國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及應(yīng)對(duì)策略

摘 要：商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)分布廣泛，管理復(fù)雜，目前尚缺乏有效的監(jiān)控手段，我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理尚處初級(jí)階段，存在操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)不健全、監(jiān)控機(jī)制相對(duì)滯后、操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡漠、缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制等問(wèn)題，有效控制和管理是亟需解決的課題，應(yīng)構(gòu)建有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)、提高全員操作風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)、強(qiáng)化內(nèi)部控制、建立有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，同時(shí)多措并舉，堵漏減損，促進(jìn)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平的不斷提升。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 操作風(fēng)險(xiǎn) 管理 對(duì)策

中圖分類(lèi)號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2017）02-157-02

操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)為商業(yè)銀行三大風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是因不規(guī)范、不完善的內(nèi)部操作程序、人員、系統(tǒng)或外部事件所致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)，包括操作控制風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)事件風(fēng)險(xiǎn)、交易風(fēng)險(xiǎn)等，覆蓋商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)全過(guò)程，種類(lèi)繁多、難以量化，風(fēng)險(xiǎn)事件集中于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和零售銀行業(yè)務(wù)部門(mén)，內(nèi)、外部欺詐占較大比重，多發(fā)生于基層營(yíng)業(yè)分支機(jī)構(gòu)，其中商業(yè)銀行業(yè)務(wù)部門(mén)損失事件發(fā)生概率高，涉及金額較大，嚴(yán)重影響商業(yè)銀行的健康發(fā)展。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理尚處初級(jí)階段，如何有效地控制和管理操作風(fēng)險(xiǎn)，是目前亟需研究的課題。

一、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理目前基本狀況

1.操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)不健全。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行主要為總行-分行-支行分級(jí)行政管理模式，操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)不合理、職責(zé)不明確，管理層次過(guò)多，銀行內(nèi)部審計(jì)部門(mén)缺乏獨(dú)立性、權(quán)威性、制衡性及全面性監(jiān)督，總行審計(jì)部門(mén)不對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，只對(duì)管轄行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)，直接影響審計(jì)部門(mén)獨(dú)立性與監(jiān)督、控制職能的發(fā)揮，支行未設(shè)立專(zhuān)門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，操作風(fēng)險(xiǎn)管控漏洞較為明顯，主要體現(xiàn)在人為因素影響、間接操作失誤、不完全流程管理、不規(guī)范法律規(guī)范等方面，亟待完善和加強(qiáng)。

2.監(jiān)控機(jī)制相對(duì)滯后。商業(yè)銀行未建立專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全，缺乏完善的程序與方法，總、分行制管理模式不利于操作風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)、有效的管理，管理分散，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)沒(méi)深入監(jiān)督經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程，業(yè)務(wù)管理重表面形式，輕檢查監(jiān)督，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)有效監(jiān)控，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)事件重視事后管理處罰，疏于事前防范與控制，不能系統(tǒng)、完善地控制風(fēng)險(xiǎn)，致使銀行內(nèi)部控制力度減弱，操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)增高。

3.操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較為淡薄。人為因素是商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的重要因素，重大操作風(fēng)險(xiǎn)多由內(nèi)部、外部欺詐造成。銀行內(nèi)部未形成操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與全員參與控制的氛圍，部分員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，認(rèn)為管理只需審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)，沒(méi)認(rèn)識(shí)到自身行為可能給銀行帶來(lái)操作風(fēng)險(xiǎn)，以及自己對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任和義務(wù)。對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)流程疏于管理或管理失誤，使業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)處理失當(dāng)，加上網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)故障、漏洞風(fēng)險(xiǎn)等，操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生概率明顯增加。銀行內(nèi)部審計(jì)部門(mén)精力多集中于基層員工，對(duì)高層管理人員監(jiān)管不足，忽視高層管理人員操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及危害性，一旦因道德因素或操作失誤引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)，將造成更大的損失。

4.缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行目前尚未建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，操作風(fēng)險(xiǎn)防控主要通過(guò)從業(yè)人員的自律以及風(fēng)險(xiǎn)管理人員的經(jīng)驗(yàn)和直覺(jué)，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法定量分析，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的危害定性、估計(jì)、計(jì)量及分析缺乏準(zhǔn)確方法，未形成有效的操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制及防控措施，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)難以事前防范，對(duì)再發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件仍不能提前防控。

二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的防范對(duì)策

1.構(gòu)建有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。有效的操作風(fēng)險(xiǎn)框架體系由風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程、操作風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)設(shè)施和風(fēng)險(xiǎn)文化組成。商業(yè)銀行應(yīng)完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織構(gòu)架，設(shè)立專(zhuān)門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，充分發(fā)揮其職責(zé)，確保風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的獨(dú)立性、有效性、權(quán)威性，有效識(shí)別、評(píng)估、檢測(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)、有效地防控，同時(shí)完善職工代表大會(huì)等制度，充分發(fā)揮監(jiān)督作用，建立內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度，明確各部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)權(quán)力的審核監(jiān)督，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率。在相對(duì)穩(wěn)定的前提下，加強(qiáng)對(duì)干部和重要崗位的橫向交流和崗位輪換，完善主責(zé)任人審計(jì)制度和評(píng)價(jià)考核機(jī)制，促進(jìn)會(huì)計(jì)基本制度的執(zhí)行和落實(shí)，進(jìn)行賬賬、賬表、賬實(shí)、賬款、內(nèi)外賬核對(duì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，減少風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。

