濟(jì)寧財(cái)務(wù)監(jiān)管當(dāng)好企業(yè)“貼心管家”

□ 張習(xí)營(yíng) 龐然

作為企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的“大管家”，濟(jì)寧市國(guó)資委承擔(dān)著國(guó)有資產(chǎn)管理與監(jiān)督的職能，肩負(fù)著改革與發(fā)展的重任。近年來(lái)，市國(guó)資委不斷推動(dòng)國(guó)有資本做強(qiáng)做優(yōu)做大，國(guó)有企業(yè)發(fā)展勢(shì)頭較好，經(jīng)濟(jì)發(fā)展取得了積極成效。

為當(dāng)好市管企業(yè)無(wú)微不至的“貼心管家”，2017年，市國(guó)資委在多條戰(zhàn)線上齊頭并進(jìn)，多點(diǎn)發(fā)力，整合梳理工作職能，創(chuàng)新監(jiān)管方式，進(jìn)一步提升服務(wù)效能，推動(dòng)國(guó)企國(guó)資改革再邁新臺(tái)階，財(cái)務(wù)監(jiān)管工作再上新水平。

2017年，濟(jì)寧市國(guó)資委財(cái)務(wù)監(jiān)督科先后出臺(tái)完善的財(cái)務(wù)監(jiān)管規(guī)定（攝影 田玉慶）

完善財(cái)務(wù)監(jiān)管 打牢制度“根基”

制度是一種規(guī)范，有了制度就有了章程。為使市管企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展中運(yùn)行有制度、監(jiān)管有對(duì)照、決策有準(zhǔn)繩，市國(guó)資委不斷健全完善財(cái)務(wù)監(jiān)督制度體系。

今年以來(lái)，市國(guó)資委先后完善出臺(tái)了系列文件：一是在資金管理方面，出臺(tái)了《關(guān)于市管企業(yè)加強(qiáng)資金管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》《濟(jì)寧市市管企業(yè)大額資金使用管理辦法》；二是在審計(jì)管理方面，印發(fā)了《濟(jì)寧市市管企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理暫行辦法》《濟(jì)寧市市管企業(yè)財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作規(guī)范》；三是在財(cái)務(wù)信息化建設(shè)上，印發(fā)了《關(guān)于加快推進(jìn)市管企業(yè)財(cái)務(wù)信息化工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》；四是在企業(yè)管理方面，下發(fā)了《濟(jì)寧市市管企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)告管理辦法》《關(guān)于加強(qiáng)市管企業(yè)管理創(chuàng)新工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》。明年還將在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管控方面，出臺(tái)相應(yīng)文件。通過(guò)創(chuàng)新和探索財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，打牢制度根基，加強(qiáng)和規(guī)范了對(duì)市管企業(yè)在資金管理、大額資金使用、內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)信息化建設(shè)等方面的監(jiān)督管理，保障了財(cái)務(wù)監(jiān)管的有序開(kāi)展。

做好運(yùn)營(yíng)分析 緊抓效益“主題”

財(cái)務(wù)報(bào)表是企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)的“晴雨表”,而經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)分析，則為領(lǐng)導(dǎo)決策提供素材和依據(jù)。財(cái)務(wù)管理以促進(jìn)國(guó)有資本保值增值為核心，充分做好監(jiān)管企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)分析，開(kāi)展財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)預(yù)警，推動(dòng)企業(yè)防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，降本增效挖潛力，提質(zhì)增效促增值。有效開(kāi)展了月度、季度、年度分析，查找了存在的問(wèn)題和不足，為企業(yè)健康發(fā)展尋根問(wèn)脈、建言獻(xiàn)策。

組織召開(kāi)市管企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)分析現(xiàn)場(chǎng)調(diào)度會(huì)，對(duì)投資項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行觀摩，對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)進(jìn)行總結(jié)分析，樹(shù)立發(fā)展典型，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)了市管企業(yè)間的溝通交流，弘揚(yáng)了正能量，激發(fā)了他們干事創(chuàng)業(yè)的激情。

深入推動(dòng)企業(yè)實(shí)施全面預(yù)算管理。審核批復(fù)監(jiān)管企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算，在注重提升效益指標(biāo)的同時(shí)，加強(qiáng)了對(duì)成本費(fèi)用的管控，明確目標(biāo)任務(wù)，確保降本增效落到實(shí)處。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2016年市管企業(yè)降本增效達(dá)4億元，2017年成本管控方面同樣取得顯著成效。

強(qiáng)化內(nèi)部控制 筑牢風(fēng)險(xiǎn)“防線”

