淺談發(fā)達國家社會保險制度改革及啟示

郎安嶺

【摘要】社會保險是社會保障體系中的關(guān)鍵內(nèi)容，對于實現(xiàn)社會保險全覆蓋有著至關(guān)重要的作用。在建立社會保險制度過程中，應(yīng)該注意堅持上線原則，把握好全覆蓋機制的基本特點，將主要內(nèi)容落到實處，并處理好個問題之間的關(guān)系，從而充分發(fā)揮社會保險作用，保證人民的生活質(zhì)量。本文在分析發(fā)達國家社會保險制度改革現(xiàn)狀及我建議，以期進一步實現(xiàn)保險法中保險利益原則的合理實施。

【關(guān)鍵詞】發(fā)達國家 社會保險 改革 研究

本文將對發(fā)達國家社會保險制度加以研究，以期更好地促進我國社會保險制度的有效創(chuàng)新。筆者將分別從：發(fā)達國家社會保險制度研究、發(fā)達國家設(shè)備保險制度對我國的啟示，兩個方面來闡述。

一、發(fā)達國家社會保險制度研究

經(jīng)筆者研究，不同的國家由于國情不同，在社會保險制度方面也存在諸多不同，發(fā)達國家社會保險制度通常會為三種，分別是：福利型、保險型，強制儲蓄型，筆者將對其進行研究。

（一）福利型養(yǎng)老保險

福利型養(yǎng)老保險模式一開始源于英國，基于這種保險模式下，凡是達到一定年齡的公民便能定期領(lǐng)到養(yǎng)老金。其基金來源則是通過財政收入或國家稅收。有些發(fā)達國家不需要繳納任何費用就能領(lǐng)到養(yǎng)老金。福利型養(yǎng)老保險主要優(yōu)點在于，充分體現(xiàn)出公平性，能讓全體公民享受到福利；其次福利型養(yǎng)老保險的實施大大降低了成本管理。然而福利型養(yǎng)老保險也存在諸多缺點，第一是加劇了國家財政負擔(dān)，第二則是不能充分激發(fā)社會成員工作積極性。

（二）保險型養(yǎng)老保險

保險型養(yǎng)老保險模式作為一種常見的模式，這種保險模式源于德國，后來在日本、美國得到沿用，并確立了“保費由雇主和雇員繳納，國家僅給低保和老年醫(yī)療保險提供相應(yīng)財政補貼”原則。保險型養(yǎng)老保險優(yōu)點在于：具有較高的保障性，其次保險型養(yǎng)老保險基金籌資方式相對靈活，卻由國家立法作為后盾，具有較高的實用性。保險型養(yǎng)老保險同時也存在諸多缺點，由于社會保障資金多是來源于雇主或雇員繳納的保險稅，從而導(dǎo)致管理成本相對較高，管理難度加大。

（三）強制儲蓄型養(yǎng)老保險

強制儲蓄型養(yǎng)老保險模式主要是以儲蓄為核心，同時也是政府部門強制推行的一種保險制度。這種模式能充分減輕政府負擔(dān)，加強對資金應(yīng)用的監(jiān)督力度，社會激勵作用相對較大。然而這種保險模式過于強調(diào)效率，忽視了公平性，此外，養(yǎng)老金賬戶的管理成本較高，資金貶值的風(fēng)險也較大。

二、發(fā)達國家社會保險制度對我國的啟示

綜上，筆者對發(fā)達國家社會保險制度進行了分析，通常分為福利型養(yǎng)老保險、保險型養(yǎng)老保險、強制儲蓄型養(yǎng)老保險三種，為促進我國社會保險制度的不斷完善，筆者將分別從：加大保險利益原則的貫徹力度、社會保險追責(zé)防控全覆蓋、形成政府負責(zé)、動態(tài)管理、公眾參與的管理機制、構(gòu)建多層次養(yǎng)老保險制度，提高統(tǒng)籌層次等方面來闡述，以此促進社會保險制度的有效實施。

（一）加大保險利益原則的貫徹力度

在新保險法生效之前簽訂的保險合同的法律適用問題一直是人們爭論要點之一，從“法不追溯既往”的原則看來，新的保險法實施前簽訂的合同不能夠適用新法，只可以沿用舊的保險法。但相較于新的《保險法》實施前的消費者，實施后的消費者利益更高，以前簽訂保險合同的消費者不能享受新法中的一系列利益，這與立法本來的意思不相符合。為了廣大消費者的權(quán)利進行保護，尤其是簽訂了長期壽險的被保者，保險利益原則應(yīng)該作出相應(yīng)的解釋性補充，以保證其權(quán)益，最大限度實施保險利益原則。

