市場(chǎng)機(jī)制下企業(yè)投資計(jì)劃管理創(chuàng)新模式研究

趙猛

摘要：高投入、高風(fēng)險(xiǎn)與高風(fēng)險(xiǎn)是油田行業(yè)的特點(diǎn)，如何做好投資計(jì)劃管理是油田企業(yè)管理的重要組成內(nèi)容。實(shí)踐證明：科學(xué)合理的中長(zhǎng)期投資規(guī)劃對(duì)年度投資計(jì)劃具有較好的指導(dǎo)作用，企業(yè)在下達(dá)投資規(guī)劃與計(jì)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分考慮到二者的匹配關(guān)系，真正做到規(guī)劃經(jīng)過(guò)科學(xué)嚴(yán)密評(píng)估，達(dá)到投資規(guī)劃與計(jì)劃協(xié)調(diào)平衡、一體化管理的效果。然而，近年來(lái)，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，導(dǎo)致石油成本不斷上升、投資資金緊張，為了確保油田企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，能夠得到順利的實(shí)施，有必要根據(jù)企業(yè)自身的實(shí)際情況，對(duì)原有的投資計(jì)劃管理模式進(jìn)行改革與創(chuàng)新，制定出符合當(dāng)前社會(huì)發(fā)展且行之有效的管理模式。

關(guān)鍵詞：投資管理；油田企業(yè)；市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)；管理體系

一、構(gòu)建市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)機(jī)制下的投資管理新模式

自1988年起，勝利油田先后歷經(jīng)了石油石化大重組、股份制改造以及法人身份轉(zhuǎn)換等多次體制機(jī)制變革。勝利油田在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)階段投資計(jì)劃管理的主要及特征是按照石油部下達(dá)的指標(biāo)，負(fù)責(zé)組織、編制生產(chǎn)會(huì)戰(zhàn)建設(shè)中的長(zhǎng)期及年度投資計(jì)劃，并提出年度基建、技改及引進(jìn)項(xiàng)目計(jì)劃的資金來(lái)源，上報(bào)石油部批準(zhǔn)后執(zhí)行。油田為提高生產(chǎn)單位的積極性，進(jìn)一步完善以全面提高經(jīng)濟(jì)效果為指導(dǎo)方針的包干經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，促進(jìn)了油田原油產(chǎn)量的逐年攀升和各項(xiàng)事業(yè)的快速發(fā)展。

油田逐步向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌，從投資權(quán)限高度集中的統(tǒng)一計(jì)劃管理，向擴(kuò)大二級(jí)單位的自主權(quán)轉(zhuǎn)變，油田逐步改進(jìn)了承包模式，實(shí)行項(xiàng)目管理方式下的計(jì)劃投資管理機(jī)制，促使各單位在增收、節(jié)支上下功夫，同時(shí)加大了存量資產(chǎn)的盤活度。在計(jì)劃與市場(chǎng)并存的投資管理模式下，油田投資管理部門更新理念、不斷探索完善投資管理方式，為油田逐步建立現(xiàn)代企業(yè)制度，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)向市場(chǎng)化方向發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

上市前根據(jù)集團(tuán)公司“母子公司、三個(gè)中心”的新型管理體制，集團(tuán)公司負(fù)責(zé)核定投資規(guī)模，勝利油田負(fù)責(zé)項(xiàng)目立項(xiàng)與實(shí)施，開(kāi)始實(shí)施項(xiàng)目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制以及實(shí)行項(xiàng)目承諾書和項(xiàng)目后評(píng)估制度。該階段油田投資逐步探索和完善老油田項(xiàng)目管理制度，按照“儲(chǔ)量、產(chǎn)量、投資、成本、效益”五統(tǒng)一原則，強(qiáng)化“三項(xiàng)成本”、“兩率”的考核力度，充分利用內(nèi)控、ERP等手段進(jìn)行項(xiàng)目全過(guò)程管理。一體化階段，按照集團(tuán)公司上市與非上市實(shí)行一體化管理要求，油田每年依據(jù)上級(jí)下達(dá)的投資計(jì)劃和工作量，結(jié)合定額及項(xiàng)目，將投資分解，并納入年終考核指標(biāo)體系。在國(guó)外石油公司投資管理方式的影響和帶動(dòng)下，勝利油田逐步建立起了投資計(jì)劃管理新模式，促進(jìn)了油田科學(xué)高效、持續(xù)健康發(fā)展。

二、逐步建立科學(xué)、規(guī)范的投資管理體系

勝利油田開(kāi)發(fā)四十多年來(lái)，在投資計(jì)劃領(lǐng)域積累了豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，形成了一套較為科學(xué)、規(guī)范的投資計(jì)劃管理方法。一是依托體制變革和信息化手段，有效提升了管理水平。實(shí)行扁平化組織結(jié)構(gòu)管理，提高了管理效率。借助內(nèi)控制度，完善細(xì)化投資管理制度，并建成以項(xiàng)目管理為主線，涉及局相關(guān)處室及二級(jí)單位相關(guān)業(yè)務(wù)的《投資項(xiàng)目一體化管理系統(tǒng)》。二是推行項(xiàng)目管理模式，確保投資決策科學(xué)合理。在對(duì)投資規(guī)模進(jìn)行科學(xué)分類基礎(chǔ)上，加強(qiáng)項(xiàng)目前期論證評(píng)價(jià)和方案優(yōu)化，加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程跟蹤評(píng)價(jià)。堅(jiān)持以效益為中心進(jìn)行決策，保證了資金的有效使用并提高了投資回報(bào)率。三是強(qiáng)化投資規(guī)劃的編制，實(shí)現(xiàn)投資計(jì)劃與發(fā)展戰(zhàn)略有機(jī)結(jié)合。油田年度投資計(jì)劃和項(xiàng)目服從規(guī)劃的整體布局，使其針對(duì)性更強(qiáng)，同時(shí)也發(fā)揮了規(guī)劃的綜合平衡和導(dǎo)向作用，使得油田總體發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃及計(jì)劃達(dá)到了“三位一體”。四是適度放權(quán)，探索出了對(duì)采油廠切實(shí)可行的投資考核辦法。近幾年，隨著體制機(jī)制

