商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)及防范措施分析

丁毅

【摘 要】 本文分析了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的影響，進(jìn)而分析了我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況及成因，通過(guò)了現(xiàn)狀與實(shí)際的結(jié)合來(lái)得出改善我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)的方法。

【關(guān)鍵詞】 商業(yè)銀行 信貸風(fēng)險(xiǎn) 措施

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)影響

1.惡化商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)狀況

銀行放款的最終目的是盈利并實(shí)現(xiàn)社會(huì)資金的流動(dòng)，款項(xiàng)難以收回說(shuō)明銀行正在虧損，財(cái)務(wù)必定出現(xiàn)紕漏。如若企業(yè)拖欠時(shí)間越長(zhǎng)久，或者所欠款額越多，財(cái)務(wù)體系越難以發(fā)揮自身價(jià)值。還有，有的銀行負(fù)責(zé)人失誤，未將不良貸款標(biāo)明，以至于在計(jì)算過(guò)程中，未搞清楚銀行的實(shí)際情況，財(cái)務(wù)所承擔(dān)的責(zé)任也會(huì)加大。

2.削弱商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力

銀行資金流失之后，喪失了原先的資本實(shí)力，難以在金融領(lǐng)域中占有一席之地。如此一來(lái)，該銀行的競(jìng)爭(zhēng)力便會(huì)直線下降。2006 年，在經(jīng)歷了WTO 規(guī)則對(duì)銀行業(yè)的五年保護(hù)后，中國(guó)政府遵守承諾，正式向外資銀行開(kāi)放市場(chǎng)?；ㄆ?、匯豐、渣打、東亞為代表的優(yōu)秀外資銀行不斷涌入內(nèi)地市場(chǎng)，我國(guó)商業(yè)銀行面臨的壓力倍增，而不良貸款的增加無(wú)疑會(huì)降低我國(guó)商業(yè)銀行的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。

3.降低社會(huì)資源配置效率

目前我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款主要匯集在政府融資平臺(tái)和大型國(guó)有企業(yè)中。在銀行業(yè)追求短期效益和政府施壓的情況下，大量貸款資金投入低效、產(chǎn)能過(guò)剩、信用狀況較差的政府融資平臺(tái)或國(guó)有企業(yè)中 ， 造成大量資金質(zhì)押在呆滯產(chǎn)品上，不能轉(zhuǎn)變?yōu)橛行枨?，進(jìn)而轉(zhuǎn)化為潛在的通貨膨脹效應(yīng)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。而發(fā)展?jié)摿Ω撸庞脿顩r較高的民營(yíng)企業(yè)卻得不到銀行的信貸支持。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況及成因分析

（一）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況

我國(guó)企業(yè)資金大多來(lái)源于貸款，但是由于信貸風(fēng)險(xiǎn)的緣故極易造成信任危機(jī)。因此，銀行大多將貸款放于與政府有關(guān)的企業(yè)或國(guó)有企業(yè)。銀行認(rèn)為有政府的隱性擔(dān)保，就不會(huì)出現(xiàn)不良貸款，這樣一來(lái)，其他業(yè)績(jī)良好的私營(yíng)企業(yè)得不到更多的貸款，資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問(wèn)題，面臨危險(xiǎn)，會(huì)導(dǎo)致之前貸款還不出的現(xiàn)象，還使商業(yè)銀行自己成為國(guó)有企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)著。

數(shù)據(jù)顯示表面看，我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)不良貸款率在2008-2012年間有所下降，此后有明顯上升趨勢(shì)，兩年后的增長(zhǎng)打破傳統(tǒng)記錄。但2015年呈下降趨勢(shì)，這實(shí)際上說(shuō)明銀行里具有一些隱性的風(fēng)險(xiǎn)因素，時(shí)間久了便會(huì)積少成多，爆發(fā)危機(jī)。從2008年起，接連幾年處于下降模式中，與自身放貸模式和相關(guān)監(jiān)管機(jī)制均有密切關(guān)系。其下降還有一個(gè)原因就是大肆剝離不良貸款，足可以證明存在隱性風(fēng)險(xiǎn)因素?？稍?013年以后又有所上漲說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)依舊存在，沒(méi)有解決問(wèn)題的根本。

（二）風(fēng)險(xiǎn)成因

1.銀行自身缺點(diǎn)

（1）信貸管理機(jī)制不全

由于我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避體系不夠健全，銀行內(nèi)部缺乏科學(xué)的管理結(jié)構(gòu)，從而導(dǎo)致難以及時(shí)應(yīng)對(duì)資金漏洞，在防范貨款風(fēng)險(xiǎn)中缺少有力的對(duì)應(yīng)手段和方法在信貨管理過(guò)程中，過(guò)分的注重對(duì)于貨款前期的調(diào)查，而缺乏對(duì)于貨款過(guò)程中以及貨款后的審查對(duì)于貨款的制約體系匾乏硬性的規(guī)章制度作為依據(jù)，加深了信貨風(fēng)險(xiǎn)程度。

