淺談農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)風(fēng)險控制

孟凡榮

中圖分類號：F830 文獻標(biāo)識：A 文章編號：1674-1145（2017）01-000-02

摘要本文從農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)現(xiàn)狀出發(fā)，探討不良資產(chǎn)率居高不下的深層次原因，并結(jié)合我國農(nóng)村經(jīng)濟和農(nóng)村信用社的實際情況，給出了切實可行的對策建議。希望我國農(nóng)村信用社能有效控制不良資產(chǎn)，為促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供助力。

關(guān)鍵詞不良資產(chǎn)農(nóng)村經(jīng)濟信用風(fēng)險風(fēng)險控制

農(nóng)村信用社是我國農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的重要支持，是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資的重要渠道，是我國農(nóng)村經(jīng)濟的重要組成部分。但是，我國農(nóng)村信用社改革還尚未完成，農(nóng)村信用社在經(jīng)營過程中還存在許多問題。特別需要注意的是，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)不確定因素較多，中小鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)對風(fēng)險抵御能力弱都容易造成農(nóng)村信用社給其的貸款風(fēng)險提高，容易形成不良資產(chǎn)。因此，如何控制農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)也就成了一項重要的課題。

一、我國農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀

（一）借款人經(jīng)常失信

我國農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險中最突出的風(fēng)險就是借款人誠信缺失。農(nóng)村信用社的借款人通常沒有穩(wěn)定的經(jīng)濟來源，所借款項能還則還，還不上則拖，甚至出現(xiàn)借款人辱罵信用社的催款人員的現(xiàn)象。這些現(xiàn)象都反映出借款人毫無誠信。同時，盡管農(nóng)村信用社在貸款之前都會進行還款能力調(diào)查，但是由于農(nóng)村征信系統(tǒng)不發(fā)達，征信信息難以獲取，導(dǎo)致信用社對借款人的信用信息難以了解全面，這都為不良資產(chǎn)的產(chǎn)生埋下了伏筆。

（二）地方政府干預(yù)過多

由于農(nóng)村信用社在我國經(jīng)濟建設(shè)中的特殊性，其一直都受到來自中央和地方的雙重要求。一方面，國家為提高農(nóng)村生活水平，拉動農(nóng)村經(jīng)濟，大力建設(shè)社會主義新農(nóng)村。可由于我國稅收政策的特殊性，無法為社會主義新農(nóng)村建設(shè)提供充足的資金支持，因此要求農(nóng)村信用社為“三農(nóng)”經(jīng)濟建設(shè)提供資金保障。但在政策和稅收等方面卻沒有對農(nóng)村信用社傾斜，而是要求農(nóng)村信用和其他商業(yè)銀行一樣繳納足額的稅費。另一方面，地方政府為追求政績，行政強令農(nóng)村信用社給不符合資質(zhì)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款，或者指令貸款，減免貸款給信用社的生產(chǎn)經(jīng)營帶來了額外壓力，而指令貸款和違規(guī)貸款也加大了農(nóng)村信用社的不良資產(chǎn)比重。

（三）員工素質(zhì)有待提高

農(nóng)村信用社由于歷史的原因在人力資源的管理上不夠規(guī)范，導(dǎo)致了現(xiàn)有員工素質(zhì)不高。人是事業(yè)成敗的關(guān)鍵因素之一，尤其是信貸人員，一名合格的信貸人員除了必須具備一定的金融理論、企業(yè)財務(wù)管理、法律制度等業(yè)務(wù)知識外，還必須具有誠實的品格和強烈的責(zé)任心。信貸工作人員的素質(zhì)直接影響到貸款的質(zhì)量，尤其是在管理體制不健全、貸款運作不規(guī)范、約束不力的情況下。由于多種因素的制約，當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸人員的數(shù)量有限，部分人員素質(zhì)不高，難以對貸款進行科學(xué)決策和有效管理，違規(guī)放貸時有發(fā)生；在執(zhí)行信貸政策方面，有的信貸人員隨意性很大，存在“人情代替制度”現(xiàn)象。在風(fēng)險的預(yù)測方面，有的信貸人員缺乏科學(xué)的理論知識，憑主觀經(jīng)驗的成分較重，用經(jīng)驗代替制度。對于即將產(chǎn)生風(fēng)險的貸款，不能拿出一套完整的防范措施和處置辦法來，只是將希望寄托于借款人能扭轉(zhuǎn)局面或輕信借款人的還款承諾，白白浪費和錯過了清收不良貸款的有利時機。

二、我國農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因

（一）農(nóng)村經(jīng)濟的特殊性

我國農(nóng)村經(jīng)濟基礎(chǔ)薄弱，且存在特殊性。農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)的產(chǎn)生與其存在密切關(guān)系。

（1）利潤低。我國農(nóng)業(yè)經(jīng)濟效益依然處于較低的低附加值、初加工的粗放型階段。大部分農(nóng)村還處于手工作業(yè)階段，糧食、水果、牲畜還處于最原始的原材料直接出售階段，并未建立深加工工廠，例如糧食加工廠、罐頭廠和肉食加工廠等，這中原材料直接出售就導(dǎo)致農(nóng)業(yè)經(jīng)濟利潤率低、成本居高不下。大部分情況下，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟不足以產(chǎn)生足夠的還款利潤，這就導(dǎo)致了貸款無法償清，農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)增加的現(xiàn)狀。

（2）靠天吃飯。與歐美與日本等發(fā)達國家高度的科技農(nóng)業(yè)相比，我國農(nóng)業(yè)種植依然處于原始階段，天氣、土壤等客觀氣候條件仍然主導(dǎo)著農(nóng)作物的產(chǎn)量。同時，我國地處亞熱帶，自然災(zāi)害發(fā)生頻率較高，一場大風(fēng)、一場冰雹即可使某一地區(qū)減產(chǎn)50%以上。而一旦發(fā)生自然災(zāi)害，農(nóng)作物減產(chǎn)嚴重的話，農(nóng)作物無法取得預(yù)期收益，將極大的減弱農(nóng)業(yè)貸款人的還款能力，導(dǎo)致貸款無法或逾期收回，從而使得農(nóng)村信用社的不良貸款率上升。

（3）鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)舉步維艱。由于我國經(jīng)濟增速放緩，人口老齡化導(dǎo)致的勞動力成本上升，以及網(wǎng)絡(luò)購物的興起，我國實體經(jīng)濟受到嚴重沖擊，而首當(dāng)其沖的就是那些技術(shù)落后、資金不足、成本高的中小鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)。而農(nóng)村信用社的貸款有很大一部分是帶個了這些中小鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，這些企業(yè)的經(jīng)營困難將直接導(dǎo)致其財務(wù)問題，這是農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)增加的又一個主要原因。

（二）歷史遺留問題

（1）政策。盡管我國商業(yè)銀行在名義上是自負盈虧的企業(yè)，但由于歷史原因，大部分銀行仍然處于政府和相關(guān)部門的管理之下。而農(nóng)村信用社更是要為“三農(nóng)”經(jīng)濟發(fā)展、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)振興、社會主義新農(nóng)村建設(shè)提供資金支持。這就造成了地方政府為提高政績，強迫農(nóng)村信用社貸款給政府的相關(guān)項目，而這些項目由很多都是盈利能力很弱甚至是無盈利能力的項目。這導(dǎo)致大量壞賬產(chǎn)生，不良資產(chǎn)率增加。

（2）管理。與其他商業(yè)銀行，特別是向民生銀行、浙商銀行這些民營銀行相比，農(nóng)村信用社在經(jīng)營和管理上還存在很多問題，各項監(jiān)督審查機制不健全，存在明顯的漏洞。經(jīng)常出現(xiàn)信貸人員偷拿回扣而將貸款貸給不符合貸款資質(zhì)的個人和企業(yè)，造成不良貸款增加。

（3）制度。目前我國農(nóng)村信用社改革仍然未完全結(jié)束，農(nóng)村信用社改革還有很大的深化空間，各項規(guī)章制度的建立就存在著很大的探討空間。農(nóng)村信用社自從脫離農(nóng)業(yè)銀行的監(jiān)管之后，一直未形成一套完整的現(xiàn)代銀行核算制度體系，財務(wù)制度和人事制度不明確，導(dǎo)致在經(jīng)營過程中“人情大于制度”普遍存在。

（三）貸款對象單一

受國家政策導(dǎo)向的影響，農(nóng)村信用社的主要服務(wù)區(qū)域為農(nóng)村等非發(fā)達地區(qū)。主要的貸款對象以進行原始農(nóng)業(yè)生產(chǎn)或畜牧養(yǎng)殖的農(nóng)民兄弟為主，還有一部分為鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)家。貸款人群相對比較集中，而特點也非常明顯，即所從事的行業(yè)利潤低，收益難保障。這就導(dǎo)致了農(nóng)村信用社不良貸款風(fēng)險不能有效分散。

三、控制農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)的建議

（一）深化農(nóng)村信用社改革

為有效控制農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)帶來了系統(tǒng)風(fēng)險，應(yīng)該進一步深化農(nóng)村信用社改革。同時引入現(xiàn)代金融管理理念，建立科學(xué)合理的管理體制，加大貸款管控力度，建立貸款硬性指標(biāo)考核機制。這樣才能從源頭上控制不良貸款，降低不良資產(chǎn)比重。

（二）摒棄歷史包袱，創(chuàng)新發(fā)展

農(nóng)村信用社應(yīng)向國家積極反映目前其所遇到的問題，使國家想方設(shè)法卸下其背負的政策性包袱。同時，建議進行稅收抵扣，降低運營成本。最重要的一定是，改革后應(yīng)根據(jù)自身特點，將其管理納入人民銀行統(tǒng)一管理，由人民銀行進行貸款惠利服務(wù)，轉(zhuǎn)移自身風(fēng)險。

（三）擴大經(jīng)營業(yè)務(wù)，創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)

農(nóng)村信用社不應(yīng)將客戶局限于農(nóng)村地區(qū)，應(yīng)該積極發(fā)展和完善自身業(yè)務(wù)，將經(jīng)營區(qū)域擴大到資金來源渠道廣闊的城市中去，擴大服務(wù)對象。但這一做法的前提是加強自身建設(shè)，有好的產(chǎn)品和優(yōu)良的服務(wù)。這就要求，農(nóng)村信用社應(yīng)該根據(jù)自身特點和優(yōu)勢，創(chuàng)新出與其他商業(yè)銀行不同的金融產(chǎn)品，才能在激烈的市場競爭中占有一席之地，才能通過擴大客戶群，增加優(yōu)質(zhì)貸款客戶來降低不良資產(chǎn)比率。

四、結(jié)語

農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)的產(chǎn)生有其特殊性，但不管原因有何特殊，作為金融服務(wù)機構(gòu)就應(yīng)該控制經(jīng)營風(fēng)險，降低不良資產(chǎn)比率。本文通過對農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)控制的研究發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)有方式雖然取得了一定成效，但隨著客觀環(huán)境的變化，問題也在不斷產(chǎn)生。因此，未來對農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)的控制仍是一個嚴峻的問題。

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