為提升市管企業(yè)內(nèi)部控制水平，有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)防控上狠下功夫，制定了《濟(jì)寧市市管企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理暫行辦法》，規(guī)范完善了市管企業(yè)內(nèi)審機(jī)構(gòu)、主要職責(zé)、工作規(guī)范和內(nèi)審要求，強(qiáng)化了對(duì)事前、事中、事后全方位、多層面的監(jiān)督，規(guī)范了經(jīng)營(yíng)行為。將內(nèi)部審計(jì)工作開(kāi)展情況作為企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的評(píng)價(jià)內(nèi)容之一，并納入年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核。

規(guī)范完善企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管控體系，《關(guān)于加強(qiáng)市管企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管控的指導(dǎo)意見(jiàn)》是對(duì)強(qiáng)化企業(yè)集團(tuán)管控的有力探索。根據(jù)企業(yè)具體情況，分類指導(dǎo)，采取有效措施促進(jìn)各集團(tuán)公司充分發(fā)揮在戰(zhàn)略管理、資金管理、資源整合、經(jīng)營(yíng)決策、執(zhí)行監(jiān)督等方面的作用。加快推進(jìn)市管企業(yè)財(cái)務(wù)信息化工作，2018年12月底前，各市管企業(yè)要全面建成會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)物流、資金流、信息流的集成和內(nèi)部信息資源共享，消除信息“孤島”現(xiàn)象。

創(chuàng)新探索制定印發(fā)《市管企業(yè)大額資金管理辦法》。細(xì)化大額資金標(biāo)準(zhǔn)、工作流程、決策程序、責(zé)任追究，使“三重一大”決策事項(xiàng)更具有操作性。

濟(jì)寧市國(guó)資委黨委書(shū)記、主任何錫明（左四）帶隊(duì)到市管企業(yè)調(diào)研經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)情況（攝影 田玉慶）

嚴(yán)格資產(chǎn)監(jiān)管 監(jiān)守國(guó)資“家門(mén)”

隨著國(guó)企國(guó)資改革進(jìn)入深水區(qū)，國(guó)資監(jiān)管的廣度、深度進(jìn)一步增加，為管好資本設(shè)置了一道道“防火墻”。建立了市管企業(yè)財(cái)務(wù)等重大信息公開(kāi)制度，定期在國(guó)資網(wǎng)站、企業(yè)網(wǎng)站等對(duì)企業(yè)年度、中期、季度財(cái)務(wù)信息，“三重一大”有關(guān)事項(xiàng)等進(jìn)行公示。

加強(qiáng)中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量監(jiān)督檢查，制定《中介機(jī)構(gòu)審計(jì)中應(yīng)關(guān)注披露的重點(diǎn)事項(xiàng)》，提請(qǐng)各中介機(jī)構(gòu)在審計(jì)中對(duì)重大資產(chǎn)使用情況、關(guān)聯(lián)交易、往來(lái)款項(xiàng)等事項(xiàng)予以重點(diǎn)關(guān)注披露；根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，市國(guó)資委下發(fā)了《審計(jì)問(wèn)題整改清單》，要求企業(yè)限期整改。對(duì)各市管企業(yè)在2016年決算審計(jì)中選聘的中介機(jī)構(gòu)綜合執(zhí)業(yè)質(zhì)量評(píng)價(jià)進(jìn)行了專項(xiàng)檢查，企業(yè)對(duì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行了客觀公正打分評(píng)價(jià)，并將此作為中介機(jī)構(gòu)是否保留連續(xù)審計(jì)資格的依據(jù)。各企業(yè)按要求對(duì)財(cái)務(wù)決算報(bào)告進(jìn)行了備案管理。

開(kāi)展對(duì)長(zhǎng)期掛賬往來(lái)款項(xiàng)的清理，今年加大了對(duì)7戶企業(yè)8313.27萬(wàn)元的清理整改力度，解決了長(zhǎng)期掛賬歷史遺留問(wèn)題。完成了濟(jì)寧市公共交通集團(tuán)等3戶企業(yè)公司制改制，濟(jì)寧監(jiān)獄退危7戶企業(yè)移交劃轉(zhuǎn)，山東公用控股所屬10戶企業(yè)重組上市等，共20余戶企業(yè)的清產(chǎn)核資財(cái)務(wù)審計(jì)工作完成。加大了對(duì)濟(jì)礦集團(tuán)、濟(jì)能發(fā)集團(tuán)、魯泰控股報(bào)廢資產(chǎn)核銷力度，處置了不良資產(chǎn)，防止了國(guó)有資本流失，優(yōu)化了存量資產(chǎn)，夯實(shí)了發(fā)展基礎(chǔ)。