（2）信貸人員素質(zhì)偏低

人才是每個(gè)領(lǐng)域和行業(yè)中必不可少的支撐性元素，而我國(guó)金融業(yè)便缺乏人才。針對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，缺乏業(yè)務(wù)水平高、專業(yè)素質(zhì)強(qiáng)的信貸人才，難以細(xì)致對(duì)比分析內(nèi)外部的經(jīng)濟(jì)狀況以及企業(yè)的發(fā)展實(shí)情。大多數(shù)情況下，信用程度成為銀行發(fā)放資金的唯一指標(biāo)，這也并不非常科學(xué)。因?yàn)橛捎谏鐣?huì)發(fā)展飛快，企業(yè)隨之也會(huì)時(shí)常變動(dòng)，銀行對(duì)其信用評(píng)估可能存在很多誤差，如此一來(lái)，缺乏人才會(huì)導(dǎo)致銀行自身處于金融困境之中難以自拔。

（3）公司治理結(jié)構(gòu)不合理

經(jīng)過(guò)多年的改進(jìn)，我國(guó)商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)不斷完善，但還是存在許多不足：產(chǎn)權(quán)不夠明晰，責(zé)任不明確，經(jīng)營(yíng)受到的行政干預(yù)多，管理體系落后。實(shí)際上，我國(guó)國(guó)有銀行的主要負(fù)責(zé)者是國(guó)家，而且是股東，具有決策、管理等權(quán)利，但是正是多個(gè)股東和委托關(guān)系的存在，難以直接對(duì)銀行進(jìn)行管理。當(dāng)然，既然如此，銀行的領(lǐng)導(dǎo)層便是公務(wù)人員，而且任免權(quán)由國(guó)家掌握，從而致使其地位過(guò)高、背景強(qiáng)大，那么難以對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督。有些股份制銀行進(jìn)行改革后合并、重組了內(nèi)部部門，形成了新型結(jié)構(gòu)，旨在促進(jìn)銀行高效、科學(xué)運(yùn)轉(zhuǎn)，但實(shí)則相反。

2.外部環(huán)境影響

（1）市場(chǎng)融資制度落后

受傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)體制的影響，我國(guó)目前的融資結(jié)構(gòu)還是以銀行間接融資為主，增加了企業(yè)融資的成本。企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)、固定設(shè)備更新等都需要大量的資金支持。由于直接融資市場(chǎng)不健全，大多數(shù)企業(yè)還是沒(méi)有資質(zhì)靠發(fā)行股票融資，因此便對(duì)商業(yè)銀行信貸資金產(chǎn)生了極大的需求。現(xiàn)實(shí)中仍舊存在很多大型國(guó)有企業(yè)，一般以傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)為主，難以融資、成本高、資金周轉(zhuǎn)困難。這就需要政府著手干涉，依靠銀行的款項(xiàng)而發(fā)展。由于政府的威嚴(yán)和力量，銀行不得不發(fā)放貸款，但是風(fēng)險(xiǎn)因素仍舊存在，如此的惡性循環(huán)會(huì)致使財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素的出現(xiàn)，信貸漏洞會(huì)逐漸增大，嚴(yán)重阻礙了銀行的發(fā)展和金融模式的科學(xué)運(yùn)轉(zhuǎn)。

（3）外部監(jiān)管寬松

我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)管觀念落后，以商業(yè)銀行的設(shè)立為重點(diǎn)，對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)情況疏于監(jiān)管。監(jiān)管法規(guī)建設(shè)滯后，不能對(duì)商業(yè)銀行全面監(jiān)管，在存在法律空白的情況下，便會(huì)對(duì)商業(yè)銀行疏于監(jiān)管?，F(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管缺乏持續(xù)性，時(shí)間間隔太長(zhǎng)。如此的話，外部監(jiān)管的各部門不能及時(shí)投入工作，很多問(wèn)題便會(huì)擱置。而且監(jiān)管技術(shù)難以緊隨時(shí)代腳步而更進(jìn)，又缺乏相應(yīng)人才，現(xiàn)行的監(jiān)管體系難以與銀行的現(xiàn)狀相掛鉤。

三、控制商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策和啟示

（一）加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部審計(jì)