2.提高全員操作風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)。嚴(yán)格銀行員工準(zhǔn)入制度，貫徹落實(shí)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，定期培訓(xùn)，定期不定期對(duì)管理人員、從業(yè)人員進(jìn)行檢查和考核，提高員工風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和控制能力。著力營(yíng)造商業(yè)銀行內(nèi)部文化氛圍，重視風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，加強(qiáng)理想信念、職業(yè)道德和法紀(jì)觀念等教育， 潛移默化影響員工自身行為，培養(yǎng)其榮譽(yù)度與忠誠(chéng)度，增強(qiáng)向心力與主動(dòng)性，提高思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)，同時(shí)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的教育、培訓(xùn)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)及文化理念，提高對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，形成有效的內(nèi)部控制機(jī)制，提高風(fēng)險(xiǎn)管控的自覺(jué)性和主動(dòng)性。

3.強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制。完善操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制，并根據(jù)形勢(shì)的發(fā)展及時(shí)修改和補(bǔ)充，強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度的執(zhí)行力，定期評(píng)估商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理狀況及風(fēng)險(xiǎn)承受能力，辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并采取相應(yīng)措施。強(qiáng)化內(nèi)部稽核審查力度與制約措施，監(jiān)控分析操作風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行進(jìn)度，監(jiān)督高級(jí)管理人員信用、市場(chǎng)操作等方面的風(fēng)險(xiǎn)管理。銀行內(nèi)部對(duì)持續(xù)性操作流程進(jìn)行系統(tǒng)化培訓(xùn)，通過(guò)銀行內(nèi)控系統(tǒng)嚴(yán)格審核操作流程與操作規(guī)范，避免業(yè)務(wù)受理流程中的操作風(fēng)險(xiǎn)，定期不定期對(duì)高層管理人員及操作人員進(jìn)行考察評(píng)估，保留其風(fēng)險(xiǎn)追究責(zé)任，盡可能從源頭減少操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

4.建立有效的操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。建立商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的搜集與整理，如發(fā)生時(shí)間、業(yè)務(wù)領(lǐng)域及損失數(shù)額等，確保數(shù)據(jù)全面、真實(shí)、準(zhǔn)確，充分利用日常風(fēng)險(xiǎn)管理中出現(xiàn)的無(wú)損失操作風(fēng)險(xiǎn)事件，準(zhǔn)確定量分析和建模管理分析操作風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)內(nèi)部流程設(shè)計(jì)、多元統(tǒng)計(jì)、計(jì)量模型等分析無(wú)損失事件與低危操作風(fēng)險(xiǎn)事件、道德操作風(fēng)險(xiǎn)及高危操作風(fēng)險(xiǎn)事件之間的關(guān)系，實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法使商業(yè)銀行結(jié)合自身業(yè)務(wù)狀況、損失數(shù)據(jù)計(jì)算監(jiān)管資本，了解商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的全貌，提升資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感性，激勵(lì)積極的資本管理，逐步實(shí)現(xiàn)從解決操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量向提升操作風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制的過(guò)渡。目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理人才匱乏，引進(jìn)兼具金融專(zhuān)業(yè)與計(jì)算機(jī)技術(shù)能力的復(fù)合型人才進(jìn)行金融工程的研究與運(yùn)用，有助于操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升。

5.多措并舉，堵漏減損。建立并完善銀行內(nèi)部統(tǒng)一的管理信息溝通平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)銀行各部門(mén)、各主體間信息共享，及時(shí)交流機(jī)構(gòu)管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)部控制等信息，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的主要類(lèi)型制定應(yīng)急預(yù)案，明確風(fēng)險(xiǎn)及意外事件的防范措施以及資產(chǎn)保護(hù)方法與流程。除內(nèi)控體系及內(nèi)部審計(jì)外，引入外部審計(jì)，發(fā)揮其輔助功能，從事金融衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)時(shí)將其風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)，重視風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)的運(yùn)用，有效降低不可控事件所造成的損失。

三、結(jié)語(yǔ)

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高是一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程。目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況較為復(fù)雜，影響因素較多，從銀行實(shí)際狀況出發(fā)，不斷改進(jìn)與完善，才能逐步提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理的水平與效果，董事會(huì)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)體系的監(jiān)控，建立有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，明晰高管人員操作風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)，完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理的制度、程序與方法，創(chuàng)新管理方法，健全操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提資本制度，強(qiáng)化銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)及文化理念，提高內(nèi)控水平，同時(shí)借助信用環(huán)境、審計(jì)中介機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)市場(chǎng)等外部因素的支持，合理配置與利用風(fēng)險(xiǎn)管理資源，緩解風(fēng)險(xiǎn)壓力，促進(jìn)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平的不斷提升。

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（作者單位：廣發(fā)銀行股份有限公司鄭州分行 河南鄭州 450046）

（作者簡(jiǎn)介：周剛，碩士，經(jīng)濟(jì)師，研究方向：金融管理，現(xiàn)任廣發(fā)銀行鄭州分行副行長(zhǎng)。）

（責(zé)編：賈偉）