(lǐng)導(dǎo)要真正認識到合規(guī)的重要性還需要很長的時間。我國企業(yè)合規(guī)管理存在的問題也暴露出，我國企業(yè)合規(guī)管理還處于起步階段，有待規(guī)范化和系統(tǒng)化。

二、我國企業(yè)合規(guī)管理的對策建議

為了改善企業(yè)合規(guī)管理情況，針對存在的問題，給出了企業(yè)合規(guī)管理的政策建議。

（一）企業(yè)要站在制度體系化建設(shè)的角度，進一步明晰違規(guī)與違紀的界限，重點明確違規(guī)性質(zhì)、種類，細化懲處標準、執(zhí)行責(zé)任人等內(nèi)容，保證合規(guī)制度的完整性和可操作性。而且企業(yè)還要重視執(zhí)法，做到有法必依，執(zhí)法必嚴，違法必究；執(zhí)法部門嚴格執(zhí)法，并加大違規(guī)行為的處罰力度，讓違規(guī)者會考慮其行為的嚴重后果從而不違規(guī)；司法應(yīng)當獨立。此外，企業(yè)可以通過適當提高合規(guī)管理在業(yè)績考核體系中的比重，讓合規(guī)管理與員工切身利益建立起一定的聯(lián)系，以此來規(guī)范員工行為。

（二）在全球經(jīng)濟一體化和社會輿論泛化的大背景下，企業(yè)行為的合規(guī)性將成為一企業(yè)生存和發(fā)展的重要因素，也是企業(yè)綜合競爭力和美譽度的基本內(nèi)容。因此，有必要在闡釋企業(yè)文化時，納入合規(guī)的價值準則，在文化建設(shè)上納入員工道德、企業(yè)良心等內(nèi)容，通過培訓(xùn)和文化引導(dǎo)，讓干部員工樹立正確的經(jīng)營觀和競爭觀，讓依法決策、合規(guī)經(jīng)營，按章辦事、合規(guī)操作成為一種習(xí)慣。

（三）在處理合規(guī)與其他業(yè)務(wù)的關(guān)系時，應(yīng)堅持合規(guī)要求高于經(jīng)濟利益，合規(guī)制度優(yōu)先于業(yè)務(wù)制度。守法遵規(guī)是每位員工應(yīng)盡的基本職責(zé)。員工不能違法違規(guī)為個人謀取利益，也不能違法違規(guī)為公司謀利益。為避免個人利益與公司利益產(chǎn)生沖突，防止利益輸送，領(lǐng)導(dǎo)干部和關(guān)鍵崗位人員應(yīng)對相關(guān)合規(guī)事項向合規(guī)管理部門進行登記報告。

（四）合規(guī)人力資源的建設(shè)從以下方面入手：一方面，配置足夠的合規(guī)人員；對公司員工進行有效的合規(guī)培訓(xùn)。應(yīng)當進一步與國際接軌，借鑒其合規(guī)制度建設(shè)方面的經(jīng)驗；另一方面，應(yīng)當將國外制度本地化，做好培訓(xùn)及教育工作，從量和質(zhì)兩方面提升合規(guī)管理從業(yè)人員的能力和水平。

三、小結(jié)

合規(guī)管理目的的實質(zhì)是通過合規(guī)管理幫助企業(yè)審慎經(jīng)營，實現(xiàn)全員合規(guī)，實現(xiàn)企業(yè)價值的最大化，減少或降低經(jīng)營過程中的合規(guī)風(fēng)險，減少企業(yè)損失，減少企業(yè)因違法違規(guī)而受到法律制裁或監(jiān)管處罰的可能性，避免聲譽受損的不利后果，為企業(yè)間接或者直接創(chuàng)造價值。本文主要探討了目前國內(nèi)企業(yè)合規(guī)管理工作的現(xiàn)狀以及存在問題，進而提出了改進意見，以期本文所探討的內(nèi)容能為企業(yè)的有效管理和良性發(fā)展提供一定的參考和借鑒。

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