（二）社會保險追責(zé)防控全覆蓋

首先，要立足于法律法規(guī)，堅持人人平等，預(yù)防為主，懲罰為輔的基本原則。即從《社會保險法》中的規(guī)定出發(fā)，增強追責(zé)防控，將責(zé)任細化到各個程序中，從而建立程序防干擾機制，對發(fā)生的違法違規(guī)行為給予懲罰。其次，社會保險追責(zé)防控全覆蓋主要針對的是經(jīng)辦機構(gòu)、各類社會組織、個人等。經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)該依法管理好社會保險基金的安全，對審核待遇發(fā)放條件進行仔細審核，對是否享受社會保險的資格進行嚴格審核。各類社會組織則應(yīng)該強化職工全面繳納稅保險的意識，適當(dāng)?shù)倪M行社會保險法律知識教育培訓(xùn)。個人則應(yīng)該主動學(xué)習(xí)社會保險知識，掌握享受的權(quán)利以及應(yīng)該承擔(dān)的義務(wù)。最后，要合理引導(dǎo)各類人群充分發(fā)揮監(jiān)督的作用。監(jiān)督是實現(xiàn)社會保險追責(zé)防控全覆蓋的主要途徑，因此，要鼓勵個人、單位以及其他團體主動維護社會保險的安全，自覺監(jiān)督社會保險是否落實到實處。除此以外，要根據(jù)社會信用體系，構(gòu)建聯(lián)動機制。社會信用體系中，每個人的社會行為都記錄在了信息系統(tǒng)中，個人手法護法習(xí)慣會為個人的生活帶來深刻的影響，使個人在享受保險待遇的同時，自覺承擔(dān)社會責(zé)任，這也是社會保險全覆蓋機制的目標之一。

（三）形成政府負責(zé)、動態(tài)管理、公眾參與的管理機制

所謂政府負責(zé)，由于政府是最大的行政機構(gòu)，在制定方案、實施計劃、協(xié)調(diào)關(guān)系、破除障礙、提供資源支持等方面，具有關(guān)鍵的作用，因此，在全面落實社會保險全覆蓋機制時，政府應(yīng)該履行自身職責(zé)。所謂動態(tài)管理，由于現(xiàn)實情況變化無常，在建立社會保險全覆蓋機制的過程中會不斷的出現(xiàn)問題，這就需要尋找新的思路解決問題?；诖?，社會保險全覆蓋機制不應(yīng)該是硬性的條文和框架限制，應(yīng)該是具有彈性的行動指南，要做到與時俱進。所謂公眾參與，由于社會保險對每個人、每個組織都有著重要影響，個人和組織都應(yīng)該積極參與到社會保險全覆蓋機制的建設(shè)中。個人要自居學(xué)習(xí)和使用社會保險知識，監(jiān)督社會保險的安全，根據(jù)法律法規(guī)做出正確的行為，防止社會保險損失，組織則應(yīng)該經(jīng)量營造團結(jié)協(xié)作的氛圍。

（四）加大對勞動人民社會保障力度

歷經(jīng)長時間發(fā)展，我國社會保險覆蓋率不斷呈現(xiàn)出上升的趨勢，至2013年年底，全國有2.42億參與了城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險，2.05億人參與了在職職工保險，分別占全部城鎮(zhèn)就業(yè)人員的63.28%、53.61%。但我國社會保險中仍然有兩個較為突出的問題存在：其一，城鎮(zhèn)中勞動人民參保率極低，其二，城鎮(zhèn)靈活就業(yè)的勞動人民并沒有被納入到社會保險體系中。國家統(tǒng)計局的數(shù)據(jù)顯示，2013年，進城勞動人民參與養(yǎng)老保險的比例僅為15.7%，參與醫(yī)療保險的比例僅為17.6%，參與失業(yè)保險的僅為9.1%。盡管與2008年相比已經(jīng)有了明顯的提升，但總體覆蓋率仍然不夠理想。因此，我國還需進一步對老年保險金的計算與發(fā)放方法進行改革。在群體特征方面，靈活就業(yè)者與企業(yè)職工存在很大差異性，對其養(yǎng)老保險繳費、保險金進行發(fā)放時，應(yīng)該在充分考慮繳費年限、比例、個人賬戶等的基礎(chǔ)上，對基金的比例進行合理確定，以有效促進靈活就業(yè)勞動人民參保積極性的提升。

三、結(jié)束語

概而言之，保險利益原則是保險合同是否具有法律效益的重要保證，是保險人對保險責(zé)任進行履行的前提，承認、保護利益是保險利益原則實施的基礎(chǔ)。相關(guān)保險工作者應(yīng)該明確保險利益原則的重要性，明確《保險法》中的相關(guān)規(guī)定，靈活實施保險利益原則，以保證保險利益原則適用的合理性，最大限度將保險利益的功能發(fā)揮出來，保證廣大群眾的利益，從而為保險業(yè)的健康、穩(wěn)定發(fā)展提供保障。

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