內(nèi)審部門必須保持自身的獨(dú)立性和權(quán)威性，因?yàn)槠渎氊?zé)明確、任務(wù)重大，起到監(jiān)督和把握銀行發(fā)展情況的作用，能夠提高各部門的工作效率。因此，其必須具備這兩大特性。為了實(shí)現(xiàn)真正的獨(dú)立，我國(guó)商業(yè)銀行需要設(shè)置科學(xué)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。以美國(guó)花旗銀行的內(nèi)部審計(jì)結(jié)構(gòu)設(shè)置作為參考，采用垂直化管理。實(shí)際上，內(nèi)審的主要負(fù)責(zé)者是董事會(huì)，其中下設(shè)專門的委員會(huì)，以科學(xué)決策。對(duì)于每一份信貸的業(yè)務(wù)做到實(shí)地審核，在做備案，根據(jù)實(shí)際情況對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。

（二）建立有效的公司治理結(jié)構(gòu)

公司內(nèi)部設(shè)有多個(gè)部門，以其合作的效力來(lái)推動(dòng)整個(gè)公司的發(fā)展，提高其運(yùn)行效率。董事會(huì)享有最高決策權(quán)，能夠從宏觀角度上把握整個(gè)組織的發(fā)展情況，并制定預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的策略，領(lǐng)導(dǎo)整個(gè)組織的運(yùn)行。它下設(shè)專門負(fù)責(zé)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的部門，專門的人才制定專門的防范體系，研究統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，由此而負(fù)責(zé)具體的防風(fēng)險(xiǎn)的工作，這能夠有效避免金融漏洞。而且，它還有權(quán)監(jiān)督其它工作者，確保在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，工作者們齊心協(xié)力。再者，市場(chǎng)環(huán)境隨著社會(huì)的迅速發(fā)展而千變?nèi)f化，該部門需要根據(jù)實(shí)際對(duì)內(nèi)審制定一系列策略。并且，公司有內(nèi)審部門和監(jiān)事會(huì)，兩者相對(duì)獨(dú)立，且具有強(qiáng)大的效力，能夠起到監(jiān)督和催化的作用。董事長(zhǎng)不等同于行長(zhǎng)，這存在關(guān)鍵性的差異，還有，股東大會(huì)具有選舉權(quán)和任免權(quán)。

（三）完善信貸業(yè)務(wù)流程

1.評(píng)級(jí)授信流程

首先，對(duì)客戶的了解力度還需加強(qiáng)，客戶資料真假性、信用程度、資金去向等都需要進(jìn)行審核和研究，從而確定其還款能力。當(dāng)然，這也需要有科學(xué)的理論方案進(jìn)行支撐，而風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理需要根據(jù)實(shí)際對(duì)此方案發(fā)表自己的意見(jiàn)，并更改方案中的不足。應(yīng)對(duì)需要簽批的方案進(jìn)行合理劃分，必須要明確審議委員會(huì)的職權(quán)，明確其負(fù)責(zé)簽批的方案，提高審議水平和效率。當(dāng)然，信貸審批人和業(yè)務(wù)簽批人權(quán)利很大，可一票否決。

2.信貸業(yè)務(wù)調(diào)查、審查與審批流程

客戶經(jīng)理責(zé)任重大，銀行的貸款者都要經(jīng)由其審查，并且要核實(shí)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素，并向其它部門通報(bào)；風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理要與客戶部門相配合，根據(jù)客戶部門的資料進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并且發(fā)表相關(guān)意見(jiàn)。對(duì)超權(quán)限的信貸業(yè)務(wù)，經(jīng)雙簽后報(bào)送上級(jí)行。

3.信貸業(yè)務(wù)辦理流程

客戶經(jīng)理按照審批意見(jiàn)與客戶溝通落實(shí)放款前提條件，核查客戶提供的資料，通知抵押品價(jià)值評(píng)估人員評(píng)估價(jià)值。價(jià)值評(píng)估人員將核保意見(jiàn)報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理確認(rèn)，最后通知客戶經(jīng)理是否可放款。

4.貸后管理與信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類流程

在信貸業(yè)務(wù)存續(xù)期內(nèi)，客戶經(jīng)理要做好貸后檢查，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)走訪了解客戶實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況、信貸資金使用情況，形成檢查報(bào)告報(bào)送本部門領(lǐng)導(dǎo)與貸后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管人員。若發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，需要及時(shí)分析其風(fēng)險(xiǎn)狀況，制定出風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

5.信用收回流程

銀行必須要按照一定的原則對(duì)貸款人進(jìn)行還款提示，這對(duì)于雙方來(lái)說(shuō)都有積極意義。然后，客戶部門要對(duì)相關(guān)的信息進(jìn)行整合、重組，并由信貸部門分析，確認(rèn)無(wú)誤后存檔。至于抵（質(zhì)）押貸款，由信貸管理部門相關(guān)人員審核后通知會(huì)計(jì)人員釋放抵（質(zhì)）押權(quán)證，并進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)的歸檔工作。有些存在風(fēng)險(xiǎn)漏洞因素的銀行業(yè)務(wù)，必須由專門人才及部門進(jìn)行專業(yè)處理，以盡量規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

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