變革、政策調(diào)整以及外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化，在投資管理運(yùn)行中，出現(xiàn)了以下幾個(gè)方面問(wèn)題，不同程度地制約了勝利油田的發(fā)展。

產(chǎn)量與投入不匹配。在“三個(gè)中心”的劃分上，集團(tuán)公司雖然把勝利油田定位為成本中心，但在具體執(zhí)行上，卻過(guò)分強(qiáng)調(diào)勝利油田的產(chǎn)量指標(biāo)，另一方面還要求勝利油田“低成本、高效益”，這種投資和生產(chǎn)兩難的境地，是勝利油田在組織生產(chǎn)過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題的主要原因。

投資管理程序不適應(yīng)。集團(tuán)公司總部投資決策時(shí)未能充分考慮油田生產(chǎn)特點(diǎn)，即老油田資源狀況的變化，此外，年度項(xiàng)目的投資審批程序較為繁瑣，逐級(jí)審批，常常導(dǎo)致投資計(jì)劃實(shí)施與生產(chǎn)實(shí)際脫節(jié)，延誤時(shí)機(jī)，從而為投資管理帶來(lái)一定難度，這種總部投資審批程序中的不適應(yīng)性，直接影響了油田投資管理作用的發(fā)揮。投資政策不靈活。總部對(duì)老油田的投資限額實(shí)行“一刀切”，投資審批限額標(biāo)準(zhǔn)不盡科學(xué)，不能充分體現(xiàn)勝利油田特點(diǎn)。油田維護(hù)投入缺口逐漸加大。目前集團(tuán)公司取消了油田維護(hù)費(fèi)，但實(shí)際上，勝利油田開(kāi)發(fā)的環(huán)境日益嚴(yán)峻，如安全環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)提高、工農(nóng)關(guān)系協(xié)調(diào)難度加大以及油田配套設(shè)施腐蝕老化等，導(dǎo)致維護(hù)費(fèi)缺口逐年加大，作為投資項(xiàng)目的實(shí)施者，油田二級(jí)單位受非生產(chǎn)性因素影響過(guò)多，同時(shí)也增加了油田的投資管理協(xié)調(diào)難度。

三、進(jìn)一步完善油田投資管理模式的思路

強(qiáng)化投資管理規(guī)劃與計(jì)劃的綜合平衡職能。實(shí)踐證明，科學(xué)合理的中長(zhǎng)期投資規(guī)劃對(duì)年度投資計(jì)劃具有較好的指導(dǎo)作用，企業(yè)在下達(dá)投資規(guī)劃與計(jì)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分考慮到二者的匹配關(guān)系，要真正的做到規(guī)劃經(jīng)過(guò)科學(xué)嚴(yán)密評(píng)估，有效指導(dǎo)前期工作和年度投資計(jì)劃；同時(shí)真正建立支撐規(guī)劃的項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)，達(dá)到投資規(guī)劃與計(jì)劃協(xié)調(diào)平衡、一體化管理的效果。

嚴(yán)格執(zhí)行投資決策程序。在投資決策前期，從集團(tuán)公司總部到油田各計(jì)劃部門，需要嚴(yán)格規(guī)范項(xiàng)目審批程序和內(nèi)容，區(qū)分各油田差異，細(xì)化項(xiàng)目分類標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限，在投資決策程序上，突出經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)對(duì)投資方案的作用，建立目標(biāo)、開(kāi)發(fā)方案、建設(shè)項(xiàng)目后期、中長(zhǎng)期規(guī)劃及措施的科學(xué)評(píng)價(jià)體系。

加強(qiáng)投資執(zhí)行過(guò)程的監(jiān)督檢查。作為各級(jí)規(guī)劃計(jì)劃部門，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)投資計(jì)劃下達(dá)、項(xiàng)目審核批準(zhǔn)、工程建設(shè)程序的檢查和監(jiān)督，確保投資項(xiàng)目審批的公開(kāi)透明、依法合規(guī)。在落實(shí)投資的回報(bào)機(jī)制上，明確管理部門職責(zé)以及項(xiàng)目范圍、分類、標(biāo)準(zhǔn)、方式、考核及獎(jiǎng)懲內(nèi)容，根據(jù)投資回報(bào)指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，制定出投資管理考核的評(píng)價(jià)辦法，建立起激勵(lì)與約束相結(jié)合的績(jī)效考評(píng)機(jī)制。

逐步完善老油田投資考核辦法。從提高儲(chǔ)量動(dòng)用率和加快產(chǎn)能建設(shè)步伐的角度出發(fā)，中石化可以采取投資承包考核的政策，在此基礎(chǔ)上，要求油田按照項(xiàng)目管理的方式運(yùn)作，即以集團(tuán)公司年初下達(dá)的探明儲(chǔ)量、產(chǎn)能建設(shè)目標(biāo)和投資規(guī)模作為承包考核基數(shù)，油田按照運(yùn)行節(jié)奏，在不突破年度投資規(guī)模的前提下，自主安排投資實(shí)施計(jì)劃。