論國際貿(mào)易中信用證的欺詐方式和防范措施

曾大慶

摘要：信用證被廣泛應(yīng)用并成為當今國際貿(mào)易中最為普遍、最主要的結(jié)算方式。但因為銀行在信用證結(jié)匯中只對單證作表面的審查，而不審查貨物，就使得一些不法商人有機可乘，利用信用證的這一特性進行詐騙活動。本文主要講述了信用證一些基本知識，信用證的一般收付程序和信用證的欺詐的方式及防范。

關(guān)鍵詞：信用證；欺詐；方式；防范措施

一、信用證的含義

根據(jù)國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的解釋，信用證是指由銀行依照客戶的要求和指示或自己主動在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)：（1）向第三者或其指定的人進行付款或承兌和支付受益人開立的匯票；（2）或授權(quán)另一銀行進行該項付款，或承兌和支付匯票；（3）或授權(quán)另一銀行議付。簡而言之，信用證就是一種銀行開立的有條件的保證付款的書面文件。

二、信用證欺詐的方式

信用證是國際貿(mào)易發(fā)到一定程度的產(chǎn)物，它促進了國際貿(mào)易的發(fā)展。與其它國際結(jié)算方式相比，由于銀行信用的介入，其可靠性得到加強，這是買賣雙方樂于采用信用證結(jié)算的主要原因。但是，由于銀行在信用證結(jié)匯中只對有關(guān)單證作表面的審查，只要單證一致，單單一致就應(yīng)對賣方付款，而對貨物不予審查，這就使得一些不法商人有機可乘。賣方利用銀行不管貨物的特點，會銷售一些根本不存在的貨物給買方，并且偽造提單；或者有時提單所載貨物與實際貨物完全不一樣。在這種情況下，買方付了款，卻取不到貨，或者取到的貨與所訂的完全不同，就會成為受害者。在國際貿(mào)易實務(wù)中，常見的利用信用證欺詐的行為有以下幾種：

1、使用偽造、變造的信用證或附隨的單據(jù)、文件的。使用偽造、變造的信用證行騙，可以是買方騙取賣方貨物或賣方騙取買方開出真信用證，也可以是直接騙取銀行付款。偽造、變造附隨的單據(jù)、文件，即偽造、變造與信用證條款相一致的假單據(jù)、假文件。根據(jù)UCP500的規(guī)定，受益人要提交商業(yè)發(fā)票、保險單據(jù)和運輸單據(jù)，其中提單是受益人主要的偽造目標。

2、使用作廢的信用證。主要指使用過期的信用證、使用無效的信用證、使用涂改的信用證等。

3、騙取信用證。可以是開證申請人騙銀行開具信用證，也可是他人騙取他人已開出的信用證進行行騙。

4、利用軟條款進行欺詐。軟條款欺詐在法學(xué)理論上和法律規(guī)定上，均沒有統(tǒng)一的或權(quán)威的定義表述。一般認為，“軟條款”是指由開證申請人要求在信用證中加列的，由其控制信用證的生效條件和限制單據(jù)結(jié)匯效力的條款。其目的在于使開證申請人具有單方面隨時解除付款責任的主動權(quán)，以達到詐取保證金，增加出口商的風險，使貨款的收回完全取決于買方的商業(yè)信用。

5、以保函換取清潔提單。賣方為了掩蓋貨物不清潔的真相，憑保函要求將本應(yīng)簽發(fā)的不清潔提單作為清潔提單簽發(fā)，使單證相符，順利結(jié)匯，并逃避本應(yīng)承擔的違約責任。有的是取得貨物后，將財產(chǎn)轉(zhuǎn)移，宣布企業(yè)破產(chǎn)；有的則是與銀行勾結(jié)，在信用證到期付款前，將銀行資金轉(zhuǎn)移，宣布銀行破產(chǎn)；還有些不法分子，為騙取銀行貸款，預(yù)先編造虛假的事實，謊稱自己有進口商需要貨物，騙取進口商與其訂立貨物買賣合同后為其開具信用證，受益人在得到信用證后，向自己所在地銀行出示信用證，證明其在國外有一筆生意，要求銀行為其貸款以籌貨物，在其騙得銀行貸款后，將此款挪作他用或卷款潛逃。

三、信用證欺詐的防范措施

由于信用證欺詐的形式多種多樣，讓人防不勝防。所以買方應(yīng)該意識到對信用證欺詐的最有效防范手段是事先預(yù)防，而不是事后補救。而且買方絕不應(yīng)當指望銀行來承擔這項防范工作，因為銀行在標準條文下沒有任何責任，而且它也不具備國際貿(mào)易中的基本知識。因此，買方只能自己來承擔此項工作。要想做到最大限度地防范欺詐，買方可以從以下幾方面做起：

1、慎重選擇貿(mào)易伙伴，深入進行資信調(diào)查。買方挑選交易對象時，必須慎之又慎，應(yīng)盡可能通過正式途徑來接觸和了解客戶，盡量挑選與國際上具有一定聲望和信譽的大公司做交易，不要與資信不明或資信不好的客戶做生意。這是買方“把關(guān)”的第一步，實際上也應(yīng)是最重要的一步。另外還要對貿(mào)易伙伴進行資信調(diào)查，包括買方和賣方相互之間的資信了解，也包括銀行和開證申請人、受益人之間的資信了解。

2、及早采取預(yù)防措施。在具體交易中，如果認為賣方有可疑之處，買方應(yīng)及早采取預(yù)防措施。

3、盡量采用遠期支付方式。即在信用證條款中規(guī)定開立遠期付款或承兌匯票。這樣，即使欺詐情形暴露，賣方仍未能收到貨款。這不僅使買方有足夠的時間取證以申請一項法院禁令，還可能會令欺詐者心虛而知難而退。

4、及時調(diào)查貨物航程與行蹤。除國際海事局外，勞埃德船級社調(diào)查中心定期出版《船舶動態(tài)參考資料》，供查找分類船舶的航運動態(tài)和有關(guān)船舶的情況。通過此種調(diào)查可了解信用證所要求的單據(jù)是否偽造或有欺詐性陳述。

四、結(jié)語

面對當今紛繁復(fù)雜的信用證欺詐，我們應(yīng)該切實做好防范工作。總之，在對外洽談商交易時，應(yīng)該充分考慮收付貨款的安全和其他多種因素，在權(quán)衡利弊的基礎(chǔ)上，應(yīng)該明確合理地約定有利的支付條件，并切實按有關(guān)國際結(jié)算慣例搞好貨款的收付工作，順利地履行合同，切實維護自身的正當權(